Сроки сдачи отчетности 3 квартал 2021 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи отчетности 3 квартал 2021 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2020 года 15.01.2021
За январь 2021 года 15.02.2021
За февраль 2021 года 15.03.2021
За март 2021 года 15.04.2021
За апрель 2021 года 17.05.2021
За май 2021 года 15.06.2021
За июнь 2021 года 15.07.2021
За июль 2021 года 16.08.2021
За август 2021 года 15.09.2021
За сентябрь 2021 года 15.10.2021
За октябрь 2021 года 15.11.2021
За ноябрь 2021 года 15.12.2021
За декабрь 2021 года 17.01.2022
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2020 год 01.03.2021
За 2021 год 01.03.2022
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2020 год 01.03.2021
За 2021 год 01.03.2022

Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ФСС
Расчет 4-ФСС на бумаге За 2020 год 20.01.2021
За I квартал 2021 года 20.04.2021
За I полугодие 2021 года 20.07.2021
За 9 месяцев 2021 года 20.10.2021
За 2021 год 20.01.2022
Расчет 4-ФСС в электронном виде За 2020 год 25.01.2021
За I квартал 2021 года 26.04.2021
За I полугодие 2021 года 26.07.2021
За 9 месяцев 2021 года 25.10.2021
За 2021 год 25.01.2022
Подтверждение основного вида деятельности За 2020 год 15.04.2021
За 2021 год 15.04.2022
Дата сдачи отчетности Какая отчетность сдается Куда сдается Кто должен сдать
15 января СЗВ-М, СЗВ-ТД за период с 1.12.2020 по 31.12.2020* ПФР Все страхователи
20 января Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год ИФНС Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе
Декларация по водному налогу за четвертый квартал 2020 года Все, кто платит водный налог
Декларация по ЕНВД за четвертый квартал 2020 года Страхователи, выбравшие системой налогообложения ЕНВД
4-ФСС за 2020 год. Бумажный формат ФСС Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате
25 января Декларация по НДС за четвертый квартал 2020 года ИФНС Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты
4-ФСС за 2020 год. Электронный формат ФСС Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности
1 февраля Расчет страховых взносов за 2020 год ИФНС Все страхователи
15 февраля СЗВ-М, СЗВ-ТД за январь ПФР Все страхователи
1 марта Декларация по налогу на прибыль за январь ИФНС Все организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц
Расчет по налогу на прибыль за январь Налоговые агенты, которые каждый месяц исчисляют авансовые платежи на фактически полученную прибыль
СЗВ-СТАЖ ПФР Все страхователи
6-НДФЛ за весь 2020 год ИФНС Налоговые агенты
15 марта СЗВ-М, СЗВ-ТД за февраль Пенсионный фонд России Все страхователи
29 марта Декларации по налогу на прибыль за 2020 год ИФНС Организации на ОСНО
Декларации по налогу на прибыль за февраль Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц
Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактической прибыли
30 марта Декларация по налогу на имущество компании за 2020 год ИФНС Организации, имеющие на балансе имущество
31 марта Бухгалтерская отчетность за 2020 год ИФНС Организации, имеющие на балансе имущество

*Отчет СЗВ-ТД сдается:

  • При кадровых переводах – до 15 числа следующего месяца;
  • Прием или увольнение сотрудников – в день утверждения кадрового приказа или на следующий рабочий день;
  • При отсутствии кадровых мероприятий отчет не сдается.

Такие правила распространяются на весь 2021 год.

Какие сроки сдачи отчетности в 2021 году: удобная таблица (график)

На ОСНО отчетности больше, чем на специальных налоговых режимах. Бухгалтерам организаций и ИП на общей системе в 2021 году надо сдать больше десяти отчетов.

Организации отчитываются по всем налогам и взносам, которые платят на ОСНО: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизы. А еще надо отчитаться по сотрудникам. ИП на ОСН не сдают декларацию по налогу на имущество, а вместо отчета по прибыли сдают 3-НДФЛ, других отличий от организаций нет.

Кто сдает. ИП на ОСНО, предприниматели, утратившие право на спецрежим, и те, кто получил доход, по которому физлица должны сами платить НДФЛ. А также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Сроки сдачи. Сдать декларацию за 2020 год нужно до 30 апреля 2021 года. Если ИП прекратил деятельность до конца года, декларацию надо сдать в течение пяти рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Сдать отчет в налоговую можно лично, по почте или через МФЦ. Электронную форму принимают по ТКС и через личный кабинет налогоплательщика. Предприниматели, у которых среднесписочная численность в 2020 году превысила 100 человек, могут отчитываться только электронно.

Кто сдает. Организации и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физлиц. Главы КФХ.

Сроки сдачи. Расчеты нужно подать за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В 2021 году сроки следующие:

  • за 2020 год — 1 февраля 2021;
  • за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021;
  • за полугодие 2021 года — 30 июля 2021;
  • за 9 месяцев 2021 года — 1 ноября 2021.

Бланк и формат сдачи. Способ сдачи расчета зависит от количества физлиц, которым вы начислили взносы в текущем периоде. Если их численность не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и электронно. Остальным доступен только электронный формат.

Сроки сдачи отчетности в 2021 году: таблица

Изменения в отчетности в 2021 году

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года

Срок сдачи 3-НДФЛ для ИП

Отчетность в электронном виде с 2021 года

В 2021 году ряд деклараций и расчетов из-за отмены или объединения форм сдавать налогоплательщикам больше не придется. Предлагаем актуальный календарь бухгалтера на 2021 год, сроки сдачи отчетности в котором соответствуют действующему законодательству.

Срок сдачи

Куда сдается

Наименование отчета

Период отчета

Кто сдает

Месяц

Число

1 квартал 2021

Январь

15

ПФР

СЗВ-М

Декабрь 2020

ИП и юрлица, заключавшие с физлицами договоры ГПХ и трудовые договоры

15

ПФР

СЗВ-ТД

Декабрь 2020

Работодатели, заключившие трудовые договоры — при наличии кадровых событий по работнику в предыдущем месяце; при приеме и увольнении сотрудников — сдается не позже рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего распоряжения/приказа

20

ФСС

4-ФСС

4 квартал 2020

Юридические лица и ИП-работодатели, сдающие отчет на бумаге

20

ИФНС

Журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур (НДС)

4 квартал 2020

Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС (при наличии облагаемых операций у посредников, заключивших договор комиссии, поручения, агентский, транспортной экспедиции или исполняющих функции застройщика)

20

ИФНС

Единая упрощенная налоговая декларация

2020 г.

Налогоплательщики, у которых нет налогооблагаемых объектов и движения по расчетному счету и кассе

20

ИФНС

Декларация по единому налогу на вмененный доход

4 квартал 2020 г.

Плательщики ЕНВД (в т.ч. совмещающие УСН или ОСНО с ЕНВД)

20

ИФНС

Декларация по водному налогу

4 квартал 2020

Налогоплательщики, использующие водные объекты

20

ИФНС

Декларация по налогу на игорный бизнес

Декабрь 2020

Налогоплательщики, занимающиеся игорным бизнесом

20

ПФР

ДСВ-3

4 квартал 2020

Страхователи, перечислявшие дополнительные страхвзносы на накопительную пенсию работников

25

ФСС

4-ФСС

4 квартал 2020

Юридические лица и ИП-работодатели, сдающие отчет в электронном виде

25

ИФНС

Декларация по НДС

4 квартал 2020

Юридические лица и ИП на ОСНО и ЕСХН, налоговые агенты, неплательщики налога, выставлявшие счета-фактуры с НДС

25

ИФНС

Декларация по акцизам

декабрь 2020

Юридические лица и ИП (при наличии операций с подакцизными товарами)

Февраль

01

ИФНС

Расчет по страховым взносам

2020 г.

Все страхователи – ИП и юрлица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Календарь сдачи отчетности в 2021 году: таблица

Рекомендуем сформировать персональный календарь бухгалтера на 3 квартал 2020 года, сроки сдачи отчетности в котором будут соответствовать выбранной системе налогообложения и организационно-правовой форме с учетом наличия (отсутствия) работников. Учитывайте не только федеральные налоговые отчеты, но и региональные, в частности, по земельному, транспортному и имущественному налогам, торговому сбору (введен пока только в столице).

Узнать, какие формы сдавать и как их заполнить, поможет таблица сроков сдачи отчетности, 3 квартал 2020 года: в ней приведены основные квартальные отчеты (за II квартал).

Наименование отчета

Кто сдает

Куда сдавать

Последний срок (до какой даты надо сдать)

Полезные материалы

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Все организации и ИП, у которых не было хозяйственных операций и движения денег по счетам с начала года

ФНС

До 20.07.2020

Единая (упрощенная) декларация: особенности заполнения

Декларация по ЕНВД

Все, кто платит вмененный налог

ФНС

До 20.07.2020

Налоговая декларация по ЕНВД

Образец нулевой декларации по ЕНВД для ИП

4-ФСС

Все организации и ИП, которые являются страхователями по взносам на травматизм

ФСС

До 20.07.2020 (на бумаге)

До 27.07.2020
(в электронном виде)

Образец заполнения формы 4-ФСС

Декларация по НДС

Все, кто платит НДС

ФНС

До 27.07.2020

Декларация по НДС: инструкция по заполнению

Вам может быть интересно:

  1. Как вести Журнал учета полученных и выставленных счетов фактур.
  2. Как оформить книги покупок и продаж.
  3. Налоги ИП: как начислить и заплатить НДС.
  4. Как сдать декларацию по НДС в электронном виде.
  5. Уточненная декларация по НДС. Сдаем без ошибок.

6-НДФЛ

Налоговые агенты по НДФЛ

ФНС

До 31.07.2020

Как заполнить обновленную форму 6-НДФЛ. Полное руководство

Основные нарушения в форме 6-НДФЛ. Таблица от ФНС России

Расчет по страховым взносам (РСВ)

Все, кто платит страховые взносы

ФНС

До 30.07.2020

Образец заполнения формы РСВ

Отчет по форме ДСВ-3

Страхователи (работодатели)

ПФР

До 20.07.2020

Как заполнить форму ДСВ-3

Обратите внимание: бухгалтерские отчеты в 3 квартале 2020 года — это еще и ежемесячные отчеты. Организации, а в некоторых случаях и индивидуальные предприниматели обязаны регулярно отчитываться:

  • по НДПИ;
  • по косвенным налогам;
  • по акцизам;
  • по налогу на прибыль (декларация или расчет).

Если хозяйствующий субъект является работодателем, ежемесячно необходимо сдавать в ПФР еще формы СЗВ-М и СЗВ-ТД на всех подчиненных.

Последние годы Росстат активно собирает от компаний и индивидуальных предпринимателей сведения о финансовом состоянии, объемах производства и оказанных услугах, закупочных ценах, выплачиваемой заработной плате и задолженности по ней, инвестициях, прочие данные. Узнать, какие отчеты необходимо сдавать конкретно вашей компании, можно на сайте ведомства.

Все отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за 2021 год мы собрали в общую таблицу с указанием крайних сроков. Таблица сроков сдачи отчетности основана на нашем календаре бухгалтера за 2021 год. Каждый из этих инструментов пригодится любой бухгалтерии, поможет избежать штрафов и ненужного внимания со стороны контролирующих органов.

ООО и ИП стандартно отчитываются в четыре инстанции: ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Список отчетов для каждого органа смотрите в таблице.

Контролирующий орган Отчетность
Федеральная налоговая служба
  • Бухгалтерская отчетность
  • Расчет по страховым взносам
  • 6-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС
Пенсионный фонд России
  • СЗВ-М
  • СЗВ-СТАЖ
  • СЗВ-ТД
Фонд социального страхования
  • 4-ФСС
  • Подтверждение основного вида деятельности
Служба статистики (Росстат) Отчетность по запросу органа

По сравнению с 2020 годом есть несколько изменений.

  • Отменен отчет о среднесписочной численности, который ранее сдавали ежегодно.
  • С 2021 года сведения о численности включены в расчет по страховым взносам.
  • С 2021 года объединили справку 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, то есть последний раз вы сдадите справку 2-НФДЛ за 2020 год.
  • С начала 2021 года отменен налоговый режим ЕНВД.
  • Декларации по транспортному и земельному налогу упразднены, сдавать их больше не нужно. ФНС сама будет определять сумму налога к уплате. При этом, если вы не получили сообщение от налоговиков, но у вас есть транспорт или земля, об этом нужно уведомить налоговиков до 31 декабря.
  • Обновилась форма декларации по налогу на имущество.
  • Обновилась форма РСВ, появилось поле “Среднесписочная численность”.

Кроме отчетов в четыре вышеназванных органа, некоторые ООО и ИП отчитываются в Росалкогольрегулирование, Росприпроднадзор и так далее. Необходимость сдачи дополнительной отчетности зависит от вида деятельности. В таблице мы их не рассматриваем.

Все отчеты ООО и ИП на разных системах налогообложения мы разбили на отдельные таблицы.

Отчетность Срок и периодичность сдачи
Декларация по УСН

Срок сдачи декларации за 2020 год — 31 марта 2021 года.

В течение года нужно вносить авансовые платежи:

  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
  • до 25 октября — за 3 квартал 2021 года.

Компаниям, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.

Декларация по НДС Не сдаем
Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
4-ФСС

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

  • до 20 января — за 2020 года;
  • до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 20 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

  • до 25 января — за 2020 год;
  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 26 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

Подтверждаем основной вид деятельности

Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.

Форма подтверждения — бумажная или электронная.

Расчет по страховым взносам Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:

  • до 1 февраля — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 30 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.

Налог на имущество ООО Не сдаем.
Отчетность по НДФЛ

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

  • до 1 марта — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 2 августа — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Бухотчетность 2020

Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная.

СЗВ-М

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

СЗВ-СТАЖ

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

СЗВ-ТД

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

  • перевод работника на другую работу;
  • работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Отчетность Срок и периодичность сдачи
Декларация по НДС Декларацию сдаем ежеквартально:

  • до 25 января — за 4 квартал 2020 года;
  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
  • до 25 октября — за 3 квартал 2021 года;

Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца.

Форма сдачи — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Налоговый период по прибыли — год. Поэтому декларация сдается по итогам года. За 2020 год нужно отчитаться до 29 марта 2021 года. В этот же срок налог нужно уплатить.

Но ждать целый год вашего платежа государство не будет. Поэтому вносить авансы и сдавать декларации вы должны ежемесячно или ежеквартально.

Для тех, кто платит ежеквартальные или ежемесячные авансовые платежи, сроки сдачи декларации следующие:

  • за 2020 год — до 29 марта 2021 года;
  • за 1 квартал — до 28 апреля 2021 года;
  • за полугодие — до 28 июля 2021 года;
  • за 9 месяцев — до 28 октября 2021 года.

Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться нужно ежемесячно в срок до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.

Форма подачи — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.

4-ФСС

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

  • до 20 января — за 2020 года;
  • до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 20 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

  • до 25 января — за 2020 год;
  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 26 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

Подтверждаем основной вид деятельности

Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.

Форма подтверждения — бумажная или электронная.

Расчет по страховым взносам Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:

  • до 1 февраля — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 30 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.

Налог на имущество ООО

Это годовая декларация. За 2020 год ее нужно сдать до 30 марта 2021 года. Сроки уплаты и авансовые платежи устанавливаются законами субъектов РФ.

Форма подачи — электронная. Если у вас менее 100 сотрудников, можно сдать отчет в бумажной форме.

Отчетность по НДФЛ

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

  • до 1 марта — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 2 августа — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Бухотчетность 2020

Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная.

СЗВ-М

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Отчетность Срок и периодичность сдачи
Декларация по УСН

Срок сдачи декларации за 2020 год — 30 апреля 2021 года.

  • В течение года нужно вносить авансовые платежи:
  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
  • до 25 октября — за 3 квартал 2021 года.

ИП, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.

Декларация по НДС Не сдаем.
Декларация по налогу на прибыль Не сдаем.
4-ФСС (при наличии сотрудников)

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

  • до 20 января — за 2020 года;
  • до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 20 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

  • до 25 января — за 2020 год;
  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 26 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

Подтверждаем основной вид деятельности Не сдаем.
Расчет по страховым взносам (при наличии сотрудников) Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:

  • до 1 февраля — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 30 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.

Налог на имущество ООО Не сдаем.
Отчетность по НДФЛ (при наличии сотрудников)

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

  • до 1 марта — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 2 августа — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Бухотчетность 2020 Не сдаем.
СЗВ-М (при наличии сотрудников)

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

СЗВ-СТАЖ (при наличии сотрудников)

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

СЗВ-ТД (при наличии сотрудников)

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

  • перевод работника на другую работу;
  • работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Отчетность Срок и периодичность сдачи
Декларация по НДС Декларацию сдаем ежеквартально:

  • до 25 января — за 4 квартал 2020 года;
  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
  • до 25 октября — за 3 квартал 2021 года;

Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца. Форма сдачи — электронная.

Декларация по налогу на прибыль Не сдаем.
4-ФСС (при наличии сотрудников)

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

  • до 20 января — за 2020 года;
  • до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 20 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

  • до 25 января — за 2020 год;
  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 26 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

Подтверждаем основной вид деятельности Не сдаем.
Расчет по страховым взносам (при наличии сотрудников) Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:

  • до 1 февраля — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 30 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.

Налог на имущество ООО Не сдаем.
Отчетность по НДФЛ

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

  • до 1 марта — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 2 августа — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

У ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ. Срок подачи — до 30 апреля 2021 года.

Сдать отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Форма подачи 3-НДФЛ — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.

Бухотчетность за 2020 год Не сдаем.
СЗВ-М (при наличии сотрудников)

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

СЗВ-СТАЖ (при наличии сотрудников)

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

СЗВ-ТД (при наличии сотрудников)

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

  • перевод работника на другую работу;
  • работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

У ИП на патентной системе без сотрудников никаких отчетов нет.

Отчетность Срок и периодичность сдачи
Декларация по НДС Не сдаем.
Декларация по налогу на прибыль Не сдаем.
4-ФСС (при наличии сотрудников)

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

  • до 20 января — за 2020 года;
  • до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 20 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

  • до 25 января — за 2020 год;
  • до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 26 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

Подтверждаем основной вид деятельности Не сдаем.
Расчет по страховым взносам (при наличии сотрудников) Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:

  • до 1 февраля — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 30 июля — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.

Налог на имущество ООО Не сдаем.
Отчетность по НДФЛ

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

  • до 1 марта — за 2020 год;
  • до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  • до 2 августа — за полугодие 2021 года;
  • до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Бухотчетность за 2020 год Не сдаем.
СЗВ-М (при наличии сотрудников)

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

СЗВ-СТАЖ (при наличии сотрудников)

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

СЗВ-ТД (при наличии сотрудников)

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

  • перевод работника на другую работу;
  • работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сроки сдачи отчетов за 3 квартал 2020 года выпадают на вторую половину октября. Не позднее 15.10.2020 нужно сдать в ПФР форму СЗВ-М, а к 20.10.2020 подготовить целый комплект отчетов, объем которого зависит от того, какой режим налогообложения применяется, есть ли в штате сотрудники и т. д. Особое внимание нужно обратить на бланки отчетных форм, также обновились бланки многих статистических отчетов.

Календарь сдачи отчетности в 2021 году: поквартально

С 1 января 2021 года нужно учитывать некоторые изменения в составе и сроках сдачи отчетности.
Чтобы не ошибиться, когда и какой отчет сдавать, предлагаем нашим читателям календарь бухгалтера на 2021 год со сроками сдачи основных отчетов. Если пропустить срок, то контролирующие органы могут начислить штраф. А за непредставление отдельных отчетов даже заблокировать расчетный счет.
Далее приведем таблицы со сроками сдачи основной отчетности в 2021 году (календарь). Также см. «Производственный календарь на 2020 год».

Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 января СЗВ-М за декабрь 2020 года Все страхователи
20 января Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
Декларация по водному налогу за 4 квартал 2020 года Компании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ
4-ФСС за 2020 год на бумаге Все страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек
Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года Все компании на ЕНВД
25 января Декларация по НДС за 4 квартал 2020 года Плательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за 2020 год в электронке Страхователи со средней численностью работников более 25 человек
1 февраля Расчет по страховым взносам за 2020 год в ИФНС Все страхователи
15 февраля СЗВ-М за январь Все страхователи
1 марта Декларация по налогу на прибыль за январь Компании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
СЗВ-СТАЖ Все страхователи
6-НДФЛ за 2020 год Налоговые агенты
15 марта СЗВ-М за февраль Все страхователи
29 марта Декларация по налогу на прибыль за 2020 год Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за февраль Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
30 марта Декларация по налогу на имущество организаций за 2020 год Компании, у которых на балансе есть имущество
31 марта Бухгалтерская отчетность за 2020 год Компании, у которых на балансе есть имущество
Декларация по УСН за 2020 год Организации на УСН
Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 апреля Подтверждение вида деятельности в ФСС за 2020 год Все организации
СЗВ-М за март Все страхователи
20 апреля Декларация по водному налогу за 1 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
4-ФСС за 1 квартал на бумаге Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек
26 апреля Декларация по НДС за 1 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за 1 квартал в электронке Работодатели со средней численностью работников более 25 человек
28 апреля Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за март Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 апреля 6-НДФЛ за 1 квартал Налоговые агенты
Расчет по страховым взносам за 1 квартал Все работодатели
Декларация по УСН за 2020 год ИП на УСН
17 мая СЗВ-М за апрель Все работодатели
28 мая Декларация по налогу на прибыль за апрель Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
15 июня СЗВ-М за май Все работодатели
28 июня Декларация по налогу на прибыль за май Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за май Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 июля СЗВ-М за июнь Все работодатели-страхователи
20 июля 4-ФСС за полугодие на бумаге Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек
Декларация по водному налогу за 2 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
26 июля 4-ФСС за полугодие в электронке Работодатели со средней численностью работников более 25 человек
Декларация по НДС за 2 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
28 июля Декларация по налогу на прибыль за полугодие Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за июнь Компании, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля Расчет по страховым взносам за полугодие Все работодатели
2 августа 6-НДФЛ за полугодие Налоговые агенты по НДФЛ
16 августа СЗВ-М за июль Все работодатели
30 августа Декларация по налогу на прибыль за июль Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль Налоговые агенты по налогу на прибыль
15 сентября СЗВ-М за август Все работодатели
28 сентября Декларация по налогу на прибыль за август Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за август Налоговые агенты по налогу на прибыль
Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 октября СЗВ-М за сентябрь Все работодатели
20 октября Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по водному налогу за 3 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
4-ФСС за девять месяцев на бумаге Страхователи со списочной численностью не более 25 человек
25 октября Декларация по НДС за 3 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за девять месяцев в электронке Страхователи со списочной численностью работников более 25 человек
28 октября Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Организации на ОСНО
Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний
1 ноября Расчет по страховым взносам за девять месяцев Все работодатели-страхователи
6-НДФЛ за девять месяцев Налоговые агенты
15 ноября СЗВ-М за октябрь Все работодатели-страхователи
29 ноября Декларация по налогу на прибыль за октябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль
15 декабря СЗВ-М за ноябрь Все работодатели-страхователи
28 декабря Декларация по налогу на прибыль за ноябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль

Январь

Страховые взносы, уплата ежемесячного обязательного платежа, за декабрь 2020 года.

СЗВ-М и СЗВ-ТД, представление формы «Сведения о застрахованных лицах» и сведений о трудовой деятельности в ПФР за декабрь 2020 года.

НДФЛ, уплата авансового платежа для ИП, адвокатов, нотариусов, других лиц, занимающихся частной практикой, за октябрь — декабрь 2020 года.

ЕНВД, представление декларации за IV квартал 2020 года.

Страховые взносы, представление расчетной ведомости 4-ФСС на бумажном носителе за 2020 год. Для организаций и ИП с наёмными работниками.

Единая (упрощённая) налоговая декларация, представление за 2020 год. Для налогоплательщиков при отсутствии движения денежных средств на счетах за отчетный период.

Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур за IV квартал 2020г. Журнал предоставляется лицами, не имеющими обязательств по НДС, или освобожденные от них (не налоговые агенты).

По-новому. Сведения о среднесписочной численности, представление за 2020 год. Сдаётся не отдельным документом, а в составе новой формы РСВ.

Водный налог, представление декларации за IV квартал 2020 года.

НДС и акцизы при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов таможенного союза, представление декларации за 2020 год.

ДСВ-3 «Реестр добровольных пенсионных взносов», представление в ПФР за IV квартал 2020 года.

Налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам, уплата за декабрь 2020 года.

Страховые взносы, представление расчетной ведомости 4-ФСС на электронном носителе за 2020 год. Для организаций и ИП с наёмными работниками.

НДС, представление декларации и уплата налога за IV квартал 2020 года. В том числе для организаций на спецрежимах.

Налог на прибыль, уплата ежемесячного авансового платежа в I квартале 2021 года.

Февраль

Страховые взносы, представление расчета по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 2020 год.

Страховые взносы, уплата ежемесячного обязательного платежа, за январь 2021 года.

СЗВ-М и СЗВ-ТД, представление формы «Сведения о застрахованных лицах» и сведений о трудовой деятельности в ПФР за январь 2021 года.

Март

2-НДФЛ, представление сведений о доходах физических лиц за 2020 год.

6-НДФЛ, представление расчета сумм исчисленного и удержанного налога за 2020 год.

СЗВ-СТАЖ, представление формы в ПФР за 2020 год.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду, представление декларации за 2020 год.

Календарь бухгалтера: 3 квартал 2020

Страховые взносы, уплата ежемесячного обязательного платежа, за февраль 2021 года.

СЗВ-М и СЗВ-ТД, представление формы «Сведения о застрахованных лицах» и сведений о трудовой деятельности в ПФР за февраль 2021 года.

Налог на прибыль, представление декларации за 2020 год.

Налог на имущество, представление декларации за 2020 год.

УСН, представление декларации для организаций за 2020 год.

ЕСХН, представление декларации за 2020 год.

Бухгалтерская отчетность, представление в ИФНС за 2020 год. Только организации, ИП не сдают.

Апрель

На смену декларациям по транспортному и земельному налогам придут уведомления из налоговых органов о рассчитанной сумме налога (п. 17 и 26 ст. 1 от 15.04.2019 Закона № 63-ФЗ, Приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440).

Пока вопросов больше, чем ответов: как будет вестись учет объектов в налоговом органе, какие акты сверки предусмотрены для таких расчетных начислений, как будет реализован межведомственный обмен. На данный момент никаких дополнительных разъяснений ИФНС не дало, остается ожидать реализации данного проекта.

Кстати, от оплаты авансовых платежей организации никто не освобождал. И рассчитывать данные авансовые платежи компании должны самостоятельно. Нужно ли говорить, что рассчитанные суммы налога могут не сойтись с суммами из уведомлений, и данные расхождения придется обосновывать.

Данные о численности сотрудников будут включены в состав расчета по страховым взносам (РСВ) с 1 января 2021 г. (п. 2 ст.1 Закона от 28.01.2020 №5-ФЗ).

Как известно, с 2021 года ЕНВД прекратит свое существование. А вместе с отменой режима налогообложения аннулируется и подача декларации. В последний раз плательщикам по ЕНВД придется отчитаться до 20 января 2021 г. – за IV квартал 2020.

Сроки сдачи отчетности в 2020 и 2021 году

Обновилась форма декларации по КНД 1152026 утвержденная Приказом ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@. Изменения внесены в связи с предоставлением мер поддержки из-за распространения COVID-19, а именно перенос сроков уплаты налога на имущество (авансовых платежей по нему) в течение 2020 г.

Что изменилось:

  • добавлены новые коды налоговых льгот для освобожденных от уплаты налога за II квартал 2020 года;

  • в разделе 1 новое поле «Признак налогоплательщика»: ставят «1» – если организация имеет право позже уплатить налог по постановлению Правительства РФ; «2» – если по региональным актам; «3» – остальные юрлица;

  • добавлен признак исчисления суммы налога лицом, заключившим соглашение о защите и поощрении капиталовложений в разделах 1, 2 и 3 новое поле «Признак СЗПК» (Приказ ФНС РФ от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@).

Срок сдачи декларации не позднее 30 марта 2021 г.

Утвержден новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для ее подачи в 2021 г. (Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@). По данной форме сдают отчет ИП на ОСНО, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.

Изменения в новой форме декларации по НДФЛ:

  • Новая страница — Приложение к Разделу 1 «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». Теперь заявление в ИФНС не подается отдельно. Данный лист оформляется физическими лицами для возврата или зачета переплаты по подоходному налогу.

  • Новая страница — Расчет к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ», заполняются суммы доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист заполняют все ИП, адвокаты, нотариусы.

  • Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п. 7 ст. 227 НК РФ и налог по остальным основаниям.

  • Обновлены штрихкоды страниц декларации 3-НДФЛ.

Кто в какой срок отчитывается по 3-НДФЛ:

  • ИП на ОСНО отчитывается о предпринимательской деятельности до 30 апреля 2021 г.;

  • физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2021 г.;

  • физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2021 г.

Сведения о доходах физлица (2-НДФЛ) подаются в составе расчета 6-НДФЛ.

Данные о доходах физлица нужно отражать в приложении 1 к новому расчету 6-НДФЛ. Приложение заполняется только в годовом отчете 6-НДФЛ. Квартальные же отчеты сдаются в прежнем режиме, их никто не отменял. Из расчета исключают данные о дате фактического получения дохода и удержания налога, но включают поля для даты и суммы возвратного НДФЛ, излишне удержанном налоге, а также для информации за прошлые периоды (рис. 3).

Пока данный законопроект находится на рассмотрении в Госдуме. Если он будет принят, то для ИП и ООО будет предусмотрен новый отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Данный отчет станет обязательным для предприятий на спецрежимах, освобожденных от НДС. В отдельных случаях отчет придется сдавать и плательщикам НДС.

Срок сдачи отчета – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Кто сдает и платит?

Организации и ИП, импортировавшие товары, срок платежа, по которым наступил в декабре 2021 г.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма декларации:

Кто сдает?

Организации, имеющие имущество.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации, по месту нахождения каждого ОП (при наличии отдельного баланса), в отдельных случаях по месту нахождения имущества.

Какой штраф?

За несвоевременную сдачу расчета штраф 200 руб.

Форма сдачи:

КНД 1152028.

Кто платит?

Организации, получающие доходы от ЦБ, и отчитывающиеся помесячно.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Кто сдает и платит?

Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151001, в электронном виде.

СРОКИ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 2021 ГОДУ: КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА И ТАБЛИЦА

Кто платит?

Все кто ведет торговлю на территории того региона, где введен торговый сбор.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.

Земельный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:

  • уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);
  • льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
  • освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.

Налоговую декларацию по земельному налогу раньше сдавали только организации, а с 2021 года она вообще отменена. Земельный налог платят по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты устанавливаются статьей 388 НК РФ. За прошедший год налог надо перечислить не позднее 1 марта следующего года. Авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Транспортный налог

Не являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся собственностью юрлиц или ИП, основный вид деятельности которых – перевозки.

Налоговую декларацию по транспортному налогу тоже отменили с 2021 года. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.

Водный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование, заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.

Не является объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Акцизы

Акциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, к ним относятся:

  • спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
  • алкогольная продукция, в том числе пиво;
  • табачная продукция;
  • легковые автомобили;
  • мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
  • автомобильный и прямогонный бензин;
  • дизтопливо и моторные масла.

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы. Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.

НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых

Этот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых. Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров

  • Неправильное указание НДС в документах;
  • Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
  • Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
  • Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
  • Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
  • Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
  • Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
  • Проверка корректности договоров в проводках.

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2021
За январь 2021 года Не позднее 15.02.2021
За февраль 2021 года Не позднее 15.03.2021
За март 2021 года Не позднее 15.04.2021
За апрель 2021 года Не позднее 17.05.2021
За май 2021 года Не позднее 15.06.2021
За июнь 2021 года Не позднее 15.07.2021
За июль 2021 года Не позднее 16.08.2021
За август 2021 года Не позднее 15.09.2021
За сентябрь 2021 года Не позднее 15.10.2021
За октябрь 2021 года Не позднее 15.11.2021
За ноябрь 2021 года Не позднее 15.12.2021
За декабрь 2021 года Не позднее 17.01.2022
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2020 год Не позднее 01.03.2021
За 2021 год Не позднее 01.03.2022
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2020 год Не позднее 01.03.2021
За 2021 год Не позднее 01.03.2022

Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ФСС
Расчет 4-ФСС на бумаге За 2020 год Не позднее 20.01.2021
За I квартал 2021 года Не позднее 20.04.2021
За I полугодие 2021 года Не позднее 20.07.2021
За 9 месяцев 2021 года Не позднее 20.10.2021
За 2021 год Не позднее 20.01.2022
Расчет 4-ФСС в электронном виде За 2020 год Не позднее 25.01.2021
За I квартал 2021 года Не позднее 26.04.2021
За I полугодие 2021 года Не позднее 26.07.2021
За 9 месяцев 2021 года Не позднее 25.10.2021
За 2021 год Не позднее 25.01.2022
Подтверждение основного вида деятельности За 2020 год Не позднее 15.04.2021
За 2021 год Не позднее 15.04.2022


Похожие записи:

Добавить комментарий

Для любых предложений по сайту: [email protected]