Образец заявления енвд 2 для ип 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заявления енвд 2 для ип 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

ЕНВД-2 (в отличие от отчетности по налогообложению вмененного дохода, которая подается раз в квартал) часто сдается лишь раз за все время существования ИП: сразу после открытия. Иногда перечень услуг постепенно расширяется — в таком случае следует уведомлять налоговую при помощи новой формы ЕНВД-2 о появлении новой деятельности. Помните, что в таком случае в заявления вносятся только те услуги, которые появились и не были перечислены ранее. Уже оформленные виды деятельности повторному описанию не подлежат.

Заявления по ЕНВД заполняются черной или синей шариковой ручкой печатными буквами (или, если речь идет об электронном документообороте — шрифтом Courier New, 18) с прочерками на месте каждого незаполненного поля. В одной ячейке должен — строго один символ, хотя Excel позволяет вбить несколько. Даже если незаполненным остается целый блок, в ячейках должны быть прочерки.

В графе “Прошу поставить на учет” указываем ФИО в полной форме в именительном падеже.

Приложение к форме ЕНВД-2 является его неотъемлемой частью и содержит сведения о тех видах деятельности, которыми собирается заняться предприниматель, и местах осуществления таковых.

В приложении также должны найти отражение адреса осуществления предпринимательской деятельности с указанием кода деятельности по каждому адресу. Код вида предпринимательской деятельности указывается в соответствии с приложением к порядку заполнения налоговой декларации по ЕНВД для отдельных видов деятельности.

Если количество видов деятельности на вмененке превышает 3, предприниматель должен заполнить столько листов приложений к заявлению ЕНВД-2, сколько необходимо для полного отражения всех видов его деятельности.

Форму 2-ЕНВД — 2020 скачать можно в наиболее удобном для предпринимателя формате. Так, можно скачать форму ЕНВД-2 в текстовом формате или в формате электронной таблицы. Заполнение заявления может происходить как автоматизированным способом, так и вручную. Самое главное, чтобы вся информация была достоверной, а форма заявления — актуальной.

Есть два важных пункта, которые нужно сделать после смены ЕНВД на УСН:

Уведомить партнеров о переходе на новую систему налогообложения. Делается это с целью упрощения оформления документов и правильного проведения операций. Для оповещения необходимо направить контрагентам письма-уведомления и копии информационного письма или титула налоговой декларации по УСН.
Сдать декларацию по ЕНВД и уплатить налог. Крайний срок подачи декларации — 20.01.2021 г., а уплаты налога за 4 квартал текущего года — 25.01.2021 г.

Внимание! Подавать в ФНС заявление о снятии с ЕНВД не нужно. Налоговая служба выполнит эту операцию автоматически.

Срок подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения — 31 декабря 2020 года. Если предприниматель не успевает подать заявление в текущем году, то его автоматически переводят на общую систему налогообложения (ОСНО).

Последствия не самые приятные — в течение года ни ИП, ни организации не смогут перейти на другую СНО и будут вынуждены платить НДС, налог на имущество, а также НДФЛ или налог на прибыль.

Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, организации должны соответствовать следующим требованиям:

Численность сотрудников — до 100 человек;
Годовой доход меньше или равен 150 000 000 рублей;
Остаточная стоимость основных средств по бухгалтерскому учету не превышает 150 000 000 рублей;
В уставном капитале доля других организаций не превышает 25%;
У организации нет филиалов.

Условия перехода для ИП отличаются от предъявляемых к ООО только отсутствием ограничения в 150 млн рублей остаточной стоимости основных средств.

В уведомлении о переходе ИП с ЕНВД на УСН помимо информации об ОС не требуется информация о доходах за 9 месяцев.

Как рассчитывается налог при УСН

Если объектом налогообложения выбраны доходы, их размер и является базой для исчисления. Средняя ставка при таких условиях 6 %. Налог может уменьшиться не более чем на 50 % за счет страховых взносов, пособий на 3 дня болезни сотрудников, взносов по договорам добровольного и личного страхования.

Если объект налогообложения — это доходы за вычетом расходов, то базой для исчисления является разница между этими показателями (доходы минус расходы). Ставка налога в этом случае — 15 %. Если год закончился убытком, то следует уплатить минимальный налог — 1 % от величины налогов.

Напоминаем, что на сегодняшний день процентные ставки для тех, кто переходит с ЕНВД, заметно снижены во многих регионах. В ближайшее время их планируют унифицировать для всех предпринимателей России.

Организации, перешедшие с ЕНВД на УСН, освобождаются от двух видов налогов:

налог на прибыль;
налог на имущество организаций, определяемый по среднегодовой стоимости.

ИП освобождаются от следующих налоговых выплат:

НДФЛ;
налог на имущество физических лиц, определяемый по среднегодовой стоимости.

Форма ЕНВД-2: заявление о постановке на учет ИП (бланк)

Вначале статьи мы уже рассказали, как подготовиться к смене налогового режима и что делать сразу после перехода на упрощенку. Кратко напомним порядок действий:

Выбрать объект налогообложения: “доходы” или “доходы минус расходы”;
Составить заявление о переходе с ЕНВД на УСН по форме № 26.2-1, утв. Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@:

Указать код объекта налогообложения;
Указать сумму доходов за 9 месяцев (для ООО);
Указать остаточную стоимость основных средств на 1 октября 2020 (для ООО);

Направить уведомление в ИФНС до 31 декабря 2020 года;
Провести инвентаризацию всех расчетов и остатков; Уведомить контрагентов о переходе на УСН;
Сдать декларацию и уплатить налог по ЕНВД до 20 и 25 января 2021 года соответственно.

Переход на упрощенную систему налогообложения можно не проводить. Даже заявление о снятии с ЕНВД подавать не нужно — налоговая все сделает за вас. Однако вместе с этим ФНС тут же переведет ИП или организацию на ОСНО.

Какие же у этого минусы:

на другую систему налогообложения можно будет перейти только через год;
придется платить НДС;
вы будете обязаны уплачивать имущественный налог;
ИП не обойдет стороной НДФЛ, а ООО — налог на прибыль.

Советуем уже сегодня подумать, что будет выгоднее для вашего предприятия. Времени до конца 2020 года осталось мало, так что советуем не затягивать с решением.

Для того чтобы избрать в качестве системы налогообложения ЕНВД, новому предпринимателю необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика по месту осуществления деятельности или нахождения объектов. После этого он в течение 5 рабочих дней с даты начала работы имеет право заявить в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации о своем желании применять этот налоговый режим. Для этого необходимо заполнить заявление установленной формы, которое можно на официальном сайте ФНС бесплатно скачать. Бланк ЕНВД-2 для ИП утвержден приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@ и называется форма по КНД 1112012.

Большинство представителей малого бизнеса предпочитают работать на спецрежимах. Это позволяет экономить на налогах и сдавать меньшее количество отчетов в контролирующие органы.

Одним из таких «удобных» режимов является ЕНВД. Этот режим применяется не во всех регионах и только в отношении отдельно взятых видов деятельности. Переход на ЕНВД является добровольным и регламентируется статьей 346.28 НК РФ.

Единый налог на вмененный доход заменяет собой сразу несколько видов налогов, таких, как НДФЛ, налог на имущество, НДС.

Для того чтобы предприниматель имел возможность работать по данной системе налогообложения, ему необходимо выполнить следующие условия:

Режим ЕНВД должен применяться на территории, где осуществляет свою деятельность (или имеет прописку) предприниматель
Количество сотрудников должно быть меньше 100 человек
Система применяется только в отношении деятельности, перечисленной в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ
В целях применения данного спецрежима запрещено действовать в соответствии с договором простого товарищества и доверительного договора

Ставка налога составляет 15% и может быть уменьшена на страховые взносы.

Для того чтобы начать применять указанную систему налогообложения, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление по установленной форме.

Новый срок перехода с ЕНВД на УСН в 2021 году и образец заявления

Единственным документом, который позволяет предпринимателю оформить переход на спецрежим ЕНВД, является заявление по форме ЕНВД-2. Форма такого заявления определена государством. Она утверждена приказом ФНС №ММВ-7-6/941@ от 11.12.2012 года. Форма имеет обозначение КНД1112012.

Такое заявление применяется только индивидуальными предпринимателями и только для перехода на спецрежим. Для того, чтобы стать плательщиком ЕНВД никаких дополнительных документов не понадобится.

С 2013 года переход на ЕНВД происходит в добровольном порядке.

По общему правилу заявление о переходе необходимо подать в течение 5 дней с момента начала такой деятельности. Именно поэтому дата начала деятельности ЕНВД и дата перехода могут отличаться.

Бланк заявления состоит всего из двух листов, которые содержат всю необходимую информацию для постановки предпринимателя на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Документ заполняется без помарок, исправлений, использования корректирующих средств, в соответствии с требованиями приказа №ММВ-7-6/941@. Все свободные клетки заявления заполняются знаками «тире».

Второй лист является приложением к форме. Он содержит информацию о виде деятельности ЕНВД и месте ее осуществления.

Бланк заявления дает возможность разместить на одном листе информацию о трех видах деятельности, которые переводятся на ЕНВД. Если есть необходимость перевести большее количество видов деятельности, то составляется несколько листов приложений, которые нумеруются дальше по – порядку. При этом на титульном листе нужно прописать то количество приложений, которое в итоге получилось.

Начинаем заполнять лист с номера ИНН и номера страницы. Далее следует указать код вида деятельности. Здесь имеется в виду не код ОКВЭД, а специальный двухзначный код, который можно взять из приложения 5 к приказу ФНС №ММВ-7-3/353@ от 04.07.2014 года в редакции от 2016 года.

Некоторые из этих кодов приведем в таблице.

Код	Наименование
02	Ветеринарные услуг
05	Грузоперевозки
06	Перевозка пассажиров
07	Продажа в розницу через стационарные торговые сети с торговыми залами

Далее указывается полный адрес прописки предпринимателя или ведения деятельности по ЕНВД, включая индекс и код субъекта.

Существует 2 способа заполнения заявления о переходе на ЕНВД:

Вручную
С помощью программных средств и онлайн сервисов

Заполнением вручную стоит заниматься лишь тем, кто действительно знает, как это делать. Несмотря на простоту заполнения формы в ней можно допустить ошибки. Обычно это касается кодов, которые необходимо проставить в документе. Основные требования, которые предъявляются к документу следующие:

Бланк заявления заполняется заглавными буквами.
Каждому символу соответствует своя клетка.
В пустых клетках ставятся прочерки.
Никаких помарок и исправлений. Если сделана ошибка, бланк переписывается заново.

Наиболее удобно заполнять заявление в электронном виде. На сайте налоговой можно найти программу, которая позволит составить документ без ошибок, благодаря встроенной проверке.

Вопрос

Предприниматель зарегистрировался 5 августа 2021 года. Вид деятельности, который заявлен при открытии – грузоперевозки, попадает под ЕНВД. Нужно ли подавать заявление о начале применения спецрежима, если автомобили еще не куплены?

Согласно действующему законодательству, форма подается в течение 5 дней с даты начала деятельности по спецрежиму. Поскольку в данном случае деятельность еще не началась, то и заявление пока подавать не нужно.

Ошибка

Предприниматель часть деятельность ведет на упрощенке, а другая часть находится на ЕНВД. В целях экономии было принято решение не пользоваться услугами бухгалтера, а вести учет самостоятельно. При этом предприниматель не учел, что законодательство требует ведения раздельного учета в этом случае. Ведение учета без разделения на системы налогообложения является ошибкой и недопустимо в деятельности ИП.

ЕНВД – удобная система для предпринимателей – представителей малого бизнеса. Такой режим применяется только к определенным видам деятельности и устанавливается местными властями. Для перехода на ЕНВД предпринимателю понадобится только 1 документ – заявление о переходе. Заполнение не составит труда, но удобнее это делать в специальных программах, где предусмотрен сервис проверки правильности заполнения документа. Это позволит избежать ошибок и даст гарантию того, что налоговая инспекция примет заявление без нареканий. В общем случае, документ предоставляется в течение 5 дней с даты начала деятельности по вмененке.

В верхней части документа предприниматель указывает свой ИНН, который состоит из 12 цифр.

Ниже справа, под номером формы, нужно вписать код налоговой службы из 4 цифр, в которую подается заявление.

Затем заносится Ф. И. О. предпринимателя, полностью, без сокращений. Каждое слово нужно писать с новой строки. Незаполненные клетки обязательно прочеркиваются символом «-».

Под личными данными в отдельную графу вписывается код ОГРИП. Затем указывается дата, с которой осуществляется деятельность, подпадающая под ЕНВД.

Ниже необходимо указать, на скольких листах идет приложение к заявлению с расшифровкой видов деятельности. Если предпринимателем подается заявление не самостоятельно, а через уполномоченного представителя, то рядом вписывается количество листов с документами, подтверждающими такие права. Все пустые клеточки в этих двух графах также прочеркиваются.

Переход с ЕНВД на УСН в 2021: как предпринимателю не нарваться на штраф

ЕНВД расшифровывается как единый налог на вмененный доход или «вмененка». Таким налогом облагается не юрлицо или предприниматель, а конкретный вид деятельности. Режим является упрощенным, а его особенностью считается расчет налоговых выплат не от прибыли, а от определенной суммы. Эта сумма устанавливается государством для каждого вида деятельности и отражает показатель прибыли, который бизнесмен мог бы получить при занятии им.

Для постановки на учет при переходе на этот налоговый режим предприниматель обязан подать ЕНВД 2, иначе он не будет иметь права работать в данном формате. Даже если ИП уже зарегистрирован в ФНС, о начале деятельности по «вмененке» он обязан уведомить налоговиков.

Если не подать заявку, после выявления нарушения предпринимателю придется заплатить положенные налоги по той схеме, которую он применяет, а также выплатить пени и штраф. То же самое касается просрочки платежей.

Форму ЕНВД 2 можно получить у налоговиков, но значительно проще скачать ее в сети. Документ можно найти на многих сайтах, включая справочно-правовые системы. Скачивание возможно в любом удобном для налогоплательщика формате: PDF, текстовом или в виде электронной таблицы. Следует учитывать, что заполнение заявления в формате ПДФ возможно исключительно вручную, в остальных случаях можно внести данные на компьютере.

Порядок заполнения заявления ЕНВД утвержден законодательно:

При внесении данных вручную разрешается пользоваться ручкой с чернилами черного либо синего цвета.
Все буквы должны быть печатными.
В электронном формате следует использовать шрифт Courier New размера 18.
На месте каждого незаполненного поля должен стоять прочерк, даже если речь идет о пустом блоке.
Одна ячейка предназначена для единственного символа.

Документ состоит из титульного листа и приложения, на которых следует указать номер страницы и ИНН предпринимателя. На титульном листе прописываются ФИО заявителя и ОГРНИП — номер регистрации, обозначенный в свидетельстве.

Приложение содержит сведения о деятельности, которую собирается вести индивидуальный предприниматель. В заявление вписываются:

В графе «Прошу поставить на учет» — полное ФИО бизнесмена в именительном падеже.
Регистрационный номер.
Дата, с которой планируется применять ЕНВД.
Сведения о виде деятельности, переводимой на новый режим, а также его код.
Адрес осуществления деятельности.

Перед сменой налогового режима и переводом одного либо нескольких видов деятельности на ЕНВД следует тщательно проанализировать особенности этой схемы и выгоды конкретного бизнеса. Как и все остальные режимы, «вмененка» обладает преимуществами и недостатками. Для одних форм бизнеса этот режим будет лучшим вариантом, для других не подойдет совсем.

На данный момент в РФ действует две схемы выплаты налогов, которые считаются упрощенными. Это УСН и ЕНВД. Оба режима снижают как налоговую нагрузку, так и административную. Но есть и определенные различия. Для УСН характерны:

Прямая связь суммы налога с полученным от деятельности доходом. Чем выше прибыль, тем больше налог.
Большое количество разрешенных форм деятельности.
Возможность снижения налоговых выплат на сумму платежей в медицинский и пенсионный фонды, а также соцстрах как за самого предпринимателя, так и за его наемных работников.
Сдача отчета налоговикам единственный раз за год.

По такой системе разрешается работать с госучреждениями и юрлицами, но при проведении наличных расчетов с контрагентами обязательно пользоваться кассовым оборудованием. Это приводит к увеличению затрат предпринимателя. Такой вариант не подходит для бизнеса с большими доходами, поскольку и налоги получаются внушительные.

Посчитать размер налоговой выплаты на «вмененке» достаточно просто. Налоговая база для исчисления платежа определяется несколькими показателями:

Базовой доходностью выбранного вида деятельности — указана в ст. 346.29 НК РФ в виде конкретной суммы.
Коэффициентом-дефлятором К1, учитывающим изменение уровня цен на услуги и товары в предыдущем налоговом году. Показатель устанавливают на федеральном уровне.
Корректирующим коэффициентом К2, принимаемым на региональном уровне. Этот показатель определяется с учетом места ведения бизнеса, сезонности, типа деятельности и прочих факторов. Его величина варьируется от 0,005 до 1, точные данные публикуются на официальных веб-ресурсах администраций регионов.
Физическим показателем, учитывающим масштабы бизнеса — численностью сотрудников, размерами торговых площадей, количеством мест в транспорте при перевозках и т. п.

Сумма налога складывается при умножении всех этих цифр на 15%-ную ставку налога и вычете страховых взносов.

Перейти на ЕНВД выгодно предпринимателям, получающим достаточно высокие доходы от своей деятельности. Но данный режим доступен не для всех видов деятельности, этот момент лучше уточнить заранее. Для смены налоговой схемы достаточно подать налоговикам правильно заполненное заявление по специальной форме, но сделать это не позже чем через 5 дней после начала работы в новом формате. Лучше использовать образец заполнения и скачать готовый бланк. Поставить ИП на учет по новому режиму ФНС должна за 5 дней. Платить придется налог, который рассчитывается на вмененный доход, вне зависимости от реально полученной прибыли.

ЕНВД – один из самых используемых режимов налогообложения в компаниях малого бизнеса. Это объясняется тем, что:

вмененный налог один заменяет собой несколько других налогов – на прибыль, на имущество организаций, НДС, НДФЛ (с доходов ИП);
уплачивается в фиксированном размере, не зависящем от размера дохода;
довольно просто рассчитывается;
размер налога зависит от вида деятельности и по сравнению с полученным доходом может быть очень небольшим;
налог может быть уменьшен на сумму уплаченных страховых взносов;
учет и отчетность по налогу не сложные. Налоговая декларация должна подаваться только один раз в квартал и легко составляется;
перейти на него можно в любой момент, а не только с начала года или вновь зарегистрированным;
возможность применять его одновременно с другими режимами налогообложения.

Поэтому, переход на ЕНВД имеет явные преимущества и очень выгоден для малого бизнеса.

Как уже было отмечено выше, на ЕНВД можно перейти с другого режима налогообложения или совмещать их. При этом, нужно учесть некоторые правила в соответствии с НК РФ:

Вычет НДС с сумм, полученных до перехода, но в счет будущих поставок или услуг, должен производиться в налоговом периоде непосредственно перед месяцем перехода на вмененный налог, и при наличии документов о возврате НДС покупателем.
При обратном переходе, с ЕНВД на общий режим, вычет предъявленных сумм НДС с приобретенных, но не использованных товаров и услуг выполняется так же, как и плательщиками НДС – в соответствии с главой 21 НК РФ.
В связи с переходом на ЕНВД утраты права налогоплательщика на применение УСН не происходит. А после потери права на применение вмененного налога можно перейти на УСН.
Одновременное применение ЕНВД и других режимов налогообложения возможно в отношении разных видов деятельности, при ведении раздельного учета. Некоторые особенности совмещения с УСН отражены в ст.346.12, 346.13 НК, а с ЕСХН – ст. 346.2 НК РФ.
Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по одним видам деятельности, вправе применять упрощенную систему налогообложения в отношении других видов предпринимательской деятельности.
Организации и ИП, переставшие применять ЕНВД, вправе подать уведомление в налоговый орган о переходе на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по ЕНВД, не позднее 30 календарных дней со дня прекращения такой обязанности.
Налогоплательщики на УСН не вправе перейти на иной режим налогообложения до окончания налогового периода.

Организации или ИП необходимо подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога в налоговую инспекцию того муниципального образования, на территории которого будет осуществляться заявляемый вид деятельности, за исключением следующих:

развозной и разносной розничной торговли,
автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов,
размещения рекламы на транспортных средствах –

для них заявление нужно подать по месту нахождения организации (жительства ИП).

Постановка на учет при одновременном осуществлении деятельности на нескольких территориях предполагает подачу заявления в тот налоговый орган, к которому относится место деятельности, указанное в заявлении первым.

Заявление можно подать:

в электронном виде по электронным каналам связи, в соответствии с приказом ФНС РФ № ММВ-7-2/168@ от 17.02.2011;
в бумажном виде, представив его в налоговый орган лично или через представителя по доверенности, либо направив почтовым отправлением.

При заполнении заявления по форме «ЕНВД-1» для организации нужно внести следующие данные:

а) на первой странице

ИНН и КПП организации;
код налогового органа, в который подается заявление;
выбрать и вписать в поле цифру, означающую, что организация российская либо иностранная;
полное наименование организации;
ОГРН организации;
дату начала деятельности по ЕНВД;
в зависимости от лица, подписывающего заявление, вписать в поле цифру “1” или “2”;
Ф.И.О., ИНН и номер телефона руководителя или представителя организации;
данные доверенности, если заявление подписывает представитель;
дату подписания заявления.

При подписании заявления представителем в качестве приложения прилагается доверенность.

При заполнении заявления по «ЕНВД-2» для ИП нужно внести следующие данные:

а) на первой странице

ИНН;
код налогового органа, в который подается заявление;
Ф.И.О. индивидуального предпринимателя;
ОГРНИП;
дату начала применения ЕНВД;
количество приложений к первой странице;
Ф.И.О., ИНН и номер телефона ИП или его представителя;
данные доверенности, если заявление подписывает представитель;
дату подписания заявления.

При подписании заявления представителем в качестве приложения прилагается доверенность.

С 2013 года переход на ЕНВД носит добровольный характер, поэтому о выборе этого режима надо сообщать в ИФНС по месту деятельности. Если вас не поставили на учёт как плательщика вменённого налога, то вы не вправе сдавать декларацию и платить налог на ЕНВД.

Срок подачи заявления на ЕНВД указан в статье 346.28 НК РФ и составляет пять рабочих дней с момента начала реальной деятельности (открытия магазина, оказания услуг, осуществления перевозок и др.).

Переход на ЕНВД сразу при регистрации ИП или ООО невозможен. Подача заявления о переходе на спецрежим вместе с регистрационными документами допускается только для УСН или ПСН.

В переходе на ЕНВД есть один спорный вопрос – можно ли работать только на этом режиме, не совмещая его с УСН или ОСНО? Некоторые налоговые инспекции считают, что плательщик вменённого налога автоматически совмещает его с ОСНО, поэтому должен подавать нулевые декларации по налогу на прибыль (или НДФЛ) и по НДС.

Документ, в котором бизнесмен сообщает о выборе вменёнки, называется заявлением о постановке на учёт, хотя, по аналогии с УСН, некоторые используют термин «уведомление о переходе на ЕНВД». Это неверно, поэтому внесём ясность в этот вопрос:

заявление о переходе на ЕНВД – это сообщение о том, что налогоплательщик стал заниматься направлением бизнеса, подпадающим под вменённый режим.
уведомление о применении ЕНВД – это подтверждение, выданное налоговой инспекцией, что налогоплательщик поставлен на учёт по вменённому виду деятельности.

При этом для организаций и ИП предусмотрены разные формы:

заявление по форме № ЕНВД-1 для постановки на учёт организации;
заявление по форме № ЕНВД-2 для постановки на учёт индивидуального предпринимателя.

Оба бланка заявления на ЕНВД на 2020 год утверждены Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@ и продолжают быть актуальными.

Выше мы уже говорили, что подать заявление на ЕНВД в 2020 году можно в течение пяти рабочих дней со дня начала вменённой деятельности, однако, здесь есть свои нюансы.

Нельзя перейти с УСН на ЕНВД в течение года по одному и тому же виду деятельности. Например, вы открыли магазин и с начала года торгуете в рамках упрощённой системы. Увидев реальные доходы, вы понимаете, что выгоднее перевести торговлю на вменёнку. Сделать это можно только со следующего года, подав заявление о постановке на учёт ЕНВД не позднее 15 января (статья 346.13 НК РФ).
Если же вы открываете новое направление бизнеса, например, имея розничный магазин, начнёте оказывать бытовые услуги, то вправе перевести услуги на ЕНВД в любое время года и совмещать два режима по разным видам деятельности.
Для плательщиков общей системы налогообложения запрет о переходе на ЕНВД по одному и тому же виду деятельности в середине года не установлен. Перейти на вменёнку можно в любое время года (письмо ФНС России от 11.11.2013 № ЕД-4-3/20133).

Как происходит подача заявления на ЕНВД? Здесь тоже есть свои нюансы. Налоговый учёт вмененщиков осуществляется по месту реальной деятельности. Если вы зарегистрированы в одном населённом пункте, а торговать или оказывать услуги хотите в другом, то заявление на ЕНВД подаете в налоговую инспекцию, которой подведомственна территория деятельности.

Исключение – развозная и разносная торговля, перевозки и размещение рекламы на транспорте. По этим видам деятельности подавать заявление о постановке на ЕНВД надо в ИФНС по месту регистрации ИП или по юридическому адресу ООО.

В течение пяти рабочих дней налогоплательщику должны выдать уведомление о постановке на учёт ЕНВД. Обязательно требуйте этот документ – случается, что инспекторы не ставят на учёт плательщика вменённого налога своевременно и потом пересчитывают налог в рамках общей или упрощённой системы налогообложения. Датой постановки на учёт, указанной в уведомлении, должна быть дата, которая была прописана в заявлении.

Налоговый кодекс в п.4. ст.346.26 определяет, что плательщики единого налога освобождаются от уплаты ряда других обязательных платежей. В частности, предприниматели в отношении доходов от деятельности, облагаемой ЕНВД, освобождаются от следующих налогов:

НДФЛ;
НДС;
на имущество, не включенное в перечень, указанный в п.7 ст.378.2 НК.

ИП вправе одновременно с «вмененкой» применять другие системы налогообложения, при этом ведя соответствующий раздельный учет. Учитывать отдельно следует и все виды деятельности, по которым осуществляется расчет ЕНВД.

Уточним, что ведение бухгалтерского учета не является обязательным для предпринимателей – плательщиков налога на вмененный доход. Им не требуется также вести книгу учета доходов, расходов и хозяйственных операций.

Заявление ЕНВД-2 нужно подать индивидуальному предпринимателю, чтобы быть поставленным на учет налоговыми органами в качестве плательщика единого налога на вмененный доход.

ВНИМАНИЕ! С 2021 года ЕНВД прекращает свое действие на территории всей страны. Но ряд субъектов решил отказаться от спецрежима уже сейчас. Подробности см. здесь.

Кроме заявления, для постановки на учет от налогоплательщика не требуется больше никаких документов (письмо ФНС от 28.12.2015 № ГД-18-14/1644, п. 1 письма ФНС от 21.09.2009 № МН-22-6/734@).

Форма ЕНВД-2 утверждена приказом ФНС от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@ и применяется для постановки на учет именно индивидуальных предпринимателей.

Сама форма ЕНВД-2 с образцом заполнения будут представлены в статье ниже.

Если вам нужен пример заполнения заявления о снятии ИП с учета в качестве плательщика ЕНВД (форма ЕНВД-4), вы можете найти его в КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и переходите к образцу.

Форма ЕНВД-2 в 2021 году + скачать бесплатно бланк и образец

Начиная с 01.01.2013 и по настоящее время заявление ЕНВД-2 подается в налоговые органы в течение 5 дней с того момента, когда началось осуществление деятельности, подпадающей под вмененку. Налоговики поставят предпринимателя на учет в качестве плательщика вмененного налога в тот день, который будет указан в форме ЕНВД-2 как день начала применения деятельности на вмененке.

Отметим, что переход на режим ЕНВД осуществляется по желанию предпринимателя. Учитывая, что в заявлении он может поставить любую дату из тех 5 дней, которые отводятся ему на подачу формы 2-ЕНВД, момент начала ведения и момент перехода могут не совпадать.

Что будет, если пропустить срок подачи заявления, разъяснено в Путеводителе от КонсультантПлюс. Бесплатно получите пробный доступ к К+ и переходите в материал.

Налогоплательщику разрешает производить совмещение вмененки с другими имеющимися режимами. Это происходит из-за того, что использование вмененки подразумевает определенные типы деятельности, а компания может заниматься сразу несколькими направлениями.

Допускается, что предприниматель будет использовать ЕНВД с общей системой налогообложения (ОСНО), либо вмененку с упрощенной системой (УСН).

При переходе на Единый налог на вмененный доход следует учитывать:

Если предприниматель планирует выполнять несколько видов деятельности, то по каждому из них нужно встать на учет. При этом составляется одно общее заявление, и в него включаются несколько листов с указанием направлений деятельности.
Если предприниматель уже использует вмененку, то для добавления нового типа деятельности нужно оформить еще одно заявление с данными по нему.
Если ИП собирается заниматься одной и той же деятельностью на территории разных муниципальных образований или регионов, то отправлять заявление на ЕНВД для ИП нужно в каждый из них.

Система ЕНВД удобна как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

Работа в рамках такого спецрежима регламентируется ст. 346.26 НК РФ.

Предприниматель может находиться на данной системе налогообложения, если ведет следующие виды деятельности:

Торговля, но только в розницу
Осуществление деятельности в сфере общественного питания
Разного рода услуги: перевозки, услуги стоянок, ветеринарные, бытовые услуги, обслуживание автомобилей, размещение рекламы

«Вмененка» присутствует не в каждом регионе страны, поэтому нужно смотреть местное законодательство, позволяет ли оно применять данный режим. Кроме того, если вмененная деятельность ведется в регионе, нужно проверить попадает ли конкретно Ваш ОКВЭД под действие спецрежима.

Таким образом, если обобщить всю имеющуюся информацию, то получается, что применять ЕНВД предприниматель может в следующих случаях:

Если количество официально трудящихся работников не превышает 100 человек
Вид деятельности, которым занимается предприниматель, должен быть прописан в п. 2 ст.346.26 НК РФ

В том случае, если предприниматель нарушил хотя бы одно из условий применения спецрежима, он с него слетает.

Для начала следует отметить, что заявление может быть оформлено вручную или на компьютере (в электронном виде). Человеческий фактор никто не отменял, все мы делаем ошибки. Если ошибка найдена в процессе заполнения заявления, то нужно просто исправить ее на компьютере или вручную переписать форму. Если ошибка обнаружилась уже после подачи, то либо специалист налоговой предоставит возможность переписать заявление, либо придется вносить изменения в уже поданное заявление, опять же с помощью работника налоговой.

Рассмотрим случаи подачи заявления в таблице.

Событие	Срок
Первоначальная государственная регистрация	Вместе с пакетом документов на регистрацию
Начало деятельности по ЕНВД	В 5 дневный срок с момента начала деятельности в отчетном году
Переход с другого режима	До конца текущего года. Деятельность по ЕНВД можно будет вести со следующего года.

Очень часто гражданин еще до официальной регистрации уже точно знает, что будет с первого дня деятельности работать на «вмененке». В этом случае заявление подается вместе с пакетом документов на регистрацию. Но если такая деятельность появляется позже, то заявление подается в течение 5 дней с начала ведения деятельности, попадающей под ЕНВД. Если же предприниматель работал по другой системе налогообложения, а потом решил заняться деятельностью, попадающей под вмененку, то ему необходимо подать заявление до конца отчетного года. В этом случае переход на ЕНВД будет осуществлен с 1 января следующего за текущим года.

По общему правилу, заявление подается в ту налоговую инспекцию, на территории которой налогоплательщик ведет свою деятельность (абз.3 п.2 ст.346.28 НК РФ).

Но из правила бывают исключения. Такие виды деятельности, как перевозки, реклама и сдача в аренду, должны регистрироваться по месту прописки индивидуального предпринимателя (п. п. 5, 7, 11 п.2 ст.342.26 НК РФ).

Событие	Ссылка на налоговый кодекс
Регистрация в качестве плательщика ЕНВД	п. 2, 3 ст. 346.28 НК РФ
Учет по месту осуществления деятельности	абз. 3 п.2 ст. 346.28 НК РФ
Учет по месту прописки предпринимателя	п. п. 5, 7, 11 п. 2 ст. 346.26 НК РФ

Мнение эксперта:

Постановка на учет (или снятие с учета) плательщика ЕНВД происходит посредством подачи заявления, в форме, определенной налоговой инспекцией. Кроме заявления подавать другие документы не требуется.

Заместитель руководителя ФНС России

Н.Е. Мельников

Данная позиция отражена в Письме ФНС №МН-22-6/734@ от 21.09.2009 года.

Следует отметить, что налогоплательщик может вести свою деятельность по любой системе налогообложения. Работать ли на ЕНВД или нет, решает только сам предприниматель.

Существует два случая, когда заявление ЕНВД-2 не заполняется:

Если ЕНВД решила применять организация, то составляется форма ЕНВД-1
При снятии с учета предпринимателя, как плательщика ЕНВД, составляется форма ЕНВД-4 (для организаций ЕНВД-3)

Начинаем заполнять форму заявления с титульного листа, где содержится вся основная информация о налогоплательщике.

ВАЖНО! Информацию в полях формы начинают записывать с первой левой клетки. Если остались пустые места, то ставим прочерки.

Порядок заполнения представим в таблице

Поле заявления	Порядок заполнения
ИНН	В самом верхнем поле заявления указывается ИНН предпринимателя. Каждая цифра номера должна стоять в своей клетке.
Номер страницы	Нумеровать страницы начинаем с титульного листа. На нем ставим в поле 001.
Код налогового органа	Указываем четырехзначный код инспекции, в которую подается заявление.
ФИО	В форме отведено под эту информацию 3 строки. Соответственно по одной строке для фамилии, имени и отчества. Заполняем в именительном падеже.
ОГРНИП	В поле вписываем ОГРН, присвоенный при государственной регистрации. Для каждой цифры предназначена своя клетка.
Дата начала применения ЕНВД	Проставляем дату, когда предприниматель начал вести деятельность по ЕНВД.
Количество страниц приложения	Если одного листа для указания ОКВЭДов не хватает, заполняем несколько страниц приложения.
Кто удостоверяет сведения в заявлении	В этом блоке нужно выбрать цифровой код того лица, кто подает заявление. Если это сам предприниматель, то ФИО не ставится. Указываем номер телефона, ставим подпись заявителя и дату подачи заявления.

Все данные вносятся черной ручкой, печатными буквами, без помарок.

В приложении к заявлению предусмотрено отражение только 3 видов деятельности. Если их больше, то нужно распечатать еще бланк приложения. В таком случае на титульном листе нужно проставить сколько конкретно приложений содержит форма.

Здесь отражаются, кроме ИНН и номера страницы, код вида деятельности и адрес, где осуществляется деятельность по ЕНВД.

Код вида деятельности заполняется согласно Приложению к порядку заполнения декларации ЕНВД. Порядок заполнения приводится в Приказе ФНС №ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018 года, приложении №5 к Порядку.

Внизу листа ставится подпись заявителя.

Объединим информацию по заполнению приложения в таблице.

Поле заявления	Порядок заполнения
ИНН	Указываем ИНН индивидуального предпринимателя
Номер страницы	Проставляем номер страницы 002
Код вида предпринимательской деятельности	Код выбираем из порядка заполнения декларации ЕНВД
Адрес ведения деятельности	Нужно указать индекс, код региона осуществления деятельности, точный адрес. Во всех пустых клетках ставим прочерки

После того, как заявление заполнено (вручную или в электронном виде), нужно подать его в налоговую инспекцию.

Заявление всегда подается в 2 экземплярах. На одном работник налоговой службы ставит отметку о принятии и отдает налогоплательщику, второе оставляет у себя и запускает в работу. Свой экземпляр заявителю нужен, чтобы в случае возникновения вопросов, было доказательство подачи заявления в установленный срок.

Через 5 рабочих дней налогоплательщику необходимо забрать в налоговой инспекции уведомление о переходе на ЕНВД (форма №2-3 Учет).

Ошибка №1.

Очень часто начинающие предприниматели не до конца разбираются в тонкостях заполнения заявления по форме ЕНВД-2.

Иногда деятельность по ЕНВД еще не начата, а заявление уже подается, причем датой начала деятельности по ЕНВД ошибочно указывается дата регистрация индивидуального предпринимателя. В таком случае на предпринимателя будет наложен штраф за то, что он с опозданием зарегистрировался как плательщик ЕНВД. Именно поэтому нужно очень внимательно заполнять поля заявления или воспользоваться помощью специалистов со стороны.

Ошибка №2.

Иногда, уже после того, как заявление о переходе на ЕНВД подано, обнаруживаются ошибки. В этом случае в первую очередь нужно связаться с налоговой инспекцией и сообщить об этом. Налоговый инспектор подскажет можно ли подать уточненное заявление или лучше сняться с учета по виду деятельности, где допущена ошибка, а потом снова подать заявление уже с верными данными. Эти действия помогут избежать штрафов и доначисления налогов.

С какой даты считать начало применения деятельности по ЕНВД?

Вопрос достаточно сложный, поскольку в налоговом кодексе конкретных разъяснений по этому поводу нет.

Обычно предприниматели считают дату начала деятельности от момента заключения первых договоров на аренду машины для перевозок или помещения для розничной торговли. Это позволяет избежать вопросов со стороны налоговой инспекции, поскольку контролирующий орган придерживается такой же позиции.

А вот Минфин считает, что момент начала деятельности – это когда вся подготовка закончена и начинается конкретная деятельность, то есть когда выполняется первый заказ или пришли первые покупатели. Такое разъяснение выглядит наиболее верным. Суды такое толкование тоже поддерживают. Только предприниматель может решить какой вариант из двух выбрать для себя.

Должны ли индивидуальные предприниматели на ЕНВД заниматься ведением бухгалтерского учета?

Согласно п.п. 1 п. 2 ст. 6 закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерский учет. Они могут делать это исключительно по своему желанию и для своего удобства.

Современный предприниматель живет в мире, где обращаются огромные потоки информации. Поэтому нужно уметь применять на практике много навыков, которые помогают вести полноценную деятельность. Любой предприниматель должен работать как учетчик, юрист, менеджер, кадровик в одном лице.

Заполнение форм документов очень важный момент в деятельности. В случае, если собственник бизнеса не может сам корректно заполнить ту или иную документацию, необходимо обратиться к специалистам, которые сделают это за него.

Макс Борисов

Перейти на УСН можно сразу после регистрации бизнеса или только с нового календарного года. В первом случае подайте заявление в течение 30 дней после регистрации, во втором — не позже 31 декабря.

Переход на ЕНВД, образец заполнения заявления для ИП и ООО 2021

При переходе на ЕНВД индивидуальный предприниматель должен соответствовать следующим требованиям:

Штат сотрудников не превышает 100 человек.
Деятельность не связана с передачей во временное пользование или владение авто- и газозаправочных станций.
Не предоставляются образовательные и медицинские услуги.
Не предоставляются услуги общественного питания в рамках социального обслуживания.
Работа выполняется не по договору простого товарищества.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой один из специальных налоговых режимов, который может применяться для конкретных видов деятельности. На этот режим могут перейти и юридические лица и предприниматели. Основным преимуществом системы является то, что она одновременно может заменить налог на прибыль (НДФЛ для ИП), налог на имущество и НДС. Налоговые выплаты определяют исходя из размера бизнеса, а не от фактически полученного предпринимателем дохода.

Важно! ЕНДВ – режим налогообложения, при котором уплата налога осуществляется с вмененного дохода. Вмененный доход не зависит от полученной предпринимателем прибыли, он предусматривается действующим законодательством.

С начала 2013 года переход на уплату ЕНВД налогоплательщиками осуществляется в добровольном порядке. Для того, чтобы осуществить переход, предпринимателю необходимо подать заявление в налоговый орган, к которому он относится по месту ведения деятельности. Перейти на данный режим можно с начала каждого отчетного года, либо при регистрации в качестве ИП. В этом случае в документы сразу же вносят необходимые данные.

Важно! Подается заявление в срок до 5 дней со дня регистрации. Также 5 дней дается налоговой для постановки налогоплательщика на учет.

Если основное направление деятельности предпринимателя предполагает применение только общей системы налогообложения, то для дополнительных видов деятельности он может применять ЕНВД. Это позволит предпринимателю получить следующие преимущества:

сократить налоговую нагрузку;
довольно просто осуществлять расчет;
минимизация ошибок в налоговой декларации.

Кроме того, недостатки при этом тоже встречаются:

при применении нескольких налоговых режимов, усложняется порядок учета и расчетов;
на ведение двух налоговых режимом требуется больше времени и сил.

После приема заявления от предпринимателя, сотрудник ИФНС должен выдать уведомление о постановке на учет как плательщика ЕНВД. Уведомление не будет выдано, если ИП заполнить заявление с ошибками или неточностями. Поэтому следует очень внимательно заполнить заявления, следуя всем требованиям. Осуществление деятельности без данного документа может грозить для предпринимателя штрафными санкциями. В том случае, если претензий от налоговой к ИП нет (касаемо заполнения заявление), то уведомление будет выдано в срок до 5 рабочих дней с даты подачи ЕНВД-2.