Образец заполнения налоговой декларации 3 ндфл за 2021 год на обучение

Как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году. Пошаговая инструкция

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому за учебу ребенка пример заполнения 3-НДФЛ должен соответствовать этому нормативному документу. Он будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты.

В декларации 3-НДФЛ суммы обоих вычетов – стандартного и социального (учёба сына) – Широкова приведёт на Листе Е1. Эти данные она возьмёт из своей справки о доходах по форме 2-НДФЛ за 2021 год, которую запросила в бухгалтерии работодателя.

Допустим, в 2021 заявитель посещал курсы немецкого языка и потратил на них 45 500 руб. Также он оплатил дополнительные уроки для двух детей школе по 31 500 руб. за каждого. Значит, заполняем обе колонки декларации.

Нажав кнопку «Просмотр», в появившемся новом окне можно увидеть, как будет выглядеть документ в распечатанном виде. Примечательно, что программа сама формирует нужное количество листов декларации и рассчитывает сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.

Для оформления вычета нужно пойти в налоговую и написать заявление на возврат НДФЛ. Однако сначала необходимо собрать документы и заполнить по ним декларацию 3-НДФЛ. Очень удобный сервис для этого — программа Декларация 2021.

Получив документы, ФНС в течение 3 месяцев проверит их, и, если с ними все в порядке, в течение 1 месяца после принятия положительного решения о вычете перечислит сумму вычета на реквизиты, отраженные в заявлении.

Первый вариант оптимален, если расходы на обучение совершены в начале или середине года и имеются в достаточной величине текущие доходы, за счет которых может быть получен вычет. Если его сумма не будет исчерпана до конца года, то остаток можно оформить уже в рамках второй схемы — при обращении в ФНС.

В Разделе 1,который содержит итоговые сведения о суммах налога, подлежащих к оплате/доплате или возврату, заполняют такие строки:

• 010 — прописывают код 2 (он соответствует тому, что из бюджета нужно вернуть НДФЛ);
• 020 — КБК;
• 030 — ОКТМО;
• 050 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.

Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).

• если недвижимое имущество, приобретенное до 2021 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
• если недвижимое имущество, приобретенное после 2021 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
• если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2021 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2021 год необходимо использовать новую форму декларации.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: «Обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации».

Декларация 3 Ндфл За Обучение 2021

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.

Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.

В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.

1. Следует заполнять ячейки кириллицей, печатными буквами слева направо.
2. Используйте ручку с чернилами синего/черного оттенка.
3. Допускается заполнять формуляр печатным способом, подобрав печатный шрифт и шингл, попадающий в ячейки.
4. Если в поле писать нечего, нужно поставить один прочерк.
5. Суммы в декларации указываются в рублях и копейках. Исключение составляют суммы самого налога, который принято округлять до рубля.
6. Если вы получили доход за границей, следует пересчитать его в рубли по курсу ЦБ на день заполнения декларации.

Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.

* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)
** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.

Давайте возьмем один из ранее указанных листов и посмотрим, как в него вносились данные:

Пример. Гражданка Кирчанова А.С. продала квартиру в 2016 году, и в 2017 подала декларацию за прошедший период. Квартира была передана к ней по наследству в 2014 году, значит, во владении она пробыла меньше 3 отведенных по закону лет, и сделка облагается налогом на доход Кирчановой. К декларации она должна приложить договор купли-продажи, платежный документ, подтверждение срока владения жилплощадью и свидетельство вступления в права наследства. В листе декларации А гражданки Кирчановой будут указаны сведения о покупателе (Киселев А. В. ), его ИНН (7705888888), сумма сделки (2 500 000 р), облагаемая налогом сумма без вычета (1 500 000р), точная сумма налога (195 000р).

Лист А, заполнение сведений о продаже квартиры:

Существует множество вариантов, но официальный из них один. Называется «Декларация», скачать этот софт можно прямо на сайте ФНС. Скачивание абсолютно бесплатно, софт раздается в общем доступе всем зарегистрированным налогоплательщикам. Эта программа автоматически сохраняет данные о налогоплательщике, проставляет их при заполнении – вам нужно только указать доход и его тип. Далее, в зависимости от ставки, по которой вы платите (резидент или нерезидент), программа рассчитывает размер налога. Естественно, вычеты тоже принимаются к сведению.

• при оплате собственного обучения любой формы: очной, заочно, очно-заочной, дистанционной и т.п.;
• при оплате обучение за детей, как родных, так и опекаемых или подопечных, братьев или сестер (полнородных или не полнородных). Возраст перечисленных лиц – до 24 лет, форма обучение должна быть обязательно Очная.

Налогоплательщик в 2021 году потратил за обучение брата 60 000 рублей и за обучение двух детей по 30 000. Таким образом, налогоплательщик претендует к возврату из налоговой следующие суммы: 60000*0,13+ 30000*0,13+ 30000*0,13 = 14 300 рублей.

Смирнов Михаил Павлович оплатил за учебу сына в 2021 году 65 000 рублей. Работает он в ООО «Восход», его зарплата за год составила 780 000 рублей. Работодатель предоставил Смирнову стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержал из его заплаты налог на доходы размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 * 0,13 = 100 490). Все эти данные указаны в справке формы 2-НДФЛ за 2021 год.

Оплачивая обучение, можно вернуть налоговые вычеты. Для этого нужно собрать все документы, чеки и справки, а также сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение, будет рассказано ниже. Выполнив грамотно все шаги, можно надеяться на успех.

Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 и 2021 годы, подготовленные при помощи нашего веб-сайта. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

• за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@;
• за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@;
• за 2015 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за обучение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

Пример № 1. В 2021 году Кораблев Р.С. уплатил в бюджет НДФЛ в сумме 8 700 рублей и 75 000 рублей за свою учебу в институте. За этот период он может вернуть в 2021 году только 8 700 рублей, а не 9 750 (13% от 75 000), поскольку на всю возможную сумму у него не хватит уплаченного налога.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Возврат подоходного налога за обучение в 2020 — 2021 году

1. первое приложение (фиксируются суммы/источники доходов физлица);
2. пятое приложение (вычисляется вычет по затратам физлица на учебу);
3. второй раздел (вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога);
4. первый раздел (фиксируется налог к возврату);
5. титульная часть (приводятся общие сведения о физлице-налогоплательщике).

Еще одна особенность заключается в том, что соответствующие расходы физлица нужно обязательно подтвердить официальными документами. Оплата обучения должна производиться за счет собственных денег гражданина, претендующего на соцвычет.

Обычно подоходный налог с зарплаты, отпускных и прочих сумм по оплате труда платит работодатель как налоговый агент, также предоставляет стандартные вычеты, но если физическое лицо самостоятельно желает заплатить НДФЛ или получить имущественный, социальный вычет по доходам, то нужно заполнить первую вкладку программы «Декларация 2017» под названием «13».

В данном разделе собраны образцы заполнения бланка 3 НДФЛ при заявлении всех видов вычетов: имущественного при покупке квартиры (в ипотеку и без нее), социального по расходам на лечение (в том числе дорогостоящее) и обучение (как свое, так и близких родственников), а также стандартного за ребенка (детей). Все образцы можно скачать бесплатно в форматах excel и pdf (эксель и пдф).

Образцы заполнения 3-НДФЛ за 2017 год при заявлении вычета за лечение и обучение

Приказом Федеральной налоговой службы России определены основные требования к заполнению бланка декларации. Они довольно просты, поэтому выполнить их будет несложно любому грамотному человеку:

1. Декларация заполняется шариковой ручкой с черной или синей пастой. Любой другой цвет пасты применять запрещается.
2. Вся текстовая информация вносится в бланк печатными заглавными буквами на русском языке.
3. Суммы налога на доходы физических лиц записывают без копеек. Если в приложенном документе обозначена сумма в рублях и копейках, то ее перед внесением в декларацию округляют: копейки до 50 отбрасывают (например, 455 рублей 48 копеек = 455 рублей), а больше 50 — округляют до рубля (например, 589 рублей 52 копейки = 590 рублей).
4. Каждая буква, цифра, знак препинания и любой символ заносится в отдельную клетку.
5. Заполнение клеток следует начинать с первой левой клетки. В оставшихся пустых клетках проставляются прочерки.
6. Категорически запрещается исправлять уже написанное или перечеркивать его. Если заметили ошибку, лучше сразу сменить лист и начать заполнять его снова.
7. В отдельных случаях разрешается сокращение длинных слов, но после сокращения слово должно быть узнаваемо (обл. = область) или легко читаться в контексте (Волгоградская обл.).
8. Если же сокращение невозможно, а клеток недостаточно, то правила разрешают дописывать продолжение длинной фразы рядом со строкой или под нею.
9. Декларация заполняется только на одной стороне листа.
10. При скреплении листов декларации постарайтесь не нарушить штрих-коды в левом верхнем углу бланка.

Соблюдение всех без исключения правил обязательно. Это связано с автоматизацией обработки налоговых деклараций 3 НДФЛ за обучение, образец заполнения которой приводится в этой статье.

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
2. Заявление о возврате налога
3. Справка 2-НДФЛ
4. Паспорт
5. Копии платежных документов, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на налогоплательщика)
6. Копия договора на обучение
7. Копия лицензии учебного заведения
8. Если очная форма не прописана в договоре, тогда документ, ее подтверждающий
9. иные документы, подтверждающие степень родства.

Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).

С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Как оформить налоговый вычет на учебу и заполнить 3-НДФЛ

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, декларация 3-НДФЛ позволяет получить в год не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие их учебу документы, вы получите еще 6500 рублей (в этом случае действует предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому декларация в налоговую на возврат денег за учебу обычно составляется ежегодно: так возвращается больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться несложно, только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе легко пропустить установленный законом срок. Если декларация на обучение предоставлена позже чем через три года, ее не рассмотрят и деньги не вернут.

Указываем все необходимые сведения о себе (налогоплательщике):

1. Ф. И. О.
2. Дата и место рождения.
3. Паспортные данные (код вида документа — 21).
4. ИНН.
5. Номер телефона.
6. Налоговый период (ставьте число 34 и тот год, за который подаете декларацию).
7. Номер корректировки (если подаете впервые, то это 000).
8. Код налогового органа (это первые 4 цифры вашего ИНН).
9. Код страны (для России это 643) и категории налогоплательщика (760).
10. Статус налогоплательщика (обычно 1, но в форме есть подсказка).

Здесь следует указать:

1. Ставку подоходного налога (13%) — в строке 010.
2. Код дохода 07 — в строке 020.
3. Данные об организации, где вы работаете (строки 030–060).
4. Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно доход, который облагается НДФЛ (строки 070 и 080).

Все эти сведения должны соответствовать информации из справки 2-НДФЛ за тот год, за который вы подаете 3-НДФЛ.

Указываем следующие сведения:

1. Сколько вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 130).
2. Общая величина социального вычета. Она равна значению предыдущего пункта, но не более 120 000 руб. (строка 180).
3. В строке 190 укажите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна значению из предыдущего пункта).
4. Суммируйте числа из заполненных строк приложения 5 и получившийся результат впишите в строку 200. Это общий расчет вычетов (стандартного и социального).
5. Пункт 2 заполняйте, только если делаете налоговый вычет за обучение детей.

Похожие записи:

• Закон о пособии на третьего ребенка в 2021 году в чувашии
• Проводки Учета Доходов Казенным Учреждением В 2021 Году
• Общие правила оформления служебных документов язык