Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За какие года можно получить налоговый вычет за лечение в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:
- те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
- родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
- те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
- оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.
Налоговый вычет на лечение в 2021 году
Для получения части уплаченного налога потребуется собрать стандартный пакет документов. В него входят:
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
- ИНН налогоплательщика;
- справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
- выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
- юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
- копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
- справка, чеки или квитанции об оплате услуг.
Для возврата 13% за покупку медицинских препаратов понадобятся следующие документы:
- оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
- чеки об оплате медикаментов;
- если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
- свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
- собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.
- Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
- Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
- Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
- Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
- Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.
Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).
Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата) уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны заплатить налог с меньшей суммы.
Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.
Главное помнить – размер годового возврата не может превышать размер уплаченных в течение этого года налогов.
Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового вычета:
Пройти весь путь самостоятельно:
- собрать необходимые документы;
- проверить правильность оформления каждого документа;
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- передать пакет документов в налоговую инспекцию.
Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:
- специалист составит для вас полный перечень необходимых именно для вашего случая документов;
- проверит правильность оформления каждого документа;
- окажет консультационную поддержку при заполнении декларации 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
- быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
- передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
- с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
- останется с вами на связи и будет курировать весь процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.
Возможность оформления социального налогового вычета определена в ст. 219 НК РФ. В п. 3 говорится о том, что налогоплательщик вправе возместить расходы, произведенные за предоставленные медицинские услуги и купленные лекарственные препараты.
Оформить возврат можно не только по тратам самого налогоплательщика, но и близких родственников: мужа (жены), при лечении родителей-пенсионеров, за лечение несовершеннолетнего ребенка (родного, усыновленного, находящегося на попечительстве).
За сколько лет выплачивается льгота: срок давности 3 года, то есть если расходы произведены в 2019 году, подавать на возмещение можно в 2020, 2021, 2022 годах.
Вычет можно оформить за следующие виды услуг:
- диагностика и лечение;
- приобретение лекарств;
- покупка полиса ДМС.
Список мед. услуг и медикаментов, по которым может быть оформлен вычет, определен ПП №201 от 19.03.2001 г.
Он включает диагностику и терапию по следующим видам оказания помощи:
- скорая медицинская помощь;
- оказание амбулаторно-клинической, стационарной мед. помощи, обслуживание в дневном стационаре;
- лечение в санаторно-курортных учреждениях.
Оформить льготу можно при лечении и протезировании зубов, при ведении беременности и платных родах, на лечение инвалидов и т. д.
Дополнительно можно оформить вычет по затратам на санитарное просвещение.
Возмещаются затраты, осуществленные до 120 000 руб. за отчетный период. Сумма включает все начисленные социальные налоговые вычеты, т. е. дополнительно могут включаться расходы по обучению, уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.
Исключениями являются расходы по благотворительности или обучению детей, возмещение по этим статьям не ограничивается их величиной.
Например, налогоплательщик заплатил за обучение на платном факультете государственного ВУЗа 50 т. р. и купил медицинские препараты на 200 т. р. за отчетный период. Возможная сумма к возмещению по расходам на медицинское обслуживание составит 70 т. р. (120 — 50).
С определенной максимальной суммы высчитывается 13 процентов. Это будет величина компенсации. Предельная сумма, которую можно получить 15,6 т. р. (120 * 13%). В приведенном примере гражданин получит 9,1 т. р. (70 * 13%).
Возвращается ли 13 % на мед услуги за 3 года назад?
Выплаты будут производится ежемесячно за счет того, что с получателя не будет взыскиваться подоходный налог. Вычет заявляется сразу после возникновения права на него.
Достоинством этого способа является отсутствие необходимости заполнять декларацию, деньги выплачиваются быстро. Срок рассмотрения заявления 30 дней.
Порядок действий:
- после оплаты медицинской услуги, собрать пакет документов;
- передать пакет в инспекцию лично, по почте или через сайты Госуслуги, ФНС;
- дождаться уведомления о получении права на льготу;
- уведомить бухгалтерию работодателя;
- налог не будет начисляться с месяца, когда подано заявление.
Потребуется собрать следующий пакет:
- копия паспорта заявителя;
- справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
- оригинал справки об оплате мед. услуг;
- свидетельство о браке, о рождении детей и другие документы, которые подтверждают степень родства, если расходы произведены за близких родственников (в копиях);
- заявление. Указывается основная информация о заявителе. Бланк можно получить через налоговую инспекцию или скачать через интернет.
Дополнительно предоставляется:
- при возмещении затрат: копия разрешающих документов на осуществление мед. деятельности от медицинского учреждения (лицензия), копия договора по медицинскому обслуживанию между клиникой и заявителем;
- при оплате медикаментов: рецепт, оригинал документа с печатью клиники, квитанции, чеки, выписки, подтверждающие факт оплаты.
- при оплате страховки: договор на ДМС.
На основании представленных сведений заполняется декларация 3-НДФЛ.
Что следует знать, оформляя вычет:
- возмещение за лечение родителей-пенсионеров сами родственники оформить не смогут, т. к. не являются налогоплательщиками, но получить компенсацию можно, оформив ее через работающих детей.
- ИП, которые не являются плательщиками подоходного налога, находятся на УСНО, не получат вычет;
- если приобретается путевка по санаторно-курортному лечению, возместить можно только стоимость медицинского обслуживания, а не всю цену. Для этого организация предоставляет справку о величине оплаты за оказанные мед. услуги;
- при оформлении возмещения НДФЛ за лечение, налогоплательщик при смене работы не сможет перевести выплаты. Если он официально работает у нескольких работодателей одновременно, то получение льготы возможно со всех мест работы.
Если возникают вопросы, связанные с предоставлением льготы, составлением декларации, обращайтесь к специалистам юридических консультаций. Сегодня это можно сделать по бесплатному телефону или онлайн на нашем сайте.
В общую сумму вычета (120 000 руб. за себя и 50 000 руб. за родственника) входит не только оплата медицинских услуг по лечению, но и затраты на покупку лекарств.
Вернуть 13 процентов от расходов на лекарственные препараты можно при одновременном соблюдении следующих условий:
- на лекарство выписан рецепт врачом;
- рецепт и чек сохранились.
Действующее ранее ограничение на перечень лекарств для возмещения налога не действует сейчас, получить вычет можно по расходам на любые виды лекарственных препаратов, выписанных врачом.
Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового
Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.
Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.
При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.
В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.
Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.
Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.
Заполнить нужно следующие строки:
- 001 — налоговая ставка в размере 13 процентов;
- 002 — с целью возврата НДФЛ за лечение нужно указать 3;
- 010 — суммарный годовой доход налогоплательщика;
- 030 — годовой доход, с которого нужно было удержать НДФЛ (в большинстве случае соответсвует строке 010);
- 040 — общая сумма вычетов из стр. 200 приложения 5;
- 060 — база по налогу на доходы физических лиц — разность налогооблагаемого дохода и вычетов (стр. 030 — стр. 040);
- 070 — НДФЛ с налоговой базы, который нужно было заплатить за отчетный год, с учетом всех вычетов (ставка из 001 умножить на базу из 060);
- 080 — тот налог, которые фактически удержан и уплачен за год — берется из стр. 080 приложения 1;
- 160 — НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета в связи с расходами на лечение, лекарства — определяется как разность между уплаченным налогом и тем, который нужно было заплатить с учетом вычетов (стр. 080 минус стр. 070). Этот показатель — это итоговое значение, которое переносится в обобщающий раздел 1.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ
- Заявление о возврате налога
- Справка 2-НДФЛ
- Паспорт
- Копии платежных документов, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на Вас)
- Копия договора на оказание медуслуг (если такой договор заключался)
- Копия лицензии медучреждения, подтверждающая право на оказание медицинских услуг
- Оригинал справки об оплате медицинских услуг
- При оплате за родителей: копия документа, подтверждающая родство; при оплате за детей: копия свидетельства о рождении; при оплате за супруга(и): копия свидетельства о браке; при оплате за подопечного: копия документа, подтверждающая опеку или попечительство
- При оплате лекарств: оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика»
- При оплате взносов по договорам добровольного медстрахования: копия договора страхования или страхового полиса; копия лицензии страховой компании; копии документов, подтверждающие родство, опеку, попечительство, заключение брака при оплате не за себя
Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.
В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.
В настоящее время соцвычет на обучение можно получить, если понести расходы:
- за свое обучение;
- своих детей до 24 лет;
- своих подопечных в возрасте до 18 лет;
- братьев/сестер до 24 лет.
Согласно проекту этот список расширяется – туда добавляются супруги и родители, кроме того, повышается допустимый в целях вычета возраст обучающихся подопечных – до 24 лет.
Сейчас установлено, что учитывается лишь очное обучение – это условие упраздняется. То есть можно будет включить в вычет и оплату за заочников.
Кроме того, сейчас вычет на обучение ребенка лимитирован суммой затрат в 50 тысяч рублей в год – это ограничение тоже снимается. Но при этом вычет на обучение детей вместе с другими соцвычетами не должен будет «вылезать» за общий «потолок» в 120 тысяч в год. Сейчас в этом лимите не учитывается обучение детей и дорогостоящее лечение, а с принятием проектируемых поправок в 120 тысяч будут входит все учитываемые в соцвычетах расходы, кроме дорогостоящего лечения.
Судя по всему, впредь в вычет нельзя будет включить плату за обучение в иностранных заведениях – остается лишь условие о наличии российской лицензии.
Вычет на лечение — это уменьшение ваших доходов, облагаемых налогом на доходы, и частичный возврат вам налога, который вы заплатили в течение года. Максимальная сумма на которую можно уменьшить доход — 120 000 руб. в год. Максимальная сумма налога, которую могут вернуть, 15 600 руб. Из этого правила есть исключения. Они касаются расходов на дорогостоящее лечение. Перечень медицинских процедур, которые относят к такому типу лечения, утверждает Правительство.
Таким образом вам возвращают не деньги, которые вы потратили на лечение или покупку медикаментов, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года. Этот налог, например, удерживают на работе с вашей зарплаты. Подробней об этом ниже. Поэтому чтобы претендовать на «лечебный» вычет и возврат денег нужно как минимум:
- потратить собственные деньги на лечение;
- в течение года платить налог на доходы физических лиц.
Поэтому некоторые категории граждан получить эту льготу и вернуть часть средств, потраченных на лечение, не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они, как правило, не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 — 2021 году
В течение календарного года с ваших доходов удерживали налог на доходы. Например, по месту работы. Если вы потратили деньги на лечение, то ваши доходы будут меньше. Поэтому и налог на доходы нужно было удерживать в меньшей сумме. Разницу между налогом, который с вас удержали без учета этих расходов и налогом, который вы бы заплатили с учетом подобных расходов, вам обязаны вернуть. Вычет на лечение, который уменьшает доход облагаемый налогом, равен расходам на лечение (с некоторыми ограничениями).
Пример
В 2021 году человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. За год он получил доход в общей сумме:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.
На работе с него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.
Человек потратил на свое лечение 89 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на эту сумму. То есть получить вычет. После такого уменьшения его доход составит:
540 000 руб. — 89 000 руб. = 451 000 руб.
С него нужно заплатить налог в размере:
451 000 руб. х 13% = 58 630 руб.
Переплата налога, которую можно вернуть, составит:
70 200 руб. — 58 630 руб. = 11 570 руб.
По сути, это 13% от суммы расходов на здоровье. Она может быть получена из бюджета «живыми» деньгами.
По расходам на зубы вычет предоставляют на общих основаниях. Кариез или пародонтоз являются точно такими же заболеваниями, как и любые другие. Поэтому в отношении расходов по лечению зубов вы вправе получить вычет в обычном порядке.
Главное собрать все документы, которые подтверждают ваши расходы и тот факт, что они были оплачены в рамках лечения. Подробнее о документах читайте ниже. Все сказанное относится и к услугам по платному протезированию зубов и установке зубных протезов. Подобные расходы также можно учесть.
Есть два варианта. Первый — вам нужно обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета. Кроме заявления понадобится специальная бумага — уведомление о праве на вычет. Ее нужно получить в налоговой инспекции. В этом случае налог на доходы с вас или не будут удерживать на работе или будут удерживать в меньших размерах.
Второй — получить вычет в налоговой инспекции. Для этого в инспекцию нужно сдать декларацию 3-НДФЛ и копии документов, которые подтверждают расходы на лечение. В этом случае вам вернут переплату по налогу на тот счет, который вы укажите. Второй способ используют чаще всего.
Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2021 году можно оформить вычеты за 2020, 2019 и 2018 годы. Если расходы были в 2020 году, то заявить вычет на них можно в 2021—2023 годах. Для этого надо подать декларацию за 2020 год.
По-моему, вычеты выгоднее оформлять каждый год: никогда не знаешь, что будет завтра и какие нововведения и ограничения приготовит для нас государство.
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение за 2019 год я получала пять месяцев вместо обычных четырех.
Декларацию я подала 20 апреля 2020 года. Камеральную проверку ИФНС провела в срок, она закончилась 20 июля 2020 года. А вот деньги поступили с задержкой в месяц — 23 сентября 2020 года.
Если бы я не подавала уточненную декларацию, получила бы деньги раньше. Но зато я добавила забытые расходы и вернула больше.
Регламент предоставления налогового вычета за медицинские услуги зафиксирован в ст. 219 НК РФ (пп. 3, п.1) Именно ее текст подвергся изменениям на основании закона № 147-ФЗ (о внесении поправок в часть 2 Налогового Кодекса РФ). Результатом же стал ряд нововведений, которые обрели силу 17 июня 2019 года.
Вот основные из них:
- перечень лекарственных средств, учитываемых для расчета вычета, отменен – в расходы допускается включать стоимость любых препаратов;
- обязательно назначение врача – необходимость использования медикамента должна быть зафиксирована на специальном бланке, проштампованном для ФНС (фирменные бланки медучреждений, устные назначения рассматриваться не будут);
- требуется наличие чеков, удостоверяющих факт расходов;
- перечень видов дорогостоящего лечения и медицинских услуг по-прежнему действует – при отсутствии услуги в списке, ее стоимость в вычет не включается;
- лимиты вычета, условия его оформления и способы возврата средств не изменились.
Несмотря на то, что корректировки вступили в силу 17.06.2019 года, стоимость препаратов будет считаться за весь 2019 год, а не только те, что были зафиксированы после 17 июня.
Получить социальный вычет можно при предъявлении расходов, понесенных по следующим направлениям:
- Покупка лекарственных препаратов по рецептурным бланкам.
- Оплата медицинских услуг. Таких как, обследования, анализы, приемы врачей (первичные и последующие), но только если таковые проведены в медучреждениях, обладающих специализированной лицензией.
- Дорогостоящее лечение и операции. Например, лечение врожденных аномалий посредством хирургического вмешательства, трансплантация органов, лечение ожогов при площади поражения поверхности тела от 30% и другие.
Важно запомнить, что в последних двух случаях по-прежнему действуют специальные перечни, сверяться с которыми требуется в обязательном порядке. Списки установлены Постановлением Правительства № 201 (от 19.03.2001 года). Если конкретная услуга либо метод лечения в перечне не прописаны, то для формирования вычета они не подойдут.
Ранее при оформлении вычета учитывались не все лекарственные средства, а лишь те, что были зафиксированы в особом перечне. Если действующее вещество состояло в списке, то на сумму стоимости препарата допускалось уменьшить доход. Если же лекарства в перечне не было, то налог не возвращался даже в том случае, когда цена средства была высокой, и использовалось оно по назначению врача.
С 2019 года подобный перечень отменен. Вычет можно получить за любое лекарство, если оно используется по врачебной рекомендации и приобретено по рецепту.
Корректировки, внесенные в налоговое законодательство, затронули только перечень лекарственных препаратов. А вот остальные условия оформления вычета остались прежними.
Требования таковы:
- Наличие рецептурного бланка. Расходы на лекарства будут включены в сумму вычета, только если их назначил врач. Наименование средства должно быть зафиксировано на специализированном бланке формы № 107-1/у, а не просто на листе бумаги. Причем рецептов должно быть 2 – один предъявляется в аптечном пункте, второй оформляется для ФНС. Дополнительно на последнем проставляется штамп для налоговой службы (порядок выписки бланка утвержден Приказом Минздрава № 289 от 25 июля 2001 года).
- Подтверждающие документы. Траты на лечение требуется удостоверить платежными документами. Подойдут стандартные чеки, на которых указана дата, название лекарства и его стоимость.
Важно учесть и то, что доходы допускается уменьшить в пределах установленного лимита. Его размер составляет 120 тыс. рублей в год. Причем для дорогостоящего лечения подобных границ не зафиксировано. Сумма, потраченная на операцию или терапию, может быть любой. Однако ее примут во внимание, только если в справке будет стоять кодовый идентификатор «2», обозначающий, что вид лечения есть в специальном перечне.
Вычеты по НДФЛ на лечение и обучение изменятся с 2021 года – законопроект
Компенсация налога положена следующим категориям граждан:
- Те, кто регулярно пополняют свой счёт в ПФР. Либо делают это в пользу одного из самых близких родственников.
- Любой владелец жилья и других видов имущества, вне зависимости от назначения
- Покупатели ипотеки.
- Те, кто занимался медицинским лечением каких-либо болезней. Можно возместить такие же траты, связанные с близкими членами семьи. Главное – правильно заполнять бумаги.
У каждого из видов вычетов есть свои особенности, заполнение проходит по своим правилам. Всего существует две основных разновидности компенсации – имущественная и социальная. У каждой из них свои требования к документам и процессу регистрации.
Обычно применяют ставку в 13% от потраченной суммы на покупку недвижимости. Земельный вычет выплачивают также. То же правило распространяется и на другие траты. Такая величина установлена действующим налоговым законодательством, поэтому она не допускает корректировок. Вне зависимости от того, где находится земля. В качестве главного ограничения стоит только цена самого жилья или конкретные размеры расходов. Доход тоже играет роль. Обучение не стало исключением из правил.
С какой суммы будут осуществлять возврат налога, зависит от того, стоила недвижимость меньше 2 миллионов рублей или больше. Если квартира или дом дороже – владелец получит 260 тысяч рублей, вне зависимости от того, как реально складывалась обстановка. Но расчёт не доставит хлопот и для тех, кто приобретает недорогое жильё. Цену по договору просто умножают на 13%, получая итоговую цифру для возврата. Поэтому рассчитать социальный вычет и другие перечисления легко.
Право на получение такого возврата есть у каждого собственника. Об этом надо помнить перед тем, как начнётся процедура оформления. При наличии нескольких собственников каждый получает по 13% от своей доли. Часто возникают спорные ситуации, но их легко решить, обратившись к налоговым инспекторам. Или изучив сайт верни.налог.ру.
Налоговый Кодекс устанавливает несколько типов таких компенсаций:
- В связи с переносом убытков по прошлому периоду из-за участия в инвестиционном товариществе.
- Перенос на будущий период убытков, чьей причиной послужили сделки по ценным бумагам и другие подобные расходы. Это касается и других финансовых инструментов срочных сделок.
- Профессиональные.
- Имущественные.
- Социальные.
- Стандартные.
Имущественный вычет в этой классификации самый важный, потому с него и надо начинать при возвращении НДФЛ.
Стандартная схема известна многим гражданам, а вот социальные возвраты остаются ещё загадкой. 120 тысяч рублей – максимальный размер скидки для услуг, связанных с этим направлением. При этом расходы по обучению детей не включают в учёт. Для них устанавливают отдельный лимит, равный 50 тысячам.
Но такие ограничения не распространяются на граждан, которые проходили дорогостоящие виды лечения. На одном из официальных сайтов Правительства и ФНС каждый год публикуется перечень услуг, которые относятся к данному направлению, требуют отдельного рассмотрения и повышенной компенсации. Сервис часто обновляется.
Возврат подоходного налога допустим при следующих обстоятельствах:
- Пенсионное, либо добровольное обеспечение жизни и страхование. Срок тоже имеет значение.
Например – когда обращаются к работодателю, чтобы поступила оплата взносов на соответствующие схемы страхования. Негосударственное пенсионное обеспечение тоже попадает под действие правила, как и добровольное страхование жизни сроком от 5 лет. В этом случае возвращать траты можно. - Благотворительность, когда помогают организациям прямо, либо участвуют в пополнении фонда.
- Образование и обучение. Вернуть деньги можно не только за себя, но и за своих детей при выполнении определённых условий.
- Лечение. Возмещение распространяется и на супругу, дети тоже предполагают право на компенсацию.
Право есть у каждого гражданина, который купил квартиру или дом. Часто вопросами налогообложения занимаются разные организации, поэтому самому владельцу не приходится вникать во все нюансы. Но есть ряд особенностей, без изучения которых с практической стороной вопроса разобраться сложнее. Но в большинстве случаев уплачивать необходимые суммы просто.
- Право предоставляют только один раз, повторное применение недопустимо. В том числе – через Личный Кабинет на официальном сайте.
- Если жильё куплено у работодателя или близких родственников – отказ налоговой от возврата будет законным. Учёба компенсируется по тем же правилам.
- Декларацию подают за период, не превышающий трёх лет с момента покупки. Это правило распространяется на любое лицо, физическое и юридическое.
- Пенсионерам возврат соглашаются провести, только если пенсия не меньше прожиточного минимума для региона.
Особенности могут быть для индивидуальных предпринимателей. У жилья тоже иногда встречаются ограничения. Поэтому лучше заранее уточнить решение той или иной ситуации.
Справка 2 НДФЛ за предшествующие три года станет главным основанием для получения денег в случае временной нетрудоспособности собственника жилья. При отсутствии дохода вычет не полагается, его можно вернуть, только когда официальная прибыль появится снова.
Не важно, сколько времени пройдёт с момента покупки квартиры.
- Читаем
- Как заработать
- Как инвестировать
- Как застраховать
- Финграмота
- Государство поможет
- Жить красиво
- Пользуемся
- Калькуляторы
- Книжная выжимка
- Онлайн курсыNew
- Страхование онлайн
- Деньги онлайн
- Видео
- Наш проект
- Политика конфиденциальности
- Редакция
- Напишите нам
- Условия получения налогового вычета на лечение
- Виды лечения
- Сумма возврата
- Какие документы нужны
- Срок давности
- Когда подавать на возврат
- Как заполнить декларацию
- Как оформить: пошаговая инструкция
Претендовать на вычет по лечению можно в таких ситуациях:
- при оплате медуслуг, входящих в утвержденный список;
- при покупке медицинских препаратов, которые врач назначил для лечения;
- при оплате дорогого лечения;
- при внесении страхвзносов по договорам ДМС.
Важно! Оплаченные медуслуги, лекарственные препараты или дорогостоящее лечение должны входить в список на основании Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201. В противном случае вычет по ним не предоставляется.
Максимальная сумма социального налогового вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик, составляет 120 000 руб. Даже если фактические расходы будут существенно выше, они ограничены установленным законодательством лимитом.
Необходимо обратить внимание, что 120 000 руб. — это максимум по социальному вычету, который включает не только лечение, но также обучение, добровольное пенсионное страхование, независимую оценку квалификации и др. Если по подобным расходам также планируется получение налогового вычета, то нужно учитывать и их размеры с учетом установленного ограничения.
Единственное исключение в данном случае — это расходы на дорогостоящее лечение. По ним налоговый вычет предоставляется в полной сумме фактически произведенных расходов, поскольку лимит таких затрат законодательством не установлен.
Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома
Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов или по другим медицинским процедурам, а также при приобретении лечебных препаратов, необходимо собрать конкретный пакет документов. Он будет подтверждать право налогоплательщика использовать вычет по тем расходам, которые он фактически произвел.
К документам, обязательным к представлению, относятся:
- Расходы на медуслуги:
- договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
- копия лицензии на проведение медицинских услуг;
- справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «1» — медицинские услуги);
- Расходы на дорогостоящее лечение:
- договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
- копия лицензии на проведение медицинских услуг;
- справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «2» — дорогостоящее лечение);
- Расходы на медицинские препараты:
- рецептурный бланк установленной формы, выданный лечащим врачом;
- платежные документы, на основании которых подтверждаются фактически произведенные расходы физлица при приобретении лекарственных препаратов. Это могут быть кассовые чеки, приходно-кассовые ордера медучреждения, платежные поручения при безналичной оплате и т.д.);
- Расходы на страховые взносы по договору ДМС:
- договор ДМС либо страховой медицинский полис;
- копия лицензии страховой компании;
- платежные документы, на основании которых подтверждается факт уплаты страховых взносов по договору.
В некоторых ИФНС при получении налогового вычета на лечение требуют также представить документы об оплате медицинских услуг. Однако данное требование является незаконным, поскольку факт оплаты уже подтверждается справкой об оплате, выдаваемой медицинским учреждением.
Важно! Если налогоплательщик производит оплату по любому из оснований не за себя, а за члена своей семьи, дополнительно он должен предоставить и документы, подтверждающие родство.
Социальный налоговый вычет, связанный с лечением, необходимо использовать в том налоговом периоде, в котором были произведены расходы. К примеру, если оплата проходила в 2019 г., то и претендовать на вычет нужно именно за этот год. На другие периоды вычет переносить не разрешается.
Одновременно с этим срок давности по получению вычета составляет три года, то есть подавать декларации и сопутствующие документы можно за три года, предшествующие году обращения в налоговую инспекцию. Если же вычет планируется получать через работодателя, то документы можно подать только до окончания года, в котором были произведены расходы на лечение.
Срок подачи документов на налоговый вычет по лечению зависит от того, через кого планируется его получать.
Если налогоплательщик будет получать налоговый вычет через работодателя, он может подать документы в бухгалтерию сразу же после оплаты лечения. В этом случае работодатель будет уменьшать необходимую к удержанию сумму НДФЛ в соответствии с информацией, указанной в уведомлении. Этот документ предварительно нужно получить в налоговой инспекции, которая подтвердит, что действительно физлицо имеет право на получение вычета в конкретном размере.
В том случае, когда налоговый вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы нужно подать после окончания календарного года. Необходимо учесть, что в этом случае срок рассмотрения документов составляет 3 месяца, по истечении которых налоговики принимают решение о предоставлении права на вычет или об отказе в нем. При таком варианте не нужно получать уведомление, а надо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Лечение – это довольно обширная категория оказываемых услуг. Сюда можно отнести и покупку лекарств, и обычный прием у врача, и проведение сложных и дорогостоящих операций. Но за все ли можно получить вычет? Законодательно выделены следующие виды трат на лечение, за которые положен возврат:
- лечение зубов;
- стационарное или амбулаторное лечение в медучреждении;
- покупка назначенных лекарств;
- расходы по покупке полиса ДМС.
Но у каждого типа трат есть свои нюансы, о которых нужно помнить. Иначе может по итогу оказаться, что деньги вернуть за что-то не получится.
Лечение зубов – пожалуй, одна из самых насущных проблем россиян. И дело тут не только в страхе перед врачом, но и в высокой стоимости оказываемых услуг. Простое лечение кариеса одного зуба может обойтись человеку в 2 000 – 10 000 рублей, а ведь таких проблемных зубов может быть несколько, не говоря о других проблемах. Поэтому часть своих затрат этого направления получится вернуть.
Важно! Если вы идете в медклинику менять здоровые зубы на искусственные или прибегаете к процедуре отбеливания, будьте готовы, что вычет за них вам не дадут, т. к. речь идет уже не о лечении, а об эстетической стоматологии, а за нее возврат не положен.
Перечень стоматологических процедур, за которые можно вернуть деньги, довольно широк. Сюда относятся:
- лечение пульпитов, кариеса;
- установка пломб;
- физиотерапия;
- протезирование и имплантация;
- восстановление зубов;
- диагностика и лечение, потребовавшиеся из-за появления флюса, сильной боли или по другим экстренным причинам;
- хирургическое вмешательство с целью лечения опухоли, аномалии.
Сюда же относится плановое посещение стоматолога и профилактика возможных заболеваний. Обычно к врачу этого направления нужно приходить раз в полгода. Выходит, вы можете не выстаивать очередь в бесплатную поликлинику, а пойти к платному специалисту, а после – оформить возврат.
В зависимости от тяжести имеющегося недуга человеку может требоваться лечение в поликлинике или больнице. В обоих случаях он сможет вернуть вычет, правда, само учреждение должно соответствовать следующим требованиям:
- наличие гос. лицензии;
- расположение – на территории России;
- бухгалтерия – прозрачна.
И все свои затраты нужно будет подтвердить документально. В больнице или поликлинике на каждую услугу должны составить отдельный договор. По итогу больной на руки получает справки, чеки, квитанции (без них оформить вычет не получится).
Иногда человеку приходится для лечения приобретать дорогостоящие медикаменты. Чтобы вернуть за них деньги, требуется выполнение следующих условий (помимо нюансов сбора самих подтверждающих документов):
- получение рецепта на лекарства (т. е. пойти и просто купить что-то без назначения врача можно, но вычет по ним не оформишь);
- платежные документы.
Сумма вычета напрямую зависит от размера затрат на лечение. Вернуть удастся 13% от чека. Но тут есть оговорки:
- Вычет не может быть больше удерживаемого НДФЛ. Т. е. если за год у вас из зарплаты удержали меньше, чем 13% от стоимости лечения, то вычет будет равен уплаченному НДФЛ.
- Существует максимальное ограничение вычета. Размеры его ограничиваются 13% от 120 000 руб., т. е. 15 600 руб. можно будет вернуть из чека за лечение, не больше.
Хотя из второго правила есть исключение. Лимит не устанавливается на вычет по дорогостоящим видам лечения. Их перечень также приведен в Постановлении Правительства РФ № 458. Он имеет 4 пункта, включая лечение бесплодия методом ЭКО, трансплантацию органов, реплантацию и имплантацию (в т. ч. зубов). Т. е. по ним можно получить вычет в полном размере от лечения (13% от чека, но в рамках уплаченного за год НДФЛ).
Пример № 1. Шарапов проходил лечение в платной клинике. Стоимость оказанных услуг составила 25 000 руб. За этот год он имел среднюю зарплату 15 000 руб. в месяц. Какой вычет за лечение он может оформить, если оно не относится к числу дорогостоящих? Расчет будет такой:
- 25 000 * 13% = 3 250 руб. – сумма положенного вычета;
- 15 000 * 12 * 13% = 23 400 руб. – размер уплаченного НДФЛ.
Т. к. сумма положенного вычета не превышает максимальный размер и уплаченный подоходный налог, то удастся оформить возврат в сумме 3 250 руб.
Пример № 2. Меркурьева лежала в больнице с острым панкреатитом. Платно ей была сделана некроэтомия и некоторые другие процедуры общей стоимостью 145 000 руб. На какой вычет она может рассчитывать, если средняя зарплата в месяц составляет 9 000 руб.? Т. к. лечение болезней поджелудочной железы относится к числу дорогостоящих, то максимальное ограничение не действует. Следовательно, расчет получится следующим:
- 145 000 * 13% = 18 850 руб. – положено к вычету;
- 9 000 * 12 * 13% = 14 040 руб. – уплачено НДФЛ за год.
Т. к. размер предполагаемого вычета выше уплаченного подоходного налога, то вернуть удастся только 14 040 руб.
Важно! Ограничение в размере 120 000 руб. относится не только к вычету на лечение, но и на обучение. Т. е. они суммируются. При превышении предела придется выбирать, на что оформить возврат полностью.
За свою жизнь человек может получать неограниченное число вычетов на лечение. Но может появиться другой вопрос: за какие года его можно получить? Оформление возможно только за 3 предыдущих года, но есть важные пояснения:
- вычет будет соизмеряться с суммой уплаченного НДФЛ в том году, когда были затраты на лечение вне зависимости от времени обращения за ним;
- перенести вычет на следующий налоговый период нельзя, неиспользованная сумма просто сгорит.
И помните, что такие же правила действуют в отношении компенсации на супругов, детей, родителей. Все эти вычеты будут суммироваться.
Пример заполнения при условии, что в 2020 году налогоплательщик оплатил своими средствами следующие виды расходов за себя:
- имплантация зубов — 150 000 руб. (дорогостоящее лечение, не действует ограничение);
- прочие медицинские услуги — 70 000;
- лекарства — 20 000.
Размер годового дохода 900 000 руб., полученного от работодателя, с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.