Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет при совместной собственности супругов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
То есть, если Вы и Ваш супруг не получали вычета по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2008 году, то Вы и Ваш супруг можете получить вычет по процентам ипотеки при покупке второй квартиры.
Заявление о распределении вычета в части процентов можно заполнять каждый год: например, решить, что за 2019 год по всем уплаченным процентам вычет будет получать только супруг, в 2020 году – только супруга, в 2021 году – пополам и так далее.
Для имущественных активов супругов существуют разнообразные правовые режимы, которые зависят как от способов их приобретения, так и от волеизъявления партнеров.
Как получить имущественный вычет, если жилье в общей долевой собственности
Супруги Левашов П.В. и Левашова И.С. в 2019 году купили квартиру в общую долевую собственность (доля каждого супруга составила 50%). У супругов есть платежные документы, согласно которым каждый супруг заплатил за свою долю по 1.5 млн рублей. В этом случае супруги смогут получить вычет в размере своих расходов на покупку квартиры по 1.5 млн рублей. К возврату каждому по 195 тыс. рублей.
Хочу выразить ОГРОМНУЮ БЛАГОДАРНОСТЬ Вашей сотруднице Олечке!!! Настоящий профессионал своего дела и прекрасный человек! Свою работу делает с ответственностью и душой!!! Помимо своей работы (которую выполнила очень быстро и без ошибок) ещё и проконсультировала и направила по другим вопросам, которые меня интересовали.
При общей совместной собственности у собственников есть возможность распределить вычет, оформив заявление о распределении.
На получение вычета может рассчитывать только собственник квартиры. Таким образом. если право собственности будет оформлено только на мужа, жена не сможет обратиться в налоговый орган.
Помимо этого, при совершении сделки по приобретению недвижимости право собственности может оформляться только на одного из супругов, однако в этом случае личная или раздельная формы собственности не возникают.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
При покупке квартиры в ипотеку получают два вида вычетов – по расходам на покупку и по ипотечным процентам.
Возврат при общей совместной собственности
Данная позиция налоговых органов связана с тем, что согласно Семейному Кодексу РФ независимо от того, кто из супругов фактически нес расходы на покупку жилья, оба они считаются участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ).
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.
Оформляем имущественный налоговый вычет при совместной собственности супругов
А теперь давайте разберемся, как обстоит дело с вычетом на семью, если купили квартиру в ипотеку.
Существенным условием является покупка жилой недвижимости супругами в браке. Если квартира была приобретена до брака, право на вычет имеет только ее собственник.
Отметим, что если вычет по процентам ипотеки будет получать только один супруг, второй супруг не потеряет право на возврат 13 % по процентам возможной следующей ипотеки.
Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.
Отметим, что если вычет по процентам ипотеки будет получать только один супруг, второй супруг не потеряет право на возврат 13 % по процентам возможной следующей ипотеки.
Налоговый вычет за квартиру в совместной собственности супругов — это законное право вернуть 13% от стоимости недвижимости. Максимальный размер возврата зависит от даты регистрации сделки (до 1 января 2014 года или после).
Список документов для оформления вычета
При появлении права на вычет после 1 января 2014 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. Выиграть здесь можно на сроках получения вычета за счет перераспределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет.
В 2019 году супруги Выхин С.В. и Выхина З.К. купили в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн рублей (доля каждого супруга составила 50%). Для покупки квартиры Выхины оформили ипотечный кредит на сумму 2 млн рублей. При этом кредит был полностью оформлен на жену, а супруг выступал созаемщиком. Платежи по кредиту также производились супругой.
За 2018 — 2019 годы с мужа работодатель удержал и уплатил 230 тыс. рублей налога (НДФЛ). С жены за тот же период работодатель удержал и уплатил — 180 тыс. рублей налога.
Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.
На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.
Также обратите внимание: квартира может быть оформлена в ипотеку. В таком случае, супруги также вправе заполнить Заявление о распределении вычет в части уплаченных процентов.
В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость. При этом они обязаны уплачивать налоги. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений.
Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.
Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.
Для целей получения имущественного налогового вычета по НДФЛ, предусмотренного пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, в связи с приобретением нами квартиры, расположенной по адресу: 111222, г. Санкт-Петербург, ул.
Так как для расчета налогового вычета используется максимальный размер стоимости сделки в 2 000 000 рублей, граждане смогут получить не более 260 000 рублей. Если реальная цена сделки составляла меньшую сумму, расчет будет проходить по фактической стоимости объекта (например, при покупке жилья за 1 000 000 рублей, предельный размер вычета составит 130 000 рублей).
Если, например, Ваш супруг получит вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2017 год, а Вы указанный вычет получать не будете, то Вы сохраните право на возврат налога по процентам возможной следующей ипотеки.
Как распределить имущественный вычет между супругами
При оформлении жилья в общую совместную собственность вычет по-умолчанию распределяется между супругами в пропорции 50/50.
Если планируете получить вычет за супруга при долевой собственности (когда, к примеру, жена не работает или получает маленькую зарплату), вы вправе подать в ФНС заявление с указанием долей 0% и 100%.
Если годовой доход одного из супругов — 2 млн. рублей, то его работодатель уплатит 13 % НДФЛ — 260 тыс. рублей. Только в этом случае появится право на получение вычета в полном объеме и одним разом. Принцип вычета — сколько заплатили НДФЛ в текущем году, столько вернут в следующем. При регистрации права собственности после 1 января 2014 года действуют другие правила. Основное отличие в том, что имущественный вычет супругов уже не привязан к их доле собственности и каждый из супругов вправе воспользоваться правом вернуть 13% от суммы сделки до 2 млн включительно.
Вычет при покупке жилья в общую совместную собственность
Налогоплательщик в соответствии с действующим законодательством имеет право получить налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры (но не более 2 млн. руб. – вернуть не более 260 тыс. руб.) и налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на погашение процентов ипотеки (но не более 3 млн. руб. – вернуть максимум 390 тыс. руб.).
В этом случае необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры, расходов на погашение процентов ипотеки (Вы с супругом получите 13 % от 2770000 руб. и 13 % от расходов на погашение процентов ипотеки).
Правила, которые регулируют порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры/дома в браке, различны в зависимости от того, когда было приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года.
Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.
Не обязательно быть миллионером, чтобы вернуть 260 тыс. рублей одним махом. Возвращайте деньги постепенно. По мере уплаты НДФЛ в бюджет. Смотрите, как это выглядит на примере.
При государственной регистрации права собственности до 1 января 2014 года суммарный вычет на обоих супругов составляет 2 млн рублей. По закону за уплаченный налог с продажи квартиры в совместной собственности супругов вернут 13% от стоимости сделки по недвижимости. Но только с суммы в 2 млн рублей.
При приобретении квартиры в долевую собственность на супругов и детей – применяется то же правило, указанное выше, в пункте 3. В то же время, родители вправе заявить вычет на себя и ребенка, при условии, что квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, не достигшего 18 лет (отдельного заявления не требуется).