Льготы Для Ип Пенсионеров 2021 Году

От: admin Опубликовано

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы Для Ип Пенсионеров 2021 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

К иным послаблениям в сфере налогов, на которые также могут рассчитывать пенсионеры, относятся:

  • снижение ставки по доходам для УСН до 1%;
  • для плательщиков ЕНВД этот показатель может быть снижен до 7,5%
  • увеличение числа кодов ОКВЭД, на которые распространяется действие патента;
  • снижение максимально возможного годового дохода до 500 тысяч рублей для ИП на ПСН.

Вопросы о применении указанных льгот решаются местными властями регионов путем издания соответствующих нормативных актов. Также региональные власти могут вводить некоторые ограничения для лиц, претендующих на налоговые каникулы. В частности, эти ограничения касаются предельного размера прибыли и числа штатных единиц.

Какие льготы предусмотрены для пенсионеров — ИП

Открытие ИП для пенсионера происходит в несколько этапов:

  • формирование пакета необходимых бумаг;
  • выбор вида деятельности и системы налогообложения;
  • оплата пошлины;
  • подача заявления в местное подразделение ФНС;
  • получение свидетельства о регистрации ИП;
  • открытие банковского счета и получение собственной печати (не обязательно).

Какой-то особенной процедуры для получения налоговых каникул не существует. Если предприниматель подпадает под категорию «льготников», он может просто не платить положенный ему налог. Однако, ИП, работающие по «упрощенке», все же обязаны сдавать отчётность, как это сказано ранее, но с нулевыми показателями.

Несмотря на то что сведения о видах деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, опубликованы на сайте Минфина, предпринимателю стоит самому уточнить этот вопрос в местном налоговом органе. Для этого необходимо получить письменный перечень ОКВЭД, на которые распространяется льгота.

В заключении надо сказать, что несмотря на отсутствие специальных льгот пенсионерам выгодно становиться индивидуальными предпринимателями. Это объясняется несколькими причинами.

Во-первых, ИП дает возможность увеличить пенсию путем перечисления страховых взносов. Во-вторых, не требуется уставной капитал, благодаря чему пенсионер может начать собственное дело при минимальных вложениях. В-третьих, для ИП не обязательны банковский счет и печать, что также значительно облегчает работу.

В России существуют две категории людей пенсионного возраста

  1. Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
  2. Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).

Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.

Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.

Также рассмотрен ряд налоговых льгот:

  • Льготы на уплату налога на имущество;
  • Льготы на личный автотранспорт;
  • Льготы на уплату земельного налога;
  • Налоговый вычет на приобретенное имущество;
  • Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
  • Освобождение от оплаты капремонта.

Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.

Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.

В установленном в 2017 году законе сказано, что граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие на руках пенсионное удостоверение, освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 6соток.

Ранее было установлена сумма в 10 000 руб. на снижение уплаты земельного налога, но в 2020 г. в данный закон были внесены поправки.

В 2021 году данный вид льготы также продолжит действовать. Кроме того, все граждане предпенсионного возраста также могут получить данный вид льготы.

Стоит отметить что в случае если участок превышает нормы, установленные в законопроекте, необходимо будет уплатить разницу. Также если в собственности имеется 2 участка, льгота предоставляется только на площадь 600м2 (6соток).

Для получения льготы необходимо обратиться ФНС с документом, удостоверяющим личность, в также пенсионным удостоверением (если таковое имеется).

Предельная величина базы на соцстрахование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) — 966 тыс. руб. Когда облагаемые доходы работника превысят эту сумму, взносы на этот вид страхования до конца года больше не начисляют.

В дальнейшем при расчёте больничных, пособий по беременности и родам, по уходу за ребёнком до 1,5 лет учитывают только облагаемый взносами заработок, то есть не более 966 тыс. руб.

В российском законодательстве закреплено право любого гражданина быть индивидуальным предпринимателем при условии, что он дееспособен и достиг совершеннолетия. Лица моложе 18 лет также могут зарегистрироваться предпринимателями с согласия родителей или через процедуру эмансипации.

Что же касается бизнесменов-пенсионеров, то никаких ограничений для получения ими статуса ИП нет ни в законе о регистрации № 129-ФЗ, ни в Гражданском кодексе. Единственное условие, как и для других категорий граждан — дееспособность. Согласно статье 21 ГК РФ, она наступает в 18 лет.

Лишить гражданина дееспособности можно только через суд на основании, что он страдает психическим расстройством (статья 29 ГК РФ). Таким образом, ответ на вопрос — может ли пенсионер открыть ИП — однозначен. Если в отношении него нет решения суда о недееспособности, то он имеет полное право стать предпринимателем.

Перед тем как открыть ИП, пенсионеру важно понимать, что будет с размером его пенсии. Суммы пенсионных выплат ежегодно индексируются, то есть увеличиваются на определённый коэффициент, размер которого зависит от инфляции. Однако это правило действует только для пенсионеров, которые не трудоустроены и не являются предпринимателями.

Поэтому если гражданин получил статус ИП, индексация его пенсии не производится. Хотя правильно говорить, что она приостанавливается. После окончания деятельности все пропущенные этапы индексации будут восстановлены. Это значит, что после закрытия ИП размер пенсии будет таким, каким был бы без периода предпринимательства.

Не положена пенсионерам-бизнесменам и региональная социальная доплата к пенсии. Она предусмотрена для тех, чья выплата ниже прожиточного минимума пенсионера, установленного в субъекте РФ.

Например, в Москве правила такие: неработающие пенсионеры должны получать не менее городского социального стандарта 19 500 рублей в месяц. На такую сумму вправе рассчитывать те, кто проживает в Москве не менее 10 лет и не работает. Если же пенсионер живет в столице менее 10 лет, ему положена доплата к пенсии до суммы 12 578 рублей. Но опять же только при том условии, что он не трудоустроен и не является предпринимателем. Те же, кто ведёт свой бизнес как ИП, подобные доплаты не получает.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

Выше мы говорили, как открыть ИП пенсионеру без личного посещения ИФНС или МФЦ. Документы можно передать с посредником или по почте. Однако всё же совсем без походов обойтись не получится — придётся посетить нотариуса. У него будущий ИП распишется на бланке заявления, заверит копию своего паспорта, а также оформит доверенность на того, кто понесёт документы в ИФНС. Можно посетить любого нотариуса, территориальной привязки нет.

Осталось собрать все документы и отнести либо отправить их в налоговый орган. Какие бумаги нужно представить, видно из таблицы.

Способ подачи Перечень документов
Самостоятельно в ИФНС или МФЦ Паспорт пенсионера;
Квитанция об уплате госпошлины;
Заявление Р21001
По почте + заверенная копия паспорта
С представителем + доверенность

Если выбрана электронная форма, достаточно заполнить заявление и прикрепить к нему скан паспорта. Для этого есть бесплатная программа от налоговой службы. В ней можно сформировать пакет, подписать его ЭЦП и отправить в ФНС.

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение льгот по налогам имеют как работающие пенсионеры, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговый Кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) и рядом Постановлений Правительства РФ. Региональная администрация также вправе вносить свои корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.

Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог.

В Статье 407 НК РФ указаны категории пенсионеров, претендующих на оформление налоговых льгот по имущественной части:

  • герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской, Великой Отечественной войны и других боевых действий, проходившие службу в воинских штабах, частях, учреждениях, входившие в состав действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
  • вольнонаемники Советской армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел, госбезопасности, состоявшие в штате воинских частей, учреждений, штабов;
  • граждане, занимавшиеся устранением последствий на Чернобыльской атомной электростанции и прочих техногенных катастроф; лица, которые принимали участие в устранении (или помогавшие ликвидировать последствия) аварий ядерных установок;
  • инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
  • вышедшие на пенсию военнослужащие с выслугой более 20 лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца; родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • лица, заболевшие лучевой болезнью или получившие статус инвалида при испытаниях, учениях, иных работах, связанных с ядерной и космической техникой.

Для оформления налоговых льгот предпенсионеру необходимо заполнить заявление и приложить документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. В данном случае, это будет справка о статусе предпенсионера, полученная в Пенсионном фонде РФ.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество, землю или транспорт предпенсионер может следующими способами:

  • непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или в МФЦ, заключившем с ФНС соглашение на оказание соответствующих услуг;
  • почтовым отправлением в ФНС;
  • онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС (см. пошаговую инструкцию).

Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней со дня получения документов. При этом налоговый орган может продлить срок рассмотрения еще на 30 дней, если им были сделаны дополнительные запросы в какие-либо ведомства. По результатам рассмотрения ФНС уведомит налогоплательщика о принятом решении о предоставлении льготы или об отказе в предоставлении с указанием причины.

Изменения по страховым взносам в 2021 году

Режим ЕНВД прекращает свое существование с 2021 года (Федеральный закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ). В связи с этим все «вмененщики», планирующие в будущем году применять другой специальный налоговый режим, должны до конца 2020 года представить в ИФНС соответствующее уведомление. Так, для перехода с 2021 года на УСН организации и ИП должны направить в ИФНС уведомление о применении УСН до 31.12.2020. В целях перехода с ЕНВД на ПСН с 01.01.2021 — не позднее 17.12.2020.

По новым правилам ПСН с 2021 года может применяться в отношении любых видов предпринимательской деятельности, перечень которых установлен законом субъекта РФ (Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ). Одновременно в 3 раза увеличиваются площади торговых залов и залов обслуживания для заведений розничной торговли и общепита, применяющих ПСН. По аналогии с ЕНВД ограничение по площади залов при ПСН также составит 150 кв. м.

Субъекты РФ получат право с 01.01.2021 вводить налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП (Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ). Налоговые льготы для начинающих ИП региональные власти могли устанавливать вплоть до конца текущего года. Теперь соответствующее право региональных властей устанавливать налоговую ставку 0% по УСН и ПСН в отношении впервые зарегистрированных ИП продлевается до 01.01.2024.

Ставка 0% по УСН и ПСН может устанавливаться для ИП, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Также налоговые каникулы могут распространяться на ИП, оказывающих услуги по предоставлению мест для временного проживания. Льготная ставка действует в течение 2 лет со дня регистрации ИП.

Основной новеллой в области обязательных страховых взносов можно считать льготные режимы для организаций в области информационных технологий. Это планомерно развивает идеи России о необходимости предоставления преференций тем компаниям, которые заняты в области высокотехнологичного производства. Данные поправки закона подчеркивают желание России при помощи налогов локализовать ИТ-проекты

Льготы, которые сможет применять IT-компания с 2021 года:

  • с 01.01.2021 для IT-компаний, получивших документ о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, совокупная ставка страховых взносов снижается с 14% до 7,6% (6,0% – на пенсионное страхование; 1,5% – на случай временной нетрудоспособности и 0,1% – на медицинское страхование) при соблюдении ряда жестких условий (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ).
  • с 01.01.2021 IT-компаниям предоставляется право на вычет по НДС при покупке за границей рекламы и маркетинговых услуг для реализации программного обеспечения (ПО) (Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ). Речь идет о вычете НДС по рекламным и маркетинговым услугам, приобретенным за рубежом для целей реализации на внешних рынках отечественных программ для ЭВМ и баз данных. Право на вычет станет предоставляться при продвижении на внешних рынках программ, которые включены в российский реестр ПО.

Льготы по налогу на прибыль для этой сферы

С 2021 года начинает применяться новая форма расчета по страховым взносам (приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@). Изменения утверждают новую редакцию Титульного листа расчета, в котором предусматривается дополнительное поле для указания среднесписочной численности работников за предшествующий период. С 2021 года представлять отдельный отчет о среднесписочной численности работников не требуется (абзац. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.01.2020 № 5-ФЗ, приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/752@).

Раздел 1 формы расчета дополняется новым Приложением 5.1 для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, а также деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной продукции.

Обновленная форма применяется с отчетности за 2020 год.

Льготы пенсионерам в 2021 году

При достижении суммы выплат работнику в течение года размера предельной величины взносы на случай временной нетрудоспособности перестают начисляться, а на обязательное пенсионное страхование начисляются по страховому тарифу 10%.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.11.2020 № 1935 на 2021 год устанавливается для страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством предельная величина базы в размере 966 000 руб., что на 5,9% выше действующего в 2020 году размера 912 000 руб.

Для страховых взносов на обязательное пенсионное страхование предельная величина базы в 2021 году – 1 465 000 руб., что на 13,4% выше показателя 2020 года (1 292 000 руб.).

С 01.01.2021 вступает в силу закон о фиксированных страховых взносах для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и прочих лиц, которые занимаются частной практикой (Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ).

Согласно закону, в 2021 году фиксированные размеры страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование сохранятся на уровне 2020 года. Таким образом, величина взносов на обязательное пенсионное страхование в 2021 году составит 32 448 руб., а взносов на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб.

Если пенсионер открывает ИП, следует узнать, какие плюсы и минусы могут его ожидать.

Преимущества:

  • Уставной капитал не требуется.
  • ИП может воспользоваться льготной системой налогообложения. Физические лица могут рассчитывать на социальные удержания, например, возврат части денег на лечение, обучение, перечисления в негосударственный пенсионный фонд, а также на вычеты инвалидам ВОВ и опекунам несовершеннолетних детей.
  • Предприниматель перед налоговой инспекцией отчитывается 1 раз в квартал.
  • Простая сдача отчетностей, ведение бухгалтерского, налогового учета не требуется.
  • Некоторые ИП могут осуществлять деятельность без кассы, если это допускается законодательством.
  • Открытие банковского расчетного счета, наличие печати не требуется.
  • Возможно увеличение пенсионного пособия за счет перечисления обязательных взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
  • Для ликвидации достаточно обратиться в ИФНС и в течение 5 рабочих дней ИП закроют.

Недостатки регистрации предпринимательской деятельности в пенсионном возрасте:

  • Сдача отчетностей возможна в налоговый орган только по месту проживания.
  • Перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды обязательно, независимо от возраста, вида деятельности и ведения бизнеса.
  • Открытие ИП для пенсионеров не предусматривает льготы в 2021 году. Налоги в государственную казну оплачиваются в определенный срок и в полном размере.
  • Граждане, ежемесячная пенсия которых меньше суммы прожиточного минимума, получают доплату от государства. Зарегистрировавший ИП пенсионер вновь считается работающим физлицом, поэтому специальная доплата ему не полагается.
  • Уклонение от налоговых платежей грозит начислением штрафных санкций, пени и даже возбуждением исполнительного производства.

Важно! Законом установлено, что любой индивидуальный предприниматель отвечает всем свои имуществом и недвижимостью, которые находятся у него в собственности.

Они действуют для всех пенсионеров вне зависимости от занятости.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Пенсионеры не платят налог на имущество, но только за один объект недвижимости определенного вида. Их перечень строго определен в Налоговом кодексе (п. 4 ст. 407 НК РФ):

  • квартира, доля в квартире, комната;
  • жилой дом или его часть;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозпостройка площадью не больше 50 квадратных метров.

Льготу предоставляют на один объект каждого вида. Главное, чтобы он не использовался в предпринимательской деятельности.

Примеры

  • У пенсионера имеется в собственности две квартиры. Налог платится только на одну из них по собственному выбору (п. 7 ст. 407 НК РФ).
  • У пенсионера в собственности квартира и дом. Налог не оплачивается вообще.
  • У пенсионера дом и квартира, которую он сдает в аренду. Налог оплачивается только на квартиру.


Освобождение от земельного налога на 6 соток

Пенсионеры, в том числе работающие, имеют право не платить земельный налог с 6 соток. Его начисляют только с площади, превышающий этот размер. Льгота предоставляется только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении.

Компенсация расходов при покупке недвижимости

Работающий пенсионер имеет право на получение имущественного вычета по расходам на приобретение или строительство недвижимости (п. 10, ст. 220 НК РФ).

Вычет предоставляется за 3 налоговых периода, предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов.

Можно вернуть следующие расходы:

  • Оплата процентов по ипотеке. Действует ограничение на размер имущественного налогового вычета в 3 млн рублей (п. 4, ст. 220 НК РФ).
  • Часть расходов на покупку или строительство недвижимости. Действует ограничение на размер имущественного налогового вычета 2 млн рублей (п. 3, ст. 220 НК РФ).

Чтобы получить вычет, нужно подать заявление в Налоговую инспекцию по месту жительства.

Транспортный налог относится к региональным и регулируется гл. 28 Налогового кодекса РФ. Ставки, а также льготы по этому налогу закреплены в законодательстве каждого региона, а потому отличаются друг от друга. В одних областях пенсионерам могут предоставляться льготы, в других – нет.

Например, в Московской области льгот по транспортному налогу для пенсионеров по старости нет. Но есть инвалиды I и II групп не платят его полностью, а III группы, среди которых могут быть и работающие, оплачивают только 50% суммы. Но не более чем по одному ТС.

А в Краснодарском крае пенсионеры возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины) уплачивают 50% от суммы транспортного налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л/с.

Узнать, какие льготы по транспортному налогу для пенсионеров есть в вашем регионе можно в местном управлении ФНС.

Пенсионеры и ИП — льготы, регистрация, плюсы и минусы открытия

Для трудоустроенных пенсионеров введены специальные послабления.

Отпуск без сохранения заработной платы

Работающие пенсионеры, которые получают страховую пенсию по старости, имеют право в любой момент уйти в отпуск без сохранения заработной платы (ст. 128 ТК РФ). Но только на определенный срок:

  • до 14 календарных дней в году — работающим пенсионерам по старости;
  • до 60 календарных дней в году — работающим пенсионерам-инвалидам.

Если нужен отпуск на более длительный срок, то это уже надо обговаривать с начальством.

Чтобы получить эту льготу, достаточно подать заявление в отдел кадров.

Как известно, при увольнении с работы начальство может заставить вас отрабатывать 2 недели после подачи заявления. Пенсионеры могут уволиться в любой момент.

После выходом на пенсию по старости работающие граждане имеют право подать заявление на увольнение в любой момент без отработки 2 недель (ст. 80 ТК РФ).

В качестве причины увольнения в заявлении надо указать «в связи с выходом на пенсию». Можно также приложить копию документа о назначении пенсии.

Последним рабочим днем в этом случае считается дата, указанная в заявлении. Это значит, что вы можете получить увольнение как в день подачи заявления, так и позже (абзац 3 ст. 80 ТК РФ).

В России есть программа бесплатной диспансеризации – обследования у врачей. Для прохождения обязательной диспансеризации сотрудникам, получающим пенсии по старости или за выслугу лет, предоставляются дополнительные выходные — 2 дня ежегодно с сохранением места работы (должности) и среднего заработка.

Чтобы получить выходные надо подать руководству заявление в произвольной форме, но с указанием даты освобождения от работы. Кстати, работодатель может отказать, назначив другую дату.

После похода к врачу надо предъявить справку. В противном случае работодатель имеет право посчитать эти дни как прогул.

Наряду с федеральными программами по поддержке малого бизнеса в России, существуют и региональные грантовые программы. Каждая область самостоятельно определяет, какое направление хозяйственной деятельности выгодно развивать. Финансируется поддержка краевым или городским бюджетом, зачастую не превышая 1 000 000 рублей.

Муниципальные образования вправе самостоятельно разрабатывать льготные системы. Для этих целей они могут запрашивать финансирование из федерального бюджета или выделять из собственных средств. Аренда муниципальной собственности со скидкой малому бизнесу является распространенной практикой во многих регионах страны.

Индивидуальные предприниматели пенсионного возраста претендуют на те же преференции, что и остальные категории бизнесменов. Дополнительных привилегий для ИП-пенсионеров в российском законодательстве не существует. Если пенсионер имеет инвалидность, то он может воспользоваться льготами, которые положены по инвалидности. Возрастные люди, впервые зарегистрировавшиеся в налоговой инспекции как предприниматели, могут рассчитывать на налоговые каникулы.

Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году

В рамках разработки программы, направленной на развитие малого бизнеса, принято решение предоставлять отсрочку для оплаты сборов компаниям и ИП, находящимся в сложной финансовой ситуации. Под это определение попадает малый бизнес, столкнувшийся с серьезными материальными трудностями по объективным причинам. Некоторым видам сезонной деятельности также доступна отсрочка уплаты налога. Корректировка в сроках внесения налоговых средств касается только сборов с продаж.

  1. Список налоговых льгот для ИП
  2. Виды налоговых льгот для пенсионеров
  3. Перечень льгот ветеранам труда Самарской Области в 2020 году

    4. Федеральная преференция предоставляется лицам, получающим пенсию по старости:

    • мужчинам, достигшим возраста 60 лет;
    • женщинам, достигшим возраста 55 лет.

    Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога на участок, площадь которого не превышает 6 соток. Ранее была установлена ограничительная планка на снижение платежа в сумме 10 тыс. рублей. Указанным видом льгот могут воспользоваться также граждане предпенсионного возраста.

    Преференции устанавливаются региональными властями, поэтому механизм их предоставления может отличаться. Например, в Москве не существует особых привилегий именно для пожилых людей, но они предусмотрены для разных категорий граждан, в число которых могут входить и пенсионеры.

    В столичном регионе от уплаты налога на владение автомобилем освобождаются:

    • инвалиды и ветераны ВОВ;
    • Герои Советского Союза и России;
    • бывшие узники концлагерей, попавшие туда в несовершеннолетнем возрасте;
    • Кавалеры Ордена Славы I, II, III степеней;
    • участники вооруженных конфликтов, в том числе лица, получившие в результате этого группу инвалидности;
    • ликвидаторы Чернобыльской аварии;
    • лица, ставшие инвалидами вследствие проводимых ядерных испытаний.

    Лица, достигшие пенсионного возраста, имеют право на налоговый вычет с расходов, связанных с такими статьями расходов:

    • возведением объекта недвижимости;
    • приобретением недвижимого имущества.

    Льгота предоставляется вне зависимости от факта трудоустройства, то есть воспользоваться ею могут как работающие, так и неработающие пенсионеры.

    Отличается лишь механизм расчета сумм, подлежащих вычету:

    1. Работающий пенсионер может воспользоваться правом на вычет в тот год, когда оно стало доступным. Если установленный размер вычета превышает объем платежей по НДФЛ, недостающие суммы могут быть получены в последующие отчетные периоды.
    2. Нетрудоустроенные граждане получают остаточные суммы вычета за последние три года, предшествующие году оформления триады прав на недвижимость.

    Вычет (до 260 тыс. рублей) от приобретения недвижимого имущества предоставляется только один раз в течение жизни.

    Если пенсионер, напротив, получил доход от реализации объекта недвижимости, он обязан уплатить налог согласно нормам НК РФ.

    Чтобы получить льготу по налогообложению, необходимо представить в органы ФНС пакет документов, включающий в себя:

    • заявление;
    • паспорт гражданина РФ;
    • ИНН;
    • пенсионное удостоверение (при наличии);
    • кадастровую и техническую документацию на объект недвижимости;
    • свидетельство, подтверждающее триаду прав на имущество.
    • сумма обеспечения заявки не может быть выше 2% от объема контракта (в то время как для остальных участников обеспечительный платеж не менее 5%);
    • льготный период оплаты товаров или работ госзаказчиком не может быть больше 15 дней (в то время как для остальных участников этот срок не менее 30 дней);
    • для госзаказчика с выручкой более 2 млрд рублей обязательно проводить не менее 18% закупок товаров и услуг у ИП и малого бизнеса;
    • льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

    При таких достаточно комфортных условиях закупки школьного оборудования, офисной техники в администрацию, ремонтные работы в зданиях государственных организаций и другие госконтракты приводят к тому, что ИП вовлекаются в движение капиталов и получают прибыль на льготных основаниях.

    Среди перечисленных выше способов государственной поддержки ИП, стоит отдельно выделить субсидию на открытие бизнеса, которую может получить любой безработный, если решится создать ИП.

    Выплачивает эту субсидию Центр занятости населения, поэтому для ее получения вам нужно сперва зарегистрироваться в качестве безработного и стать на учёт.

    После этого вы должны уведомить вашего куратора, что хотите претендовать на субсидию и вам подробно расскажут, что для этого требуется.

    Прежде всего от вас нужен чёткий бизнес-план, где вы подробно распишете все стадии своего бизнеса от момента открытия до выхода на прибыль. Кроме вас в конкурсе могут участвовать и другие безработные, поэтому вам надо постараться, чтобы выбрали именно вас и деньги достались вам, а не соседу.

    • Оплата госпошлины;
    • Закупка сырья;
    • Оплата нотариальных услуг;
    • Ремонт торгового или офисного помещения;
    • Покупка оборудования, станков, материалов;
    • Оплата юридических и консультационных услуг.

    Ориентировочная сумма субсидии в 2019 году составляет 300 тысяч рублей, но в некоторых регионах эта цифра может отличаться. В ряде областей Центры занятости предоставляют субсидию в 60 000 рублей.

    Как вы знаете, при начислении зарплаты наемному работнику в России по закону его работодатель обязан уплатить за сотрудника платежи в фонды, которые составляют 30% от зарплаты:

    • ПФР – 22%;
    • ФСС – 2,9%;
    • ФОМС – 5,1%.

    Если предприниматель подпадает под ряд критериев:

    1. Организация или ИП на упрощёнке, по видам деятельности, указанным в статье 427 НК РФ;
    2. ИП на Патентной системе ПСН;
    3. Некоммерческая или благотворительная организация на УСН,

    то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 20% от зарплаты:

    • ПФР – 20%;
    • ФСС – 0%;
    • ФОМС – 0%.

    Если предприниматель относится к одному из этих видов бизнеса:

    1. Ор­га­ни­за­ция или ИП, которая заключила соглашение с особой экономической зоной на тех­ни­ко-внед­рен­че­скую или ту­рист­ско-ре­кре­а­ци­он­ную де­я­тель­но­сть;
    2. Хозяйственное общество или партнерство на упрощёнке, внедряющее патенты, изобретения, образцы, права на которые принадлежат государству;

    то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 21% от зарплаты:

    • ПФР – 13%;
    • ФСС – 2,9%;
    • ФОМС – 5,1%.

    Если предприниматель является аккредитованным IT-бизнесменом, то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты:

    • ПФР – 8%;
    • ФСС – 2%;
    • ФОМС – 4%.

    Если предприниматель является участником проекта «Скольково», то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты:

    • ПФР – 14%;
    • ФСС – 0%;
    • ФОМС – 0%.

    Страховые взносы для ИП пенсионеров

    Мораторий на проверки, получивший в народе название «надзорные каникулы», был принят несколько лет назад с целью облегчить административное бремя над малым бизнесом.

    Мораторий на проверки ИП – это запрет для госорганов проводить проверки малого бизнеса.

    В 2020 году продолжает действовать запрет на осуществление плановых налоговых проверок сроком на 3 года, хотя Правительство планирует продлить его еще на 6 лет.

    Однако мораторий действует не на все виды проверок — могут проводиться:

    • плановые налоговые проверки;
    • внеплановые неналоговые проверки.

    Также согласно ст. 26.1 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ под мораторий не попадают ИП и компании из:

    • электроэнергетики,
    • социальной сферы,
    • здравоохранения,
    • теплоснабжения,
    • образования.

    Еще одной льготой (в силу высокой стоимости оборудования и обслуживания) является освобождение от использования кассовых аппаратов.

    Кто может не применять ККМ и ККТ в 2020 году:

    • ИП, имеющие платежные системы или выдающие кредиты по Закону № 54-ФЗ освобождены от применения кассовую технику в банкоматах и других устройствах, предназначенных для осуществления операций по передаче распоряжений о денежных переводах с использованием электронных средств платежа;
    • ИП и организации, оказывающие услуги населению до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах – необходимо узнавать в вашей налоговой;
    • Религиозные организации;
    • ИП и организации на патенте или вменёнке до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах – необходимо узнавать в вашей налоговой;
    • ИП и организации, которые находятся в труднодоступных и отдалённых местах, а также те из них, кто занимается определёнными видами деятельности, например, торговля в киосках, ремонт обуви, расколка дров, и другие до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах – необходимо узнавать в вашей налоговой;
    • Сельские аптечные пункты.

    Также для всех этих категорий с 1 июля 2018 года Законом № 54-ФЗ введена обязанность использования онлайн касс. Но для ряда льготных категорий предпринимателей остаются освобождение от лимита кассы и упрощенная процедура проведения кассовых операций.

    В основном даже если предприниматель имеет группу инвалидности, это не освобождает его от уплаты социальных взносов и налоговых платежей в бюджет. Тем не менее существует несколько особых льгот, предусмотренных именно для предпринимателей-инвалидов.

    • ежемесячная скидка 500 рублей по подоходному налогу;
    • освобождение от налогов при ежемесячном доходе ниже 100 тысяч рублей;
    • освобождение от уплаты налога на имущество;
    • льгота по транспортному налогу;
    • могут пользоваться общественным транспортом бесплатно.

    Обычно большая часть пенсии у граждан уходит коммуналку. Хорошо, что есть льгота, компенсирующая эти расходы. Более того, в 2021 году получить ее можно куда проще. Льготы компенсирует оплату таких услуг, как водоснабжение, газоснабжение, электроснабжение и обслуживание придомовой территории. Сумма выплаты рассчитывается индивидуально. При этом учитывается доход пенсионера.

    Когда возраст гражданина более 60 лет, он может рассчитывать на такую льготу, как бесплатные прививки от сезонных болезней. Для получения этой льготы нужно обратиться к врачу терапевту, к которому вы прикреплены по адресу, и изъявить свое желание получить прививку.

    А если я наоборот, не хочу делать прививку? Может ли вакцинация быть принудительной? Мы уже выяснили в статье Законна ли принудительная вакцинация

    За исключением внесенной отмены страховых взносов ОПС и ОМС для отдельных категорий ИП (применительно к сфере малого и среднего бизнеса), от данных плательщиков требуется уплата:

    • обязательных пенсионных платежей за привлеченный персонал;
    • аналогичных отчислений по обязательной медицинской страховке для трудоустроенных сотрудников;
    • взносов социального страхования от возможных несчастных случаев на производстве (в ФСС) за себя и состоящих в штате работников.

    Кроме страховых взносов, для ИП предусмотрена обязательность выплаты налогов:

    • основных, предусмотренных избранной системой налогообложения;
    • дополнительных, зависящих от вида осуществляемой деятельности.

    Полный состав назначаемых обязательных отчислений определяется указанными особенностями работы индивидуального предпринимателя.

    Этот налог введен в России еще 2 года назад, остался в неизменном виде с 2020 года. Согласно законодательству, освобождению от налога подлежит земельный участок площадью в 6 соток.

    Если пенсионеру принадлежит надел большей площади, 6 соток не принимается во внимание при расчете суммы, причитающейся к уплате. За остальные участки земли, если они имеются в собственности, уплата производится в полном объеме.

    • Микрозайм
    • Потребительский кредит
    • Кредитные карты
    • Кредит для бизнеса
    • Ипотека
    • Вклады
    • Автокредит
    • Товарные кредиты
    • Кредит Webmoney

    Уплата данного налога для льготных категорий пенсионеров, а так же людей предпенсионного периода, производится по федеральной льготе, причем, в абсолютно всех регионах.

    Нужно знать, что:

    • Лицам, которым назначено пенсионное обеспечение по старости;
    • Лица мужского пола, достигшие возраста в 60 лет;
    • Лица женского пола, достигшие возраста в 55 лет.

    Перечисленная выше категория, получает вычет. Его размер обусловлен кадастровой стоимостью шести сотых земли.
    Пример: пенсионер имеет земельный участок 6 сотых. В таком случае, этот гражданин полностью освобождается от оплаты за свой надел. Если же у него надел в 10 сотых, то он уплатит налог всего за площадь 4 сотых.


    Похожие записи:

Добавить комментарий