Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат ндс в финляндии 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
- Если товаров несколько, они должны быть оформлены одним чеком. Эти правила распространяется как на продовольственные, так и на непродовольственные товары. В случае, если в одном магазине приобреталась и та, и другая категории товаров, то минимальная сумма каждой из них должна быть 40 евро. Квитанций на получение НДС, в таком случае, должно быть оформлено две.
- Не распространяется система безналоговой торговли на алкогольную продукцию, табачные изделия, книги. Также tax free не оформляется на платные услуги.
Возврат Инвойса и Tax free (НДС) в Финляндии
Итак, покупки вы совершили, теперь предстоит немаловажное действие – оформление. На кассе нужно попросить продавца оформить tax free-форму на возврат налога, при этом вам надо будет предъявить заграничный паспорт. Продавец вносит в tax free-форму данные о покупке и стоимости. От вас тоже потребуется некоторое участие – необходимо указать адрес проживания, паспортные данные и поставить подпись. Продавец должен упаковать покупки, и на выходе из магазина вы их получаете, а также заполненные и подписные квитанции с приложенными к ним чеками.
Во время выезда из Финляндии, перед тем как пройти таможню, необходимо поставить штамп на чеках, которые вы получили в магазине. Без этого штампа на возврат денег можно не надеяться. Также вам понадобится загранпаспорт. В некоторых случаях просят показать сам товар, который вы купили в Финляндии. Упаковка не должна быть нарушена, все бирки и ценники необходимо сохранить.
Чеки нужно предъявить в специальное окошко на таможне, где ответственный за это сотрудник поставит на них штамп. После того, как чеки проштампованы, товары можно паковать в багаж.
При пересечении финской границы в пунктах выдачи вы без труда получите наличными в евро сумму налога с совершенных покупок, если были соблюдены все вышеперечисленные правила. Можно попросить, чтобы оформили безналичный платеж. Для этого нужно заполнить специальное заявление, и необходимо учитывать, что деньги придут на вашу карту в течение 1-2 месяцев из-за перегруженности системы tax free.
Понятно, что при себе необходимо иметь паспорт, квитанции с чеками и покупки в неповрежденной упаковке.
Такс Фри в переводе с английского дословно обозначает «свободный налог». Финляндия не отстает от других европейских стран и закладывает в стоимость любого товара НДС (добавочную стоимость).
Такс Фри дает возможность для гостей Финляндии (нерезидентов ЕС) вернуть часть денег за свои покупки (налог НДС). При этом покупки не должны быть распечатанными или быть с оторванными бирками. Так можно неплохо сэкономить и при выезде из страны получить приятное возмещение за свои покупки. Осуществить такие покупки можно практически во всех крупных магазинах страны. Они обозначены специальной табличкой TAX FREE SHOPPING.
Чтобы получить возврат налога на приобретенный товар, нужно пройти несколько обязательных процедур:
- Ищем знаки. Покупки с возвратом Такс Фри можно совершать не во всех магазинах Финляндии, а только в тех, которые отмечены специальными знаками.
- Заполняем форму. При покупке товара и желании вернуть часть денег, обязательно заполнить в магазине специальную форму и взять чек о покупке. Оформить форму по всем правилам Вам должен продавец, поэтому о своем желании вернуть Такс Фри Вы ему должны сообщить. Так же необходимо предъявить и заграничный паспорт, т.к. в форму вносится вся информация о покупке, указывается адрес жительства заявителя, данные из его паспорта и личная подпись. Помимо формы Такс Фри Вам также понадобится и чек из магазина, обратите внимание, чтобы дата на чеке и в форме Такс Фри были одинаковыми, также сверьте свои данные из паспорта (продавцы тоже люди и вполне могут допустить ошибку/описку). Покупки должны быть тщательно упакованы. Если упакованный товар будет вскрыт до того, как Вы обратитесь в службу Такс Фри, или им до этого времени будут пользоваться, то ни одна служба налог не выплатит.
Помните! Одна форма – один чек!
- Проставляем штампы. В день выезда из страны, прежде чем пройти таможню, нужно проставить печати на всех формах Такс Фри (у Вас их может быть несколько, например, делали покупки в нескольких магазинах). Таможенники также могут попросить предъявить сами товары и чеки к ним, будьте готовы. Без них возврат денег будет невозможным. В пункте оформления возврата денег нужно иметь при себе загранпаспорт, все чеки и сам товар, на который будет возвращен налог. Ценники и бирки с товара также не снимают. Приобретенный товар можно упаковывать в чемодан только после того, как будут проставлены все печати у таможенника.
- Получаем деньги. При условии, что предыдущие процедуры не были нарушены, деньги можно получить в специальных пунктах выдачи, как наличным, так и безналичным расчетом. В последней ситуации, нужно заполнить специальную анкету. Деньги при безналичном расчете нужно будет ждать до 1,5 месяцев. Сумма возвращенного налога выплачивается в евро.
Вернуть НДС с покупок можно на нескольких пунктах финско-российской границы:
- Ваалимаа-Торфяновка. Увидеть её несложною, нужно только обратить внимание на голубой дом, который расположен с правой стороны после места прохождения таможни Финляндии (немного не доехав до российской границы). Здесь и оформляют Такс Фри и возвращают деньги. Выходных на пункте нет. Время работы: с 9 утра до 10 вечера.
- Нуйамаа-Брусничное. Увидеть этот пункт можно через 100 метров после прохождения таможни. Время и дни работы аналогичны пункту Ваалимаа-Торфяновка. Если пересечение границы будет проходить после 10 вечера, то штамп в чеке можно проставить на таможне.
- Иматра-Светогорск. Работает ежедневно с 9 утра до 9 вечера. Выходных нет.
- АЗС возле финского КПП. Штампы можно проставить ежедневно с 7 утра до 11 вечера.
- Вяртсиля-Ниирала. Выходной – суббота. Время работы в воскресенье – с 8 утра до 12 дня, в остальные дни – с 9 утра до 5 вечера.
- Салла. Пункт открыт с 8 утра до 9 вечера.
Если Такс Фри нужно будет вернуть в России, то можно обратиться в следующие города и пункты:
- Петрозаводск. Туристическое агенство Сааристо, по просп. К. Маркса, 1А, возле Речного вокзала.
- Выборг. По адресу пл. Рыночная, 1, в ресторане «Круглая башня».
- Москва. В ВТБ-банке, ул. Малая Молчановка,4.
- Санкт Петербург. Здесь много пунктов, где можно вернуть деньги:
- СМП-банк (адреса: Средний проспект, ул. Парадная, пр. Большевиков, Большой проспект).
- ВТБ-банк, ул. Думская,7.
- Global Refund Office.
При возврате налога уже на территории России, нужно обязательно учесть, что:
- При обращении в специальные службы необходимо иметь при себе гражданский паспорт и заграничный, специальную форму Такс Фри с печатями о пересечении границы и чеками о покупках.
- Если форма получения tax free именная, получить деньги имеет право только ее обладатель. Ни знакомые, ни родственники это сделать не могут.
- Наличные деньги не будут выплачены, если будут нарушения в проведении процедуры. К таким нарушениям относят:
- Отсутствие таможенного штампа Европейского союза или того государства, в котором сделаны покупки (это касается и самой формы возврата, и кассовых чеков).
- Отсутствует кассовый чек.
- Штамп расплывчатый или стоит запрещенная печать таможни.
- На документах есть зачеркивания или исправления.
- Срок действия и возможность выплаты денег истек.
- Общая сумма выплачиваемого налога не указана или же есть другие нарушения в оформлении документов.
- Учитывать, что срок и правила возврата время от времени могут меняться и в каждой стране они имеют свои особенности. Что касается оформления документов на возвращения налога именно в Финляндии, то таможенную печать можно поставить не позже 90 дней после совершения покупки, а забрать деньги – не позже, чем через 12 месяцев.
Сделать это нетрудно и не требуется знание языка, все продавцы отлично понимают слова «такс фри» и делают все сами. От Вас потребуется заграничный паспорт, а также Вас попросят заполнить ФИО, адрес и поставить 3 подписи. Чтобы экономить время и не заполнять эти данные на каждом чеке, Вы можете оформить специальную карту Tax Free при очередном получении возврата на границе.
Далее Вашу покупку заклеят специальным скотчем. Купленные товары НЕЛЬЗЯ вскрывать и использовать на территории ЕС. За этим строго следят и требуют предъявить не вскрытый пакет.
После прохождения финской границы, Вам следует подъехать к специальному домику Refund Tax Free и обязательно пропечатать Ваши чеки.
Какие же главные отличия e-Taxfree от привычного нам такс-фри?
Два жирных плюса этой системы. Во-первых, все операции происходят в электронном виде, это экономит время и покупателям, и продавцам. При возврате Global Blue требуется заполнять чеки: ФИО и адрес. И так на каждом чеке в каждом магазине! То с электронной версией достаточно просто предъявить свой загранпаспорт продавцу, у которых стоит система электронного оформления возврата.
Инвойс — это возврат НДС, только в отличие от Такс — фри он не 10-16%, а 19-24%.
Ведь как известно НДС в Финляндии на продовольственные товары составляет 14%, непродовольственные -24%
Казалось бы, если инвойс намного больше такс фри почему бы тогда все время не оформлять именно его. Но у инвойса есть один ощутимый недостаток. Возврат будет произведен только в том магазине, где была произведена покупка при следующем Вашем посещение. Грубо говоря, чтобы получить инвойс, надо съездить в один и тот же магазин 2 раза. Не всем это удобно.
Самыми распространенными правовыми формами юридических лиц, на которые распространяется корпоративное налогообложение, являются общества с ограниченной ответственностью (Osakeyhtiön) и кооперативы (Оsuuskunta). Местное законодательство позволяет выделить следующие налоги в Финляндии для юридических лиц:
- корпоративный подоходный налог;
- налог на прирост капитала.
Как таковой транспортный налог в Финляндии в виде платы за использование автомагистралей отсутствует. Действует только налог на ТС, о котором мы писали выше. Если в Финляндию ввозится новый автомобиль, помимо autoveron его счастливый обладатель также должен будет оплатить НДС, размер которого составит 24 % от стоимости.
Другие налоги в Суоми
К числу самых распространенных налогов можно отнести:
- Церковный налог в Финляндии (Kirkollisvero) – рассчитывается из суммы зарплаты прихожан Финской евангелической лютеранской и православной церквей. Размер налога регулируется местным законодательством и обычно составляет 1-2 %.
- Налог на общественное вещание (Yleisradiovero) – с физических лиц взимается в размере от 50 до 163 евро в зависимости от дохода, даже если они не пользуются услугами общественных телерадиокомпаний. Сбор также уплачивают предприятия: в размере от 140 до 3 тыс. евро, если их доход превышает 50 тыс. евро.
- Туристический налог в Финляндии (turistivero) – сбор муниципального уровня, взимаемый с путешественников в отелях. Обычно не превышает 5 евро в сутки.
Такс-фри в Финляндии: правила возврата налога
Для целей налогообложения не имеет значение гражданство налогоплательщика, куда более важно его налоговое резиденство. Выше были описаны правила налогообложения для резидентов, проживающих в Суоми более 183 дней в году (для физлиц) либо созданных в Финляндии и осуществляющих хозяйственную деятельность по финским законам (для организаций). Нерезиденты Финляндии обязаны платить налоги только с тех доходов, которые получены ими от финских источников.
Отдельно рассмотрим налоги в Финляндии для физических лиц, не являющихся резидентами, например, сезонных работников, находящихся в стране от 3 до 5 месяцев. На них распространяется единая ставка для нерезидентов в размере 35 % от зарплаты, и эта модель имеет название «упрощенное налогообложение». Нерезиденты могут уменьшить сумму налога на размер налогового вычета в размере 17 евро в день или 510 евро в месяц. Расчет страховых взносов осуществляется до применения указанного вычета.
Если налоговое ведомство уличит плательщика в налоговых нарушениях, это чревато для него привлечением к ответственности. Уклонением может быть признано, например, внесение в декларацию ложных данных, сокрытие доходов, введение налоговой службы в заблуждение, недооценка налоговой базы и так далее. Такие действия являются уголовно наказуемыми и в зависимости от степени тяжести могут привести к наложению крупного штрафа или даже к тюремному заключению (до 2 или даже 4 лет, при условии получения финансовой выгоды).
Финское налоговое законодательство учитывает уровень жизни и базовые потребности налогоплательщиков. Применяемые ставки налогообложения по разным налогам обычно предусматривают минимальные необлагаемые налогами суммы. По каждому налогу они разные. Например:
- подоходным налогом не облагается доход, который ниже 17,6 тыс. евро в год;
- не облагается сбором наследственное имущество, стоимость которого менее 20 тыс. евро;
- не платят налог на общественное вещание физлица, чей доход ниже 14 тыс. евро в год;
- аналогичный минимум в 14 тыс. евро установлен для страховых взносов по болезни;
- не облагается НДС компания, чей годовой оборот ниже 10 тыс. евро и так далее.
Расчет налогов осуществляется по стандартной простой схеме. Рассмотрим примеры расчета по самым распространенным налогам.
Ситуация 1. Гражданин РФ приехал в Финляндию на сезонные работы на 2 месяца. Размер его зарплаты – 8 евро/час или при 10-часовом рабочем дне 1680 евро в месяц или 3360 евро за 2 месяца.
Общая ставка социальных взносов – 8,94% (1,9%+1,53+5,51) или 300,3 евро за 2 месяца.
Применяемый налоговый вычет – 1020 евро за 2 месяца (510*2), 3360-1020 = 2340 евро – налогооблагаемая база.
2340*35% = 819 евро подоходного налога с нерезидента.
3360 – 819 – 300,3 = 2240 чистого дохода.
Ситуация 2. Гражданин РФ приехал на постоянную работу в Финляндию и получил ВНЖ с правом на трудоустройство. Его зарплата до вычета налогов составляет 3 тыс. евро в месяц или 36 тыс. евро в год.
Общая ставка социальных взносов – 8,94% (1,9%+1,53+5,51) или 3218 евро за 12 месяцев.
Налоговый вычет не применяется. Личная ставка НДФЛ – 17,25% + 536 евро.
36000*17,25 + 536 = 5090 евро + 2240 = 7330 евро подоходного налога и социальных взносов в год, чистый доход – 28670 евро в год.
Порядок получения компенсации НДС по системе tax free действует до конца 2021
- Путешествуя на поездах Allegro и «Лев Толстой». Возврат осуществляет один из сотрудников финской таможни. Вы показываете покупки, чеки, паспорт.
- Путешествуя самолетами. В аэропорте г. Хельсинки предъявляете покупки сотруднику финской таможни, он их проверяет и ставит на чеки штампы. И только после этой процедуры их можно упаковать и сдать в багаж. А когда паспортный контроль уже пройден, можно по чекам получить деньги (в магазинах Finnair и Stockmann).
- Путешествуя на теплоходах. В здании терминала (в порту) и происходит возврат денег по предъявленным чекам.
- Путешествуя на автомобилях. На пропускном пункте Торфяновка денежные средства можно получить в деревянном домике с узнаваемым логотипом GLOBAL BLUE TAX FREE. В другом пункте – Брусничное – это можно сделать в здании таможни, а также в магазине Raja–Kauppa.
Сумму возврата денежных средств можно получить наличными или на банковский счет. Предварительный подсчет можно подсчитать самостоятельно с помощью калькулятора на сайте Global Blue или воспользуюсь таблицей такс фри в Финляндии:
Если турист находится на территории Финляндии долгое время, то покупки лучше совершать перед объездом, потому что существуют сроки возврата такс фри. Помните, что получить возврат смоет только тот человек, который совершал покупку. Доверить эту процедуру третьим лицам не получится.
Все ставки согласно таблице Такс фри в Финляндии действуют для граждан России, которые правильно оформили документы, независимо от способа пересечения границы: на автомобиле, поездом, автобусом, самолетом, на корабле.
- Стоимость товаров приобретенных в одном магазине не менее 40 евро. Это может быть как одно изделие, так и несколько, но на указанную сумму.
- Продукты питания и потребительские товары учитываются в отдельные чеки.
- Покупками нельзя пользоваться и нарушать целостность упаковки, до выезда за пределы страны.
- Вывезти такое изделие нужно в срок 3 месяцев. Расчет идет от последнего дня месяца, в котором была совершена покупка.
Наверняка вы уже знаете, что совершая за границей покупки в магазинах, имеющих на кассовых узлах или информационных стойках логотип системы «Global Refund» (безналоговая торговля для иностранных туристов) вы имеете возможность получить часть оплаченных за покупку денег (от 10% до 16%) обратно. В Финляндии таких магазинов более 3000.
Как оформить полный возврат НДС (Инвойс)
Налог возвращают там, где есть логотип Global Refund. Знак означает безналоговые покупки для иностранцев. Обычно, сумма возврата составляет от 10 до 16%. Приобрести товары с таким преимуществом можно в 3000 финляндских магазинов.
Такс-фри – это возвратный налог, который иностранцы получают при выезде из страны пребывания. Эта система действует на территории Финляндии довольно давно, позволяя туристам не платить налог на добавленную стоимость.
Возврат такс фри осуществляет компания Global Blue, а идея заключается в возврате налога на добавленную стоимость НДС (по-фински ALV) покупателям, которые проживают вне Евросоюза и вывозят купленные товары за границу. Собственно, такс фри так и переводится с английского: свободный от налога.
Финляндия, которая особенно заинтересована в российских шоп турах, постоянно увеличивает число магазинов с этой услугой в наиболее посещаемых россиянами городах Хельсинки, Лаппеенранта, Иматра, Котка, Коувола.
Такс-фри – это возвратный налог, который иностранцы получают при выезде из страны пребывания. Эта система действует на территории Финляндии довольно давно, позволяя туристам не платить налог на добавленную стоимость.
Налог возвращают там, где есть логотип Global Refund. Знак означает безналоговые покупки для иностранцев. Обычно, сумма возврата составляет от 10 до 16%. Приобрести товары с таким преимуществом можно в 3000 финляндских магазинов.
Законы Евросоюза подразумевают НДС на все реализуемые товары. Но при выезде за пределы страны, человек покидает внутренний рынок, и может вернуть налог наличными. Такс-фри отдают назад в Global Refund в аэропортах, на таможне и границе.
Алгоритм совершения покупки не сложен, и представляет из себя следующее:
- Минимум 40 евро. Минимальный порог, равный сумме 40 евро, обязательно оплачивают по одному чеку. На продукты такс-фри также возвращают, но нужно купить их на сумму, превышающую минимальный порог;
- Разделение покупок. Непродовольственные и продовольственные позиции должны быть оформлены в два разных чека. Итоговая стоимость каждого чека должна превышать 40 евро;
- Действия после оплаты. Когда покупки оплачены, достаточно сказать менеджеру или продавцу волшебное слово «такс-фри», и они сами оформят все необходимые документы;
- Адрес и паспорт. Когда заполняются документы на возврат налога, нужно показать продавцу загранпаспорт, тогда он сможет выписать квитанцию. В ней будут указаны: стоимость, процент возврата, наименование товара. Туристы вписывают в такс-фри тот адрес, который является для них фискальным, затем ставят подпись;
- Упаковка товаров. Оформленный возврат подразумевает упаковку товаров специальной лентой. Сверху на коробки клеят квитанции. Распечатывать такие товары нельзя, иначе теряется право на возврат налога. На таможне к цельности упаковки товаров с возвратом такс-фри относятся очень внимательно;
- Покупки без возврата. Налог не оформляют на книги, алкогольные и табачные изделия. Не действует он и при заказе услуг таких, как доставка, ремонт и других подобных наименований;
- Покупатели без такс-фри. Налоги не возвращают гражданам Евросоюза, лицам с видом на жительство и разрешением на работу.
Вышеприведенная практика распространена не только в Финляндии.
В Финляндии пункты обмена такс-фри работают семь дней в неделю с 9 утра до 22 вечера. Если у вас возникли такие обстоятельства, из-за которых вы пересекаете границу после указанного времени, то вам следует поставить штампы на все ваши чеки у сотрудников таможни. В противном случае они станут недействительны, как только вы попадете в свою страну.
Далее вы сможете вернуть налог в течение 3-х месяцев, если вновь вернетесь на территорию Финляндии.
Такс фри и Инвойс в Финляндии
После отъезда из Финляндии, по правую сторону от шоссе располагается пункт приема чеков «Торфяновка». Это место выглядит, как домик из бревен с логотипом GLOBAL REFUND TAX FREE.
Еще возврат такс-фри происходит у магазина Raia-Kaapa в 500 метрах от границы. Кроме того, в «Брусничном» открыт новый терминал. Он располагается в 300-х мерах от паспортного контроля финнов.
На автозаправке возле Светогорска есть свой пункт возврата. Он дислоцируется на финской территории. И работает с 6 утра до 12 ночи.
В Санкт-Петербурге вернуть налог можно на улице Профессора Попова 37. В Москве эта процедура производится на Пятницкой улице 31/2, на Тверской 917, в переулке Руновский 12, на Ленинградском шоссе 13.
Для возврата такс-фри при себе необходимо иметь следующие документы:
- Два паспорта: заграничный и с гражданством;
- Чек с таможенным штампом;
- Кассовый чек.
Сделать возврат можно и по почте. Достаточно отправить в Global Refund по их специальной линии квитанции со штампами, добавить к ним копию визы и паспорта, а также кассовый чек, и вам будут переведены деньги на указанные реквизиты.
В поездах, курсирующих между странами, такс-фри меняют специальные сотрудники, которые ходят по вагонам.
Самолет тоже не является помехой при возврате налога. Там при регистрации сотрудник поставит штампы на ваши чеки. А обмен можно будет произвести в зале отбытия международных рейсов.
Главное запомнить одно правило – не выезжать из страны без штампов на чеке, или обменивать такс-фри прямо на территории Финляндии.
Возвращать налоги – это обычная практика для всех развитых стран. Ознакомившись с правилами, можно существенно экономить, приобретая качественные товары в Финляндии, и привозя их домой. После всей информации возникает вопрос: «А можно ли получить большую скидку, чем такс-фри»?
Право на скидки путем оформления инвойса в первую очередь действует в пограничных городах. Но и в удаленных от границы туристических регионах встречается не редко.
При полной оплате товара продавец оформляет покупателю два инвойса (договора) для предъявления на таможне. На оба экземпляра необходимо поставить штампы. Тогда возврат составит 18%.
При оплате товара без налога из стоимости сразу вычитаются 18%. На таможне один конверт кладут в специальный ящик, а на другой просят поставить штамп.
Ранее инвойс производили при крупных и дорогих приобретениях. Сегодня магазины заинтересованы в том, чтобы покупатели оформляли его на все покупки.
Разные системы возврата налогов действуют, как внутри государств для их граждан, так и при пересечении границ для туристов. Таким образом, любое государство стремится уменьшить налоговое давление на население, если человек тратит деньги на важные и полезные нужды. Например, к таким нуждам можно отнести приобретение жилья, учебу, благотворительность. Такс-фри же создали с целью стимуляции экономики, а также для привлечения иностранных покупателей и увеличения товарооборота. Скрытая выгода от возврата такс-фри для принимающего туриста государства – это распространение и реклама товаров местного производства по всему миру.
Практически во всех крупных магазинах Финляндии действует система безналоговой торговли для туристов. Что же это значит и каким образом можно сэкономить на покупках при помощи tax free?
Дословный перевод словосочетания tax free с английского языка довольно понятно отражает смысл этого выражения: tax означает «налог», free – «свободный». Во всех странах Европейского Союза в стоимость товара входит налог на добавочную стоимость (НДС), который, согласно законодательству стран ЕС, у Вас есть право вернуть при выезде из страны.
Сумма возврата зависит от количества потраченных в магазине денег. В каждой стране – свой минимум: так, в Финляндии, чтобы оформить «такс фри», нужно сделать покупку как минимум на 40 евро. Размер НДС в Суоми составляет на непродовольственные товары – 22%, на продовольственные – 17%. Сумма возврата получится 10-16% от суммы покупки.
| Размер НДС в Финляндии | 22% / 17% |
|---|---|
| Минимальная сумма покупки в Финляндии для оформления tax free | 40 евро |
| Сумма возврата по системе tax free | 10-16% |
- Если товаров несколько, они должны быть оформлены одним чеком. Эти правила распространяется как на продовольственные, так и на непродовольственные товары. В случае, если в одном магазине приобреталась и та, и другая категории товаров, то минимальная сумма каждой из них должна быть 40 евро. Квитанций на получение НДС, в таком случае, должно быть оформлено две.
- Не распространяется система безналоговой торговли на алкогольную продукцию, табачные изделия, книги. Также tax free не оформляется на платные услуги.
Правительство продлило действие пилотного проекта по tax free до конца 2021 года
Дословно с английского термин переводится как «без сборов». На практике так именуют систему возврата суммы НДС, установленной в той или иной стране. В среднем по миру показатель варьируется от 7 до 22%. В Финляндии величина Tax Free – от 10 до 16%. Возврат денег возможен только при покупке товаров в магазинах с соответствующим логотипом, а также на сумму от 40 евро. Как правило, к процедуре прибегают при убытии из страны Суоми либо при въезде в Россию.
Получать часть средств, вложенных в покупки, нужно в специализированных точках. Например, пункте возврата наличных денег Tax Free Cash Refund. Их, как правило, располагают вблизи точек Duty Free. Второй способ воспользоваться возможностью – обратиться в уполномоченный банк России. Нужно будет предъявить паспорта (РФ и заграничный), Tax Free Cheque (чек) и его копию. Комиссия составит 2,5 евро за 1 чек.
Во-первых, собираясь закупаться в магазине, узнайте, входит ли тот в систему Tax Free. Если нет, есть смысл поискать другую точку с аналогичным товаром.
Узнать о наличии Tax Free можно по стикеру на дверях либо по объявлению вроде «Мы оформляем Tax Free». При отсутствии оных поинтересуйтесь у продавца. Может быть, магазин только открылся и пока не приобрел информационную продукцию.
Во-вторых, узнайте минимальную сумму, которую требуется единовременно потратить на покупки. Финляндия – вполне лояльная к гостям страна; здесь вы тратите лишь 40 евро, чтобы иметь возможность получить обратно почти 7 евро (16%). Некоторые государства требуют покупок на 150 евро, а возвращают вам лишь 10%.
Третий нюанс – нужно проследить, чтобы продавец оформил чек как положено. В него вписываются:
- • паспортные данные;
- • город, место проживания в РФ;
- • полный перечень купленных товаров;
- • потраченная сумма;
- • средства, подлежащие возврату.
Не распространяется Tax Free на табак, алкоголь, книги, платные услуги (например, посещение сауны или проживание в отеле).
В ряде приграничных магазинов можно покупать товары со скидкой, равной НДС страны, только возмещение налога отличается от Tax Free. Есть два варианта вернуть часть потраченного:
- 1. Оформить инвойс при покупке, а при следующем посещении магазина получить наличные или скидку при предъявлении, то есть до убытия из страны и многократно.
- 2. Купить товар сразу со скидкой 18%.
Инвойс – исключительно финская задумка, доказавшая свою состоятельность при реализации бытовой техники, дорогостоящих товаров или оптовых закупках. Сегодня даже мелкие магазины привлекают покупателей при помощи данной системы.
Чтобы возврат НДС прошел без эксцессов, рекомендуется придерживаться некоторых правил:
- • деньги выдаются тому, кто оплачивал товар и чье имя указано в чеке;
- • избегайте размывания, нарушения читаемости поставленных штампов;
- • требуйте компенсации в евро – так можно избежать конвертации валюты.
Пользоваться системой Tax Free не настолько сложно, как могло показаться. Знайте эти правила, подробнее вникните в них перед поездкой в Финляндию и наслаждайтесь шопингом!
Такс-фри (Tax Free) в переводе с английского языка означает “без налогов”. Это международный термин, которым принято обозначать систему возврата НДС (налога на добавленную стоимость) иностранным гражданам, сделавшим покупки внутри той или иной страны и вывозящим их на родину.
Данная система была введена с целью стимулирования совершения покупок иностранными туристами на территории того или иного государства. Многие из них даже оформляют многократную визу и посещают страны ЕС исключительно с целью выгодного шопинга.
В числе стандартных правил такс-фри назовем следующие:
- покупатель не должен являться резидентом или гражданином страны приобретения товара;
- устанавливается минимальная сумма покупки (это может быть несколько товаров в одном чеке);
- перечень товаров, подлежащих такс-фри, ограничен;
- товар не должен использоваться внутри страны (его даже нельзя распаковывать), он подлежит предъявлению на таможне в упаковке вместе со всеми бирками;
- сроки вывоза товара ограничены (1-3 месяца).
Правильно оформив документы, вы сможете сэкономить значительную сумму.
Полностью вернуть НДС не получится, так как часть денег уйдет на оплату услуг лицензированных фирм-посредников, с которыми сотрудничают магазины.
Узнать о том, сколько процентов возврат и как его оформить, подскажут сотрудники торговых точек.
Вернуть денежные средства можно несколькими способами. Причем в большинстве случаев это произойдет уже по окончании поездки:
- Непосредственно в торговой точке. Такой возврат происходит очень редко и только при совершении крупной покупки от нескольких десятков тысяч евро.
- При пересечении границы. Это классический вариант, используемый большинством туристов.
- По приезде на родину. В банках, наличными или на банковскую карту после отправки чеков по адресу, указанному на конверте продавца при их получении.
НДС (VAT) в Финляндии. Правила и подробности
Чтобы не остаться ни с чем после пересечения границы, следует действовать согласно давно сложившемуся алгоритму:
- Выбор магазина, работающего по системе такс-фри. Если вы не нашли нужную информацию, поинтересуйтесь у продавцов и уточните размер возврата.
- Оформление специальных чеков в магазине, которые выдаются в дополнение к стандартным.
- Возврат средств при пересечении границы или по прибытии на родину. Важный нюанс: если вы посещаете несколько стран Евросоюза, выплата осуществляется при выезде из последней.
Уточнять, с какой суммы осуществляется возврат, в каждой торговой точке вовсе не обязательно: ставка стандартная по стране. В Финляндии это 40 €.
Примерная сумма выплат составляет примерно 10-24 % от стоимости товаров.
Вывезти приобретенные товары с территории страны необходимо в течение 3 месяцев.
Компенсируют НДС сами розничные продавцы или операторы tax free.
Розничные продавцы передают в электронной форме в ФТС сведения из документов tax free, которые они оформляли для иностранцев. Затем эти электронные сведения ФТС отправляет в ФНС для компенсации НДС выезжающим из страны интуристам (п.8 ст. 169.1 НК РФ).
Операторы tax free — это посредники, заключившие соглашения с розничными продавцами о возмещении НДС. Услуги оператора облагаются НДС по ставке 0%.
Ну и, разумеется, право на нулевую ставку НДС им нужно подтверждать. Для этого оператор подает в ИФНС реестр оформленных чеков и сведений, где указана сумма компенсированного НДС.
Реестр подписывают УКЭП и передают в ИФНС по ТКС. Днем представления реестра считается день отправки файла, зафиксированный в подтверждении даты отправки. А принятым он считается по дате, когда поступила квитанция о его приеме инспекцией.
Для того, чтобы понять, в чем состоит разница между этими двумя понятиями, разберемся в их сути.
TAX FREE дословно переводится как «без налога». На все товарные позиции, находящиеся в оптовой или розничной торговле, накручивается налог. Процент увеличения цены зависит от категории продукции. Использование Такс Фри – это своеобразный кешбэк. Только в этом случае уплаченные деньги возвращаются не на счет, а наличными при выезде из страны.
Термин ИНВОЙС обозначает накладную или счет с полным перечнем купленных изделий. В практике с покупками товаров в Финляндии понятие приобретает другой смысл. Это возможность вернуть часть потраченных средств при предъявлении чека или накладной. Работает только в отношении иностранных туристов. Инвойс в Финляндии используют чаще из-за ряда преимущественных отличий по сравнению с такс фри:
- Упрощенная процедура.
- Не нужно использовать посредников.
- Больший процент возврата (такс фри – до 17%, invoice – весь размер налога).
- Использование покупки сразу после приобретения.
- Нефиксированная сумма покупки. Каждый магазин устанавливает свою цену на приобретенную продукцию.
При всей своей привлекательности использование инвойс сопряжено с некоторыми проблемами. Если при применении TAX FREE налог возвращается в пункте пропуска на границе, то выплату инвойс обеспечивает торговая точка. В место покупки необходимо вернутся еще раз через некоторое время, чтобы получить наличные.
Возвратить налог можно только за изделия. Услуги не попадают под действие условий свободной торговли. Также не получится вернуть средства после покупки алкоголя, сигарет и печатной продукции.
В Финляндии предусмотрен различный НДС на разные группы товаров: продовольственные – 14%, непродовольственные – 24%. Весь налог вернуть не получится. Сумма к возмещению зависит от размера покупки и составляет от 10 до 16 %.
Например, при покупке на сумму 40€, покупатель возвращает 5€. Полный возврат при приобретении товаров на 400€ составит 52€, а если покупка совершена на 4000€ – возвращается 600. То есть, чем больше потраченная сумма, тем выше процент возврата.
В Госдуму внесли проект об изменении правил возврата НДС для экспортёров нефти
Не все магазины Финляндии работают со свободным налогом. Поэтому покупки нужно делать в крупных супермаркетах, где практикуется данная система. На таких заведениях должна быть табличка Tax Free Shopping, либо указатель Global Blue.
От покупателя понадобятся следующие простые действия:
- При оплате товара попросить у продавца специальную форму TAX FREE. Кассир заполнит ее, указав данные покупателя из заграничного паспорта.
- Во время заполнения формуляра магазин производит упаковку приобретенных товаров. Её нельзя вскрывать до момента возврата налога.
- На специальной стойке получить упакованную продукцию, чеки и заполненную форму. В формуляре должна стоять подписать туриста. Важно сверить внесенную информацию о месте проживания и паспортные данные.
- Предъявить чеки, форму и при необходимости товар в специальное окошко на таможне. Получить отметку.
- Предъявить чеки с таможенным штампом в пункте возврата налога. Получить наличные.
Возврат такс фри предусмотрен на определенных пунктах российско-финской границы при пересечении её на автомобиле или автобусе. При перемещении самолетом, следует обратиться к стойкам TAX FREE в аэропорту. Если по какой-то причине туристу не удалось получить такс фри в Финляндии, чеки можно предъявить кредитным учреждениям на родине: АО «Банк Интеза», АКБ «Славия».
Процент возврата зависит от группы купленного товара и составляет от 14 до 24%. Сумма возврата от приобретения электроники самая существенная, так как к этой группе товаров применяется НДС в размере 24%. Продукты питания облагаются по ставке 14%.
Каждый магазин самостоятельно устанавливает минимальную сумму покупки. Она обычно варьируется от 40€ до 200€. Условия оформления чека те же, что при применении такс фри.
В Финляндии система инвойс распространена не во всех магазинах, поэтому в первую очередь нужно узнать адрес торговой точки. Далее покупатель осуществляет следующие действия:
- Оплата приобретения, запрос на кассе формы для участия в инвойс. Информация вносится продавцом. Формуляр оформляется в 2-х экземплярах.
- Ставится штемпель на бланке на пропускном пункте. Второй экземпляр остается на таможне в специальном ящике оранжевого цвета.
- Обращение в магазин (при повторном въезде в страну). Возврат наличных после предъявления отмеченной на таможне формы и паспорта.
Важно учесть – каждый магазин дополнительно оговаривает возможный срок возврата. Поэтому нужно вернуться в Финляндию не позже указанного срока, иначе право на E-invoice будет утрачено. Сумму можно вернуть только в магазине, где совершалась покупка.
Прежде, чем купить в Финляндии какой-либо товар, нужно найти точку свободной торговли. Если покупатель не собирается в ближайшее время снова въезжать в страну, то лучше воспользоваться системой такс фри. В остальных случаях выгоднее пользоваться программой инвойс.
- Покупка iPhone 11 в Финляндии
- Вывоз товаров из Финляндии: ограничения
- Тур на один день в Ювяскюля
- Жемчужина озерного края — Савонлинна
- Тур на один день в Финляндию — СПб-Турку