Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.
Граждане в преклонном возрасте при улучшении своих жилищных условий могут получить вычет, если на то есть основания:
- Чтобы при покупке квартиры вернуть деньги из бюджета, нужно сначала их туда внести в виде подоходного налога по ставке 13%.
- Госпомощь в сумме 260 тыс. руб. дается единожды. Если льготу использовали не полностью, то ее остаток можно применить для другой сделки в будущем.
- Право на вычет наступает с получением права на жилье после передачи квартиры по акту приема-сдачи или государственной регистрации собственности.
- У пенсионеров для расчета льготы берутся 3 года, предшествующие покупке, поэтому они могут получить одним разом все причитающиеся к возврату деньги.
- При оформлении обязательно пишут заявление в налоговую о переносе остатка имущественного вычета на прошлые годы. Если с ним затянуть, то льготный срок также передвинется, отчет начнется не с момента покупки, а со времени подачи документа. Это может уменьшить сумму к возврату.
Согласно этому пункту НК, у пенсионеров без дохода, с которого они пополняли бы бюджет подоходным налогом, не возникает возможности вернуть себе деньги из государственной казны. Именно так выглядит ситуация на первый взгляд.
Как заполнить декларацию при возврате налога за четыре года
Что может быть таким доходом:
- продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка и т.п.;
- сдача квартиры в аренду;
- сдача автомобиля в аренду;
- дополнительная негосударственная пенсия;
- зарплата для работающего пенсионера.
Год приобретения квартиры и другого жилья принимается за год возникновения остатка вычета. Трёхлетний период отсчитывается с года возникновения остатка вычета. Важно отметить, что перенос остатка на такой срок возможен только при обращении за вычетом в году, следующем за возникновением остатка. При обращении годом позднее период переноса сокращается на один год, ещё через год — на два и т. д.
Пребывающий на пенсии по преклонному возрасту и продолжающий трудиться человек наделяется правом на налоговый вычет при купле жилого объекта.
А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.
Перенос имущественного вычета на предыдущие годы для пенсионера
В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы. Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог. В 2019 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру.
Пенсионеры, в отличие от других категорий граждан, не уплачивающих НДФЛ, могут получить как основной вычет, так и по ипотеке и вернуть налог из бюджета за 3 года до приобретения имущества и за тот год, в котором была куплена квартира.
Заявить к вычету всю стоимость квартиры до увольнения вы не успеете, но если в будущем появится доходы с НДФЛ, оставшуюся часть снова можно использовать, чтобы вернуть 15 600 Р.
Подскажите ответ на такой вопрос: я неработающий пенсионер с 2016 года, в июле 2018 года получила квартиру по наследству, в марте 2019 года продала эту квартиру за 2 млн руб, в июне 2019 года купила квартиру за 4,5 млн руб.
В том же 2020 году вы покупаете дом за 4 млн рублей. Максимально допустимый размер имущественного вычета – 2 млн рублей.
Стоимость указана в договоре купли-продажи. Если в квартире несколько собственников по долям (долевая собственность), общая сумма вычета делится между ними по размеру их долей. Чтобы вернуть налог за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы, нужно заполнить декларации и получить уведомление в налоговой для вычета через работодателя. Весь 2020 год у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а налоговая перечислит налог за три года.
Так как Владимир теперь пенсионер, документы в налоговую инспекцию ему можно подать в следующем году после покупки, т.е. в 2020 году. Он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2019, 2018, 2017 и 2016 года.
А так как Покупатель квартиры — пенсионер, то с пенсии возвращать ему нечего (НДФЛ с гос. пенсии не удерживается). Но он может оформить налоговый вычет (вернуть уплаченный ранее НДФЛ) за предыдущие три года, предшествующие году покупки квартиры — то есть за 2020, 2019 и 2018 годы.
Третий важный момент – необходимо подать три декларации по итогам предыдущих периодов. Это даёт возможность фискальной службе оценить финансовое положение и правомерность начислений для такого трансфера из бюджета.
Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.
Типичный жизненная ситуация: заявитель уходит на пенсионное обеспечение три года назад, и не против получить реверсные доплаты. Первое требование выполнено – временной лимит не превышен. Второе требование – сохранение статуса резидента (нерезиденты платят другую ставку). То есть, заявитель должен не менее чем ½ года проживать в России.
Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.
В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим. Дадим разъяснения, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру с примерами переноса вычета на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию.
Может ли пенсионер в 2020 году получить налоговый вычет при покупке квартиры
Таким образом, вы не только не платите налог за проданную квартиру, но и имеете право получить возврат налога в размере 130 тыс. рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы.
Чтобы неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за квартиру, следует соблюсти отдельные требования.
Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры
В 2018 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2018 и 2019 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2019 год). В 2020 году Киреева вышла на пенсию.
Так как пенсионеры не получают налогооблагаемых доходов, они не могут рассчитывать на вычеты. Но ситуации с улучшением жилищных условий рассматривают как исключение. При покупке квартиры в расчет берут не только год проведения сделки, но и 3 предыдущих года. И если пожилой человек в этот период получал зарплату, он может заявлять на льготу.
Больше 260 тыс.руб. получить нельзя — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Это не означает что всегда можно рассчитывать на максимальную сумму.
В 2019 году с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 95 тыс.руб. В 2018 году — 93 тыс.руб. В 2017 году — 90 тыс.руб. В 2016 году — 87 тыс.руб. Так как пенсионеры остаток вычета переносят с более поздних лет на более ранние, Владимиру нет смысла в документах указывать НДФЛ за 2016 год.
То есть, если в текущем году есть приобретение, необходимо планомерно готовиться к заполнению декларации в 2021 году. Именно тогда начинается период, когда есть возможность зарезервировать реверсную выплату.
Поскольку с 2013 года у физического лица отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%, он вправе перенести остаток вычета с 2012 года на 2011, 2010 и 2009 годы.
Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы?
Согласно действующему законодательству такой пенсионер может уже в 2013 году подать декларацию за 2011 год в связи с правом на имущественный налоговый вычет, а затем перенести остаток имущественного вычета на 2010 и 2009 годы.
Это и даёт право на получение льгот от государства, поскольку, по сути, такие скидки предоставляются не конкретному гражданину, а в его лице – семье пенсионера.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
Если вы пенсионер, и не работаете уже более трех лет, то получить налоговый вычет за покупку квартиры (вернуть НДФЛ, уплаченный с зарплаты) у вас уже не получится. Но пенсионер может вернуть налог с любого другого своего налогооблагаемого дохода, полученного за эти предыдущие 3 года, в том числе — вернуть уплаченный НДФЛ с продажи квартиры. Как именно это делать — см. по ссылкам в конце статьи выше.
Чтобы за один год вернуть максимальную сумму налога, при покупке квартиры от 2000000 руб. удержанный за этот год налог должен быть не менее 260000 руб. Поэтому, как правило, за один год получить вычет в полном объеме не удается. В этом случае, как было сказано выше, остаток вычета переносится на последующие периоды. Но пенсионер, закончивший трудовую деятельность, такой возможности лишается.
Например, если налогоплательщик вышел на пенсию в 2011 году, а в 2012 году купил квартиру. В данном случае, хотя с 2012 года иных доходов, кроме пенсии, у налогоплательщика нет, тем не менее, право на имущественный налоговый вычет у него имеется.
Теперь любым категориям пенсионеров – как имеющим дополнительный доход, так и тем, кто получает только пенсию – разрешено переносить налоговый вычет за жилье на предыдущие три года.
Так как за 2018 и 2019 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2016 и 2017 годы. Также по окончании 2020 года (в 2021 году) она сможет вернуть налог за 2020 год (за тот период, когда она работала).
И возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером, например, в 2019 г., произойдет за 2017, 2016, 2015 гг.
Соответственно максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры пенсионерам составит:
- на приобретение квартиры — 260000 руб.,
- на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры — 390000 руб.
В таком случае вычет на квартиру составляет те же самые 13% от стоимости по договору, но в этом случае объём затрат определяется исходя из личного вложения гражданина. То есть, если квартира стоила 1 млн рублей, а из них 300 тысяч были выплачены заявителем, то именно из этой суммы он вправе рассчитывать на компенсацию.