3 Ндфл Декларация 2021 Налоговая

От: admin Опубликовано

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3 Ндфл Декларация 2021 Налоговая». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению
Титульный лист – общая информация

Корректировка

 0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации.

Код периода

 34 – что соответствует году.

Год

 2020.

Код ФНС

 Код отделения ФНС, куда сдается отчет.

Сведения о налогоплательщике

 Код страны – 643 для РФ.

Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).

ФИО полностью.

С 1 января 2021 года изменилась форма налоговой декларации 3-НДФЛ

В нынешнем году налогоплательщика может несколько озадачить график декларационной кампании. Начнется она, как и положено, 1 января 2021 года, а отчитаться о своих доходах перед налоговыми органами необходимо до 3 мая. Вопросы вызывает крайняя дата подачи сведений в ФНС, ведь законодательством установлен иной срок — 30 апреля ежегодно. Перенос произошел в соответствии с официальным производственным календарем: ввиду праздничных дней, ближайший рабочий день сдвинулся на 3 мая.

Одновременно с ходом декларационной кампании гражданам не обязательно спешить с уплатой средств: ее можно осуществить до 16 июля. Отметим также, что для категорий физлиц, претендующих на налоговые вычеты, срок подачи до 3 мая не актуален. Свою справку 3 НДФЛ они могут представить в течение года в любое время — наказания в виде штрафа за это не предусмотрено.

А на какие сроки по подаче справок НДФЛ ориентироваться людям, отчитывающимся за доходы и одновременно претендующим на вычеты? Увы, для них актуален жесткий график: представить документ они должны до 3 мая — это установленный срок, за несоблюдение которого налогоплательщики караются санкциями. За просрочку взимается 5% от размера долга ежемесячно, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей. За неуплату подоходного налога начисляется штраф в размере 20% от суммы неуплаты.

Без заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет можно обойтись при использовании вычетов по затратам на покупку (или строительство) жилья и проценты по ипотеке.

Допустимо это в ситуациях, когда в год сбора полного пакета документов, необходимого для такого вычета, человек обращается в ИФНС за уведомлением о праве на вычет и на основании этого уведомления и аналогичного документа, ежегодно получаемого в последующие годы, возвращает налог на работе.

Если он использует для возврата НДФЛ по данному основанию только такой алгоритм действий, то декларация 3-НДФЛ для получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья ему может вообще не понадобиться.

  • Узнать вычет по предыдущим годам
  • Как узнать номер инспекции
  • Как узнать ОКТМО для декларации
  • Узнать кадастровый номер
  • Как узнать свой ИНН
  • Как сохранить Декларацию в PDF
  • Как узнать свой номер счета
  • Как узнать почтовый индекс
  • Что такое налоговый вычет
  • Кто имеет право на вычеты
  • Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
  • Сколько ждать налоговый вычет
  • Как подать 3-НДФЛ в налоговую
  • Как подать за 3 года
  • Признак налогоплательщика
  • Способ приобретения
  • Стоимость объекта (ИВ)
  • Как подать через ЛК
  • Как сделать электронную подпись
  • Как получить справку 2-НДФЛ
  • Как добавить дополнительные документы

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Декларация 3-НДФЛ с 2021 года: скачать новый бланк и что нужно знать

  • Справка о среднем заработке для определения размера пособия по безработице (стипендии)
  • Бухгалтерский баланс
  • Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
  • Отчет о финансовых результатах
  • Расчет по страховым взносам
  • Платежная ведомость
  • Приходный кассовый ордер
  • Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2020 год подается в инспекцию по месту регистрации. Установлены следующие сроки подачи:

  • при декларировании доходов документы сдавать до 30.04.2021;
  • срок подачи отчетности для оформления налогового вычета не ограничен по дате, но важно помнить, что вы получите его только за три предшествующих года.

Отчет признается сданным своевременно, если отправлен почтой до 24:00 часов последнего дня.

Подавать декларацию в налоговую инспекцию и уплатить налог вы должны только в том случае, если авто было в вашей собственности менее 3 лет. Если более, то ничего подавать и уплачивать после продажи не нужно.

Но есть и приятное: по этой сделке разрешено получить налоговый вычет. Правда, только в пределах 250 000 рублей (это сумма от продажи машины, вычет же равен 250 000 × 13% = 32 500 рублей).

Построчно:

  1. В пункте 3.2 (строка 080) напишите общую сумму подтвержденных расходов на приобретение автомобиля.
  2. В пункте 3.1 (строка 070) посчитайте сумму налогового вычета. Напомним, что предел базы для вычета при продаже автомобиля — 250 000 рублей (то есть 32 500 рублей). Также вычет не превышает полученную от продажи сумму.
  3. В пункте 10 (строка 160) посчитайте общую сумму налоговых вычетов и расходов.

3-НДФЛ для налогового вычета — скачать декларацию-2021

При продаже автомобиля тут следует указать в строках:

  • 002 «Вид дохода» — ставьте цифру 3;
  • 010 и 030 — скопируйте значение из строки 070 приложения 1 (это сумма дохода от продажи);
  • 040 — скопируйте цифру из строки 070 приложения 6 (это сумма налоговых вычетов). Важно, чтобы значение в строке 040 не превысило значение по строке 030;
  • 060 — укажите налоговую базу по НДФЛ. Для этого цифру из строки 040 вычтите из значения в строке 030. Если в итоге у вас получится отрицательное число, то в строке 060 ставьте 0;
  • 070 — напишите сумму НДФЛ.

Обратите внимание, что мы рассматриваем ситуацию, когда декларацию подают ТОЛЬКО по случаю продажи автомобиля и получения вычета. Если в вашем случае в отчете будут и другие доходы и вычеты (например, социальные), то возможны отклонения от описанного нами алгоритма.

Построчно:

  • строка 010 — ставьте 1, если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате, или 3, если этой суммы нет;
  • 020 — укажите КБК 182 1 01 02030 01 1000 110;
  • 030 — поставьте код по ОКТМО (это код муниципального образования по месту вашего жительства);
  • 040 — сумма НДФЛ к уплате;
  • 050 — ставьте 0.

Итак, если у вас возникла необходимость в сдаче декларации по форме 3-НДФЛ, вы можете подготовить декларацию сами или прибегнуть к платным услугам.

В некоторых регионах сотрудники налоговой инспекции требуют, чтобы декларация составлялась фирмой-посредником. ЗНАЙТЕ, вы имеете право лично заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ, не прибегая к платным услугам. В обоих способах есть свои плюсы и минусы:

—

личное заполнение потребует от вас больше времени (изучение инструкции по оформлению и заполнение данных)

 +

вы сможете сэкономить некоторую сумму денег (например, услуги по составлению декларации для получения имущественного вычета стоят в среднем около 3 т.р.)

В форме декларации предусмотрены поля для заполнения данных во всех упомянутых случаях.

По общему правилу, налоговая декларация представляется в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

Исключения из общего правила (п. 3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ):

  • В случае прекращения деятельности ИП, нотариуса, адвоката и иного лица, занимающегося частной практикой, до конца налогового периода, физическое лицо обязано представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде в 5-дневный срок со дня прекращения деятельности.
  • При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению, и выезде его за пределы РФ налоговая декларация предоставляется не позднее, чем за 1 месяц до выезда его за пределы РФ.

Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным годом.

Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен п. 3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ (см. выше в разделе «Сроки подачи налоговой декларации» — подраздел «Исключения из общего правила»), производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи декларации.

Новая форма налоговой декларации 3-ндфл за 2020 год с 01 января 2021 года

Далее рассмотрим те случаи, когда вам обязательно придется столкнуться с заполнением и сдачей 3-НДФЛ:

  • при оформлении налоговых вычетов по НДФЛ;
  • при продаже имущества в прошлом году;
  • при наличии статуса самозанятого лица (ИП, адвокаты, нотариусы) и в иных случаях.

Разберем более подробно каждый из вышеуказанных вариантов.

Если в прошлом году вы продали имущество, нужно подать декларацию в срок до 30 апреля 2021 года.

Здесь есть одно исключение — если вы владели проданной собственностью более 3-х лет (или 5-ти лет — при продаже недвижимости, приобретенной по возмездной сделке после 2016 года), сдачи декларации не требуется.

Что касается налога с продажи, то он уплачивается при одновременном соблюдении 2-х условий:

1) имущество находилось в собственности менее 3 лет (или 5 лет — см. выше)
И
2) сумма продажи превышает 1 000 000 руб. для недвижимости
и 250 000 руб. для иного имущества.

При этом доход от продажи может быть уменьшен на сумму налогового вычета, предоставляемого при продаже имущества:

  • для основных объектов недвижимости (дома, квартиры, комнаты, дачные и садовые домики, земельные участки) – в размере 1 000 000 руб.
  • для иного имущества (за исключением ценных бумаг) — в размере 250 000 руб.


Обратите внимание!
Вышеуказанный лимит в 1 000 000 руб. (250 000 руб.) установлен на все проданные объекты, а не на каждый из них. Это значит, что если вы продали 2 разных объекта недвижимости (или иного имущества), то вычет в 1 000 000 руб. (250 000 руб. соответственно) делится на оба таких объекта.

Еще один важный момент — если расходы при покупке ранее этого имущества (не другого!) составили более 1 000 000 руб. и этот факт можно документально подтвердить (договором купли-продажи, распиской и др.), вы вправе уменьшить свой доход от продажи данного имущества не на размер вышеуказанного вычета, а на сумму фактических расходов. В этом случае налог составит 13% от разницы между доходом от реализации и расходами при приобретении. Если расходы превышают доход, налог платить не нужно.


Изменения в законодательстве!
Для недвижимости, приобретаемой с 2016 года, действуют другие правила (на основании 382-ФЗ от 29.11.2014):

  • срок нахождения недвижимого имущества в собственности для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже — 5 лет (однако при приобретении данной недвижимости по безвозмездным сделкам сохраняется прежний 3-летний срок);
  • при сумме сделки менее 70% от кадастровой стоимости объекта (по состоянию на 1 января года заключения сделки), налог платится с суммы, составляющей вышеуказанный процент — 70% от кадастровой стоимости.

3-НДФЛ — налоговая декларация, которую сдают бизнесмены на ОСНО. Кроме предпринимателей, по налогу на доходы с физических лиц отчитываются адвокаты, нотариусы и другие граждане, самостоятельно получившие доход в истекшем году. Стандартная ставка налога — 13%, по ней облагаются все доходы ИП, полученные от предпринимательской деятельности.

ИП подает декларацию 3-НДФЛ, если:

  • находится на ОСНО, согласно пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ;
  • часть года находился на спецрежиме, а потом перешел на общую систему;
  • не было деятельности или не получал доход. НК РФ не освобождает ИП на ОСНО от сдачи отчетности и он предоставляет нулевую декларацию по 3-НДФЛ.

Расходами считаются любые затраты по бизнесу. Это может быть аренда, покупка материалов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и прочее. Если у предпринимателя есть сотрудники, можно учитывать расходы по их заработной плате и начисленным страховым взносам. Это выгодно индивидуальному предпринимателю — из доходов минусуются расходы и НДФЛ платится с чистой прибыли.

Пример — как посчитать доход. ИП Иванов на ОСНО занимается розничной торговлей. Его доход равен 300 тысяч рублей. Расходы составляют 200 тысяч. Для заполнения декларации 3-НДФЛ ИП Иванов возьмет разницу между доходом и расходом:

300 000 — 200 000 = 100 000 рублей

При расчете налога ИП Иванов будет учитывать только 100 000 рублей.

Такие расходы называются профессиональными вычетами. Чтобы бизнесмен мог поставить их к зачету, они обязательно должны быть оплачены, документально подтверждены и необходимы для предпринимательской деятельности.

Например, ИП Петров занимается разработкой программного обеспечения и решил поставить на затраты стоимость аккумулятора для своей машины. При проверке такие документы могут вызвать подозрение у налоговиков, поскольку аккумулятор не связан с программным обеспечением.

Если расходов мало или расходные документы не сохранились, можно воспользоваться вычетом по нормативу. Он составляет 20% от всей суммы доходов за календарный год (абз. 5 ст. 221 НК РФ).

Кроме того, предприниматель на ОСНО при расчете налога может воспользоваться налоговыми вычетами, которые положены физическому лицу — имущественный, стандартный, социальный.

Однако, есть некоторые расходы, которые предприниматель не может поставить к вычету. К ним относится: земельный налог, НДС, безнадежные долги, налог на имущество, расходы на покупку земельных участков и полисы ОСАГО.

Есть несколько важных моментов, о которых нужно знать:

  1. Отчет 3-НДФЛ можно заполнить ручкой или распечатать на принтере. Никакие исправления, подчистки и корректировки не допускаются. При распечатке бланка нельзя деформировать штрих-код в верхнем левом углу.
  2. Если ИП заполняет бланк от руки, все цифры нужно выравнивать по левому краю. Если на компьютере — по правому.
  3. Показатели указывают в рублях и копейках. В полных рублях вносят только сумму налога. Если копеек менее 50, их отбрасывают. Если более 50 — округляют до полного рубля.
  4. Декларация 3-НДФЛ заполняется от обратного: сначала идет приложение, затем разделы, и последним заполняют титульный лист. Так нужно потому что данные из приложения затем вписывают в разделы 1 и 2.
  5. После внесения данных в бланк все страницы последовательно нумеруют.

Пример, как предпринимателю на ОСНО заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и посчитать налог.

Предприниматель Артем Викторович Волков, ИНН 166105288213, занимается грузоперевозками и применяет ОСНО. Работает один, без работников. Доход от грузоперевозок в 2020 году составил 438 000 рублей. Других доходов за текущий год не было. Общая сумма расходов, которые можно учесть как профессиональный вычет, составила 312 000 рублей. Из них:

  • материальные расходы — 220 000 рублей;
  • прочие — 100 000 рублей.

Все расходы закрыты документами. В течение 2020 года ИП Волков перечислил в бюджет авансовые платежи — 10 000 и 2 000 рублей.

Бланк декларации меняется ежегодно. За 2020 год новая форма утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ — применяется начиная с подачи декларации за 2020 год.

Скачать бланк декларации о доходах за 2020 год

Кроме новых штрих-кодов:

  • В разделе 1 появился подраздел для ИП, где указываются КБК, ОКТМО, авансовые платежи и налог;
  • Добавлен расчет к приложению 3, где предпринимателями по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев рассчитывается аванс исходя из доходов, профессиональных и стандартных налоговых вычетов;
  • В приложении 4 к разделу 2, где отражаются необлагаемые доходы, появилась новая строка. По этой строке указывается материальная помощь от образовательной организации студентам, курсантам и т.д.;
  • Добавлено приложение к разделу 1. Это заявление о возврате или зачете переплаты.

Декларацию можно сдать:

  • в электронной форме;
  • на бумажном носителе (лично или по почте).

Срок сдачи для граждан, которые обязаны сдавать декларацию (предприниматели, продавцы имущества, квартиросдатчики и т.д.) — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если декларация предоставляется с целью возврата удержанного работодателем налога, то подать ее можно в течение трех лет. Например, в 2021 году можно сдавать декларации за 2020, 2019 и 2018 годы.

Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах. Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин. А за просрочку накажут штрафом. Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:

  • новая форма 3-НДФЛ;
  • инструкция по заполнению отчета для ИП;
  • как заполнить и сдать в электронном виде через сайт налоговой;
  • правила и сроки сдачи.

Изменения в 3-НДФЛ в 2021 году

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34. Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

  • первый квартал — 21;
  • полугодие — 31;
  • девять месяцев — 33.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка. В приложения декларации сведения записываются при необходимости.

Заполняют приложения:

  • 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
  • 1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
  • 1 — при сдаче недвижимости в аренду;
  • 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
  • 1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).

В качестве примера, как заполнить налоговую декларацию, разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2016). Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, и в расчет к приложению 1.

Рекомендуется начинать заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц. Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя.

Заполняем расчет к приложению 1 (построчно):

  • вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
  • номер страницы пока оставляем незаполненным;
  • 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
  • 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
  • 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
  • 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  • 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

В 2017 году в главу 23 Налогового кодекса РФ внесено много изменений. Поэтому Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/822@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2017 год с 18.02.2018 (для подачи сведений о доходах до этой даты можно использовать старую форму) используется новая форма 3-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@):

  • в формате Excel (~ 630 Кб);

  • в формате PDF (~ 530 Кб)

В декларацию внесли следующие изменения:

  • изменены штрих-коды страниц;

  • в титульном листе удалены строки с адресом налогоплательщика (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ);

  • в листе Д1 удалены две строки, в которых отражается размер остатка имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода – по займам и процентам;

  • в листе Е1 удалена строка, отражающая количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 руб.;

  • в связи с введением социального налогового вычета в сумме, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в п. 3 листа Е1 добавлена строка «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ» и другие изменения;

  • для заявления инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

  • для установления особенностей налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимого имущества.

В 2016 году в Налоговый кодекс РФ внесено много изменений, часть которых коснулась и налогообложения физических лиц. Поэтому Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2016 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

  • в формате Excel (~ 720 Кб);

  • в формате PDF (~ 1 Мб)

Изменения в форму декларации связаны с ее приведением в соответствие с действующей редакцией НК. Изменения коснулись:

  • расширения перечня лиц, которые обязаны сдавать налоговую декларацию;

  • размера стандартного налогового вычета на детей;

  • учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;

  • налогообложения физических лиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний.

Декларация 3-НДФЛ в 2020 — 2021: бланк

  1. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2011, 2012, 2013 годы и 2014 год, если декларация подана в ФНС до 14.02.2015 (утверждена Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@):

    • в формате Excel (~ 600 Кб);

    • в формате PDF (~ 550 Кб).

    2. ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/19416@ сообщает, что при декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

    ФНС в своем Письме от 05.11.2013 N БС-4-11/19803 разъяснила, что при декларировании доходов за 2013 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

    Для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ вам могут потребоваться следующие документы:

    1. Заявление об отсрочке (рассрочке) уплаты налога, сбора, пошлины

    2. Заявление на возврат НДФЛ (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

    3. Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

    Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

    Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

    Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

    1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
    2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
    3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
    4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
    5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

    Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году за 2021 (2019 — прошедший год).

    Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

    Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

    Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

    Декларацию 3-НДФЛ следует подавать физлицам и индивидуальным предпринимателям при следующих обстоятельствах:

    • получение дохода на протяжении отчётного периода;
    • оформление налогового вычета по НДФЛ.

    Так, любой доход, за которой ещё не перечислена в госказну пошлина, декларируется гражданами. Сюда включают:

    • реализацию недвижимого либо иного имущества;
    • получение дивидендов, реализацию ценных бумаг;
    • победу в лотерее;
    • получение в дар ценного предмета;
    • сдача жилплощади в аренду.

    При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название организации выдавшей вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

    Внимание!
    Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

    У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2020 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

    Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

    Двухстороняя печать декларации не допускается. Поэтому каждая страница декларации должна быть распечатана на отдельном листе.

    Предположим, что в 2020 году вы получили доходы от продажи собственного имущества — машины. Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:

    • титульный лист;
    • раздел 1 и раздел 2;
    • приложение 1 и 6.

    Декларация 3-НДФЛ подается физическими лицами, применяющими общую систему налогообложения. Форма утверждена Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

    За 2019 год декларация 3-НДФЛ принимается инспекторами по новой форме (Приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@). Новшества коснулись и отчета в электронном виде.

    Отчет отражает данные о доходах и вычетах физлиц за год, а также сумму НДФЛ к уплате (возврату). Крайний день представления декларации в ИФНС — 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Однако этот срок установлен лишь для тех граждан, кто обязан сдать декларацию 3-НДФЛ:

    • ИП на ОСНО;
    • физлиц, получивших налогооблагаемый доход в прошлом году.

    А вот тем, кто не отчитывается по доходам, а заявляет налоговые вычеты, разрешено сдавать 3-НДФЛ в любое время.

    Для физических лиц не установлено ограничений по срокам подачи декларации 3-НДФЛ для налогового вычета. Обязанность подать отчет до 30 апреля следующего года установлена лишь для тех, кто должен предоставить документ в силу закона по полученным в отчетном году доходам (для ИП на ОСНО, для лиц, продавших недвижимость или имущество, подпадающее под налогообложение и т.п.).

    С 1 января стартовала Декларационная кампания-2021

    В форме 3-НДФЛ для налогового вычета отражаются фактически израсходованные суммы, но в размерах, не более допустимых. Так, НК РФ ограничил суммы, принимаемые к уменьшению налоговой базы:

    2) на благотворительность — не более 25% от доходов;

    Если какие-либо из указанных выше вычетов предоставлял в течение года налоговый агент (по уведомлению из ИФНС или по заявлению сотрудника), то эти данные переносятся в стр. 181 отчета из справки 2-НДФЛ.

    Филиппов Андрей Сергеевич для возврата налога решил заявить о своем праве на вычеты. За 2019 год у него есть документы об оплате:

    Филиппову необходимо заполнить титульный лист декларации, а также:

    Приложение 1 о полученных доходах в 2019 году (по данным справки 2-НДФЛ от работодателя);

    Приложение 5 о стандартных и социальных вычетах;

    Приложение 6 и 7 – расчет имущественных вычетов по проданному и приобретенному жилью;

    Расчет к Приложению 1 о стоимости реализованной недвижимости; в строке 040 указывается стоимость объекта с учетом

    Далее заполняется Раздел 2 – налоговая база и выводится сумма НДФЛ с учетом заявленных вычетов;

    В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к возврату, КБК и ОКТМО.

    Вот как будет выглядеть в данном случае заполненный образец НДФЛ-3 для налогового вычета:

    Декларация 3 НДФЛ – это документ, в котором налогоплательщики отчитываются о доходах за предыдущий календарный год. Мы расскажем о категориях лиц, которым обязательно нужно сдать документ, сроках отчетности и особенностях заполнения.

    3 НДФЛ должны заполнить адвокаты, индивидуальные предприниматели, нотариусы, а в некоторых случаях и физические лица. Основной доход физлиц фиксируется в декларации 2 НДФЛ, а дополнительный должен отображаться в 3 НДФЛ, если налогоплательщик:

    • продал недвижимость или другое имущество, которое было во владении менее минимального срока владения;
    • получил деньги от операций с ценными бумагами;
    • получил доход от сдачи недвижимости в аренду;
    • принял деньги или имущество через договор дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
    • получил дивиденды;
    • заработал деньги другими способами (реализация материнского капитала, победа в розыгрыше лотереи);
    • получил доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

    Заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2021 год можно несколькими способами:

    1. С помощью программы «Декларация 2021». Скачать ее можно бесплатно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Программа упрощает процесс заполнения, по введенным исходным данным рассчитывает налог. Нужно заполнить три основные информационные блоки: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ». Следующие разделы нужно заполнять тем, кто хочет получить налоговые вычеты.
    2. В личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Без скачивания программы можно заполнить электронную декларацию и отправить ее по электронной почте. Дополнительно нужно скачать в личном кабинете электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
    3. В Налоговой инспекции взять бумажный бланк и заполнить его от руки.
    4. Заплатить специалистам за правильное оформление 3 НДФЛ. Если внимательно читать инструкции, заполнить документ не составит труда. Не спешите отдавать деньги за несложную процедуру.

    С 2018 года произошли небольшие изменения в бланках декларации и правилах заполнения. Состав и количество страниц не изменились. Поменялись суммы некоторых вычетов, поэтому немного трансформировался Лист Е1 (социальные вычеты).

    Изменения коснулись и листов З,И. Лист Ж отвечает за профессиональные вычеты, лист З нужно заполнять тем, у кого есть доходы от финансовых операций, а лист И пригодится участникам инвестиционных товариществ.

    Чтобы правильно заполнить 3 НДФЛ, нужна декларация 2 НДФЛ. Такую справку можно попросить подготовить бухгалтера на основном месте работы. Из этой справки нужно будет взять код дохода, все сведения о работодателе, а также расписанный доход по месяцам. В какой-то степени 2 НДФЛ будет как образец для правильного заполнения части страниц.

    Вторым обязательным документом-помощником станет паспорт. Все данные о кодах можно найти в справочниках на сайте Федеральной налоговой инспекции.

    Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.

    Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году.

    Скачать программу с официального сайта налоговой для самостоятельного заполнения или бланк декларации за нужный Вам год Вы можете ниже, по ссылке. Обратите внимание на альтернативные варианты заполнения.

    По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.

    При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет.

    Например, в 2021 году Вы можете подать 3-ндфл за 2019, 2018 и 2017 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога. Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2016 год.

    Формы декларации периодически меняются, но состав, по большому счету, остается прежним.

    Декларации 3-ндфл за 2017 год и более ранние:

    • Титульный лист — указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.
      Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.
      ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.
    • Раздел 1 и Раздел 2 — служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
    • Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И — заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели:
      — доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей;
      — доходы ИП;
      — доходы, которые не облагаются подоходным налогом;
      — листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

    Таким образом, нет необходимости заполнять все 19 листов. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.

    Декларации 3-ндфл за 2019 (2018) год и более поздние:


    Похожие записи:

    Добавить комментарий

    Copyright © 2022 Вектор права. Все права защищены.
    Для любых предложений по сайту: [email protected]