Льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

В России существуют две категории людей пенсионного возраста

Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).

Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.

Также рассмотрен ряд налоговых льгот:

Льготы на уплату налога на имущество;
Льготы на личный автотранспорт;
Льготы на уплату земельного налога;
Налоговый вычет на приобретенное имущество;
Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
Освобождение от оплаты капремонта.

Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.

Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.

Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:

Разновидность льгот	Федеральные льготы	Региональные льготы
Кем утверждаются	Правительством РФ	Властями на местах
Кто может оформить	Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания	Жители конкретного субъекта РФ

Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году

Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:

2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.

Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:

долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
творческую студию;
гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).

Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.

Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:

16 соток – 6 соток = 10 соток земли

Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет:

680 000 р. : 16 соток = 42 500 рублей.

Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит:

42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей.

Ошибка: Пенсионер полагает, что имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с зарплаты и с доходов от сдачи в аренду квартиры.

На самом деле, пенсионеры освобождаются только от уплаты НДФЛ в отношении пенсионных выплат, доплат и надбавок к пенсии. Но если пожилой человек продолжает работать по трудовому договору, он обязан уплачивать НДФЛ со своей заработной платы. То же самое касается и доходов, получаемых в результате заключения арендного договора с квартиросъемщиком.

Ошибка: Пенсионер подает заявление о желании освободить от имущественного налогообложения свою квартиру, долю в другой квартире и гараж.

Согласно указаниям Налогового кодекса, граждане предпенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины) имеют право не уплачивать налог на имущество в отношении одного объекта каждого типа недвижимости. В данном случае квартира и доля в другой квартире являются однотипными объектами, а потому освободить от налогообложения можно лишь один объект. Выгоднее будет применить льготу в отношении квартиры, поскольку ее стоимость больше, и, соответственно, сумма налога к уплате также больше. На гараж пенсионер более не будет уплачивать налог.

Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?

Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.

Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?

Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.

Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?

Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд. Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2021 году

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение льгот по налогам имеют как работающие пенсионеры, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговый Кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) и рядом Постановлений Правительства РФ. Региональная администрация также вправе вносить свои корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.

Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог.

В Статье 407 НК РФ указаны категории пенсионеров, претендующих на оформление налоговых льгот по имущественной части:

герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
участники гражданской, Великой Отечественной войны и других боевых действий, проходившие службу в воинских штабах, частях, учреждениях, входившие в состав действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
вольнонаемники Советской армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел, госбезопасности, состоявшие в штате воинских частей, учреждений, штабов;
граждане, занимавшиеся устранением последствий на Чернобыльской атомной электростанции и прочих техногенных катастроф; лица, которые принимали участие в устранении (или помогавшие ликвидировать последствия) аварий ядерных установок;
инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
вышедшие на пенсию военнослужащие с выслугой более 20 лет;
члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца; родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
лица, заболевшие лучевой болезнью или получившие статус инвалида при испытаниях, учениях, иных работах, связанных с ядерной и космической техникой.

Для оформления налоговых льгот предпенсионеру необходимо заполнить заявление и приложить документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. В данном случае, это будет справка о статусе предпенсионера, полученная в Пенсионном фонде РФ.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество, землю или транспорт предпенсионер может следующими способами:

непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или в МФЦ, заключившем с ФНС соглашение на оказание соответствующих услуг;
почтовым отправлением в ФНС;
онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС (см. пошаговую инструкцию).

Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней со дня получения документов. При этом налоговый орган может продлить срок рассмотрения еще на 30 дней, если им были сделаны дополнительные запросы в какие-либо ведомства. По результатам рассмотрения ФНС уведомит налогоплательщика о принятом решении о предоставлении льготы или об отказе в предоставлении с указанием причины.

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2021 году

Уплата данного налога для льготных категорий пенсионеров, а так же людей предпенсионного периода, производится по федеральной льготе, причем, в абсолютно всех регионах.

Нужно знать, что:

Лицам, которым назначено пенсионное обеспечение по старости;
Лица мужского пола, достигшие возраста в 60 лет;
Лица женского пола, достигшие возраста в 55 лет.

Перечисленная выше категория, получает вычет. Его размер обусловлен кадастровой стоимостью шести сотых земли.
Пример: пенсионер имеет земельный участок 6 сотых. В таком случае, этот гражданин полностью освобождается от оплаты за свой надел. Если же у него надел в 10 сотых, то он уплатит налог всего за площадь 4 сотых.

Имеют право не платить имущественный налог такие категории:

Лица, которые достигли пенсионного возраста, причем, вне независимости от того, работают ли они дальше.
Все женщины, которые достигли 55 лет.
Все мужчины, достигшие 60 лет.

Налоговики, самостоятельно подсчитывая сумму лет, по исходу которой, человек имеет право на пенсионное обеспечение – просто не присылают счета для уплаты.

Достаточно редко, но все же происходят некоторые сбои системы, и такие счета людям могут прийти. Они, как вполне порядочные граждане их, естественно оплачивают. Впрочем, делать этого они не должны.

Пенсионная льгота, не имеет отличий от иных преференций (к примеру, ветеранов, а так же лиц, имеющих инвалидность), поэтому употребить ее возможно – лишь по одному из имеющихся на то оснований. Это выбирает, собственно сам заявитель.

Смотреть до конца! — На сколько вырастет пенсия в 2021 году, последние новости

На самом деле, определенную часть налогообложения, которое честно уплачено государству, вернуть, возможно. Это может быть в виде вычета, произведенного после непосредственной покупки недвижимости. Причем не так уж важно, каким именно способом куплена недвижимость – на сбереженные средства, либо способом ипотеки.

Государственные органы могут вернуть тринадцать процентов от цены самого недвижимого имущества. Это относится к налоговым резидентам России (проживают не менее полугода на территории страны, с них в полной мере удерживается налог с зарплаты и иных отчислений).

Нужно помнить, что присутствует лимит, из которого произойдет рассматриваемый вычет.

При осуществлении строительства собственного, либо же варианта покупки жилья, данный лимит обусловлен двумя миллионами рублей. Сумма в три миллиона – предполагает гашение процентной ставки по кредиту.

Выходит так:

граждане смогут возвратить до шестисот пятидесяти тысяч рублей – при покупке квартирного варианта (это составит 260 тысяч).
выплаченные проценты по ипотеке (ориентировочно триста девяносто тысяч).

Причем рассматривая имущество, которое было приобретено в браке, получается, что такой вычет получает каждый из супругов. Как итог – семейная пара может рассчитывать на сумму до миллиона трехсот тысяч рублей.

Если гражданин пенсионного возраста имеет в собственности квартиру, гараж, участок земли площадью до 600 кв.м. то он освобожден от уплаты налога на этот объект. Налоговое обязательство возникает в случае наличия у гражданина второго объекта из указанного списка (например, два участка земли) или площадь превышает установленный норматив. Данная льгота действует для всех получателей пенсионной выплаты.

На уровне страны для пенсионеров-инвалидов установлена возможность бесплатного проезда в поездах к месту лечения и обратно.

Пенсионеры, которые не имеют официального трудоустройства, и проживают на территории Севера, раз в 2 года могут рассчитывать на компенсацию оплаты проезда к месту отдыха и обратно. Во многих регионах введены льготные условия для пенсионеров при оплате общественного транспорта.

Пенсионеры имеют возможность бесплатно пройти диспансеризацию, а также получить медуслуги по полису ОМС. В ряде субъектов РФ действуют дополнительные льготы: бесплатное протезирование зубов, лечение в санатории или обеспечение медикаментами.

5. Оплата услуг ЖКХ

Для российских пенсионеров с небольшими доходами введены субсидии на оплату коммунальных услуг. В 2021 году льгота будет продлена до 1 апреля без подачи нового заявления.

Пенсионеры, которые не имеют работы, и чей возраст превышает 70 лет имеют скидку в 50 % на оплату взносов на капитальный ремонт. А граждане старше 80 лет на 100 % освобождены от подобных взносов. В ряде субъектов РФ пенсионеры имеют скидки на оплату вывоза ТКО (Москва, Подмосковье).

Земельный налог обязаны платить физлица и юрлица, владеющие участками земли на правах:

собственности;
бессрочного пользования;
наследуемого владения.

А по федеральному закону № 101-ФЗ от 24 июля 2002 года доли земель, полученные в результате приватизации сельскохозяйственных угодий, признаются объектами общей долевой собственности.

Уплата налога необходимо произвести до 1 декабря года после получения уведомления. Если письмо не пришло вам к 1 ноября, обратитесь в ИФНС и сообщите об отсутствии письма — такая обязанность вменена физлицам с 2018 года. Налог на земельный пай сельхозназначения в 2021 году рассчитывается по ставке не более 0,3% (федеральная планка).

Земельный налог является местным, следовательно, часть его льгот устанавливается по НК РФ, а часть — отдельными законами каждого муниципального образования. Так, по ст.395 НК РФ пенсионеры не освобождаются от уплаты за земельный пай.

Но они пользуются другой льготой государственного уровня — скидка на 6 соток, предоставляемая по ст.391 п.5 НК РФ. Под вычет попадают и пенсионеры и граждане старше 55 и 60 лет (женщины и мужчины соответственно), т. е. работающие пенсионеры.

Важно!

Скидка дается только за 1 участок из имеющихся у пенсионера.

Соискатель может сам выбрать, за какой участок получить вычет. Для этого подается специальное уведомление. Его можно скачать здесь.

Если же вы не выберете объект для вычета, то ИФНС отнимет 600 соток из участка с наибольшей налоговой базы.

Дополнительно к этому вычету муниципалитет может представить пенсионерам полное или частичное освобождение. Чтобы узнать, какие предусмотрены привилегии в вашей местности, используйте сервис «Справочная информация». Он является бесплатным и работает круглосуточно.

Налог на землю пенсионерам в 2021 году

Платят ли пенсионеры земельный налог

Человек, которого интересует данный вопрос, может обратиться с вопросом к представителю муниципальных органов, чтобы уточнить, есть ли льготы в данном регионе. Не во всех ситуациях местные власти вводят полное освобождение некоторых категорий населения от уплаты налога на землю. Чаще они на некоторое время вводят льготы (снижение суммы, подлежащей налогообложению) для таких лиц:

Налогообложение физических лиц производится в соответствии с федеральным законом, который был принят в 1991 году. В законе указано, какие категории граждан могут быть совсем освобождены от налогов на определенные виды имущества. Многие не понимают, платят ли пенсионеры налог земельный налог, ведь в соответствии с законом они освобождены от налога на имущество.

Социальную льготу для подоходного налога – 10 тысяч рублей.
Фиксированный налоговый вычет, составляющий 1 млн рублей и применяемый для участков земли, находящихся в собственности менее 5 лет.
Сумму расходов на приобретение проданного участка в собственность. Расходы нужно будет подтвердить, и, естественно, это применимо только для случаев покупки (выкупа) земельного участка. Случаи наследования, дарения сюда не подходят.

Для всех физических лиц налог с продажи земли – это подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13% (резиденты) и 30% (не резиденты). Для юридических лиц доходы, полученные от продажи земельного участка, учитываются в общей массе доходов от коммерческой деятельности, а расчет налога и другие условии его уплаты определяются применяемой организацией или ИП системой налогообложения.

Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старый закон. Следовательно, владелец может продать объект недвижимости без выплаты налога после 3-х лет владения им. Если объект недвижимости приобретен после вступления закону в силу, то только после пяти лет.

Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет. Однако для некоторых категорий собственников земельных участков этот срок снижен до трех лет. К таким лицам относятся:

21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2021 году.

Налог на имущество: льготы для пенсионеров

При начислении и оплате налога на имущество для физических лиц установлены льготы. Одной из категорий, которая имеет право на уменьшение суммы налога, являются пенсионеры. Для получения льготы по налогу на имущество, недвижимость должна находиться в собственности пенсионера и не использоваться для ведения предпринимательской деятельности.

Пример: у налогоплательщика есть в собственности квартира, гараж и дача с хозяйственными постройками, площадью в 70 квадратных метров. По выходу на пенсию он продолжал платить имущественный налог, так как ему приходили извещения от налоговой и о положенной льготе человек не знал.

Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости надела, определенного на начало года. При этом он уплачивается пропорционально доле гражданина в собственности.

Налоговая ставка не может превышать 0,3% для с/х земель, участков по ЛПХ, огородничество, садоводство, земель жилищного фонда. Для остальных категорий максимальная ставка составляет 1,5%. Уплачивается налог не позднее 1 ноября следующего за расчетным года.

Налоговики сами рассылают квитанции на оплату. Самим пенсионерам ничего делать не требуется.

Для начала нужно уточнить, есть ли право на льготу в том муниципальном образовании, где расположен участок. Для этого можно обратиться либо в администрацию, либо в Налоговую инспекцию.

Если после обращения выяснилось, что в муниципальном образовании полагаются льготы на участок для пенсионеров в 2021, то они не будут установлены автоматически.

Пенсионер должен предоставить в ФНС заявление и документы, подтверждающие его льготный статус. В данном случае это пенсионное удостоверение. Также ему потребуется паспорт и документы о собственности на землю.

Если не предусмотрено региональными актами, то пенсионер не наделяется льготными условиями на оплату земельного сбора. Оплата налоговых платежей зависит от того, где располагается земельный участок, на котором располагается гараж.

Когда гараж расположен в кооперативе – налоговая сумма приходит относительно этого объединения. Далее происходит раздел налогов между собственниками. Действие это производят бухгалтера.

На федеральном уровне не установлены льготы относительно пенсионеров, в чьей собственности имеются дачные участки. Для наделов, где располагаются дачи и садоводства, ставка сбора равняется 0,3 процента. Исчисление производится относительно кадастровой стоимости.

Регионами устанавливаются льготные условия для уплаты налогов пенсионерами, к примеру, Одинцовский район МО закрепил, что не работающие пенсионеры не уплачивают сборы, аналогичные меры приняты в Павло-Посадском районе относительно одиноких лиц.

Налоговым законодательством предусматривается, что к числу налогоплательщиков относят лиц, которые обладают правом собственности относительно надела земли.

Если же оформлен сервитут земельного участка либо договор аренды – лицо освобождается от несения рассматриваемой обязанности.

В Налоговом кодексе содержится перечень лиц, которые в полной мере освобождаются от уплаты налогов. Среди этих категорий лиц пенсионного возраста – нет. С позиции федеральных властей уплата сбора на землю пенсионерами является обязательной. Однако льготы могут устанавливаться местными органами власти.

На сегодняшний день налогообложение относительно земельных наделов считается прерогативой местной власти. Муниципалитет обладает правомочиями установить требования к тем, кто претендует на получение льготных условий.

Налоги для пенсионеров в 2021 году

Согласно законодательству, штрафы для физических лиц за неуплату налога или просрочку платежа не предусмотрены. Если налогоплательщик нарушил сроки оплаты, то предусмотрена пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки. Но взыскать средства ФНС может только после решения суда.

Изменений по земельному налогу с 2021 года будет немало. Вводится единый срок уплаты. Налог на землю на 2021 год увеличится, зато упрощается процедура предоставления документов для оформления льгот.

На основании поручения Президента страны Государственная Дума приступила к разработке нового законопроекта, дающего право пенсионерам страны тоже получить льготы при уплате налога на землю. Невзирая на то, что ФЗ №436 был принят и вступил в законную силу с 2018 года, действующие сегодня нормы применяются и к уже прошедшему налоговому периоду, т.е. к 2017 году, в том числе.

Также обновили статью №391 НК страны. Ключевые нововведения:

Льготу в 10 тысяч рублей, которая действовала ранее, отменили. Вместо неё теперь уменьшенная на 600 квадратных метров кадастровая стоимость;
К уже действующему перечню лиц, получивших право на льготы, добавили всех без исключения пенсионеров. Теперь право на уменьшенную ставку налога имеют лица, которые вышли на заслуженный отдых по возрасту и те, кто имеет право на досрочный выход на пенсию;
Применить льготу в 600 квадратных метров можно лишь единожды в рамках налогового периода. Это значит, что, если пожилой человек имеет в собственности два и больше участков земли, получить «скидку» на оплату налога можно лишь в отношении одного из них.

Что значит новая уменьшенная на 600 квадратов кадастровая стоимость?

Как гласит новая редакция Налогового кодекса, теперь налоговый вычет – это не фиксированная сумма в 10 тысяч рублей, как раньше. Теперь за участки земли площадью до 6 соток платить налог пенсионерам не нужно вообще. Справка! 100 квадратных метров = 1 сотка, так что 600 квадратных метров – это ровно 6 соток земли.

Если участок пенсионера меньше этой площади, то после расчёта налога сумма к уплате откажется отрицательной или равной нулю. Это основание не платить налог.
Если же в собственности пожилого человека участок большей площади, из неё вычтут эти 600 квадратов и налогом будет облагаться оставшаяся площадь.

Местным властям в регионах дано право при необходимости корректировать ставку налога в пределах от 0,1 до 1,5% в зависимости от категории участка. Они же могут расширить перечень льготников, добавив в список отдельные категории населения. Единственное, что им делать нельзя – это повышать установленную максимальную ставку выше 1,5%.

Пример. У гражданки в собственности участок, площадью 10 соток. На основании действующего законодательства ей в 2018 году положена льгота, которая распространяется на 6 соток. В следующем году она будет обязана уплатить в местный бюджет (10 с. – 6 с.) * действующую ставку налога на 1 м2.

Вне зависимости от региона проживания человека порядок действия всегда остаётся стандартным:

Пойти в местную администрацию или сразу в налоговую службу и уточнить, какие земельные льготы доступны человеку на заслуженном отдыхе;
Если в собственности пенсионера несколько участков, нужно выбрать лишь один, к которому применить своё право на льготу;
Подготовить заявление и документы.

Перечень требуемой документации небольшой: паспорт заявителя, документы на землю, заявление и удостоверение пенсионера. Всё это требуется передать работнику налоговой инспекции.

Заявление заполняется по образцу, в нём обязательно должны присутствовать такие реквизиты:

ФИО налогоплательщика;
Место его регистрации;
Паспортные данные и ИНН;
Наименование налогового органа, кому заявление адресовано;
Текст просьбы о предоставлении льготы пишется в свободной форме;
Проставляется подпись и дата.

Теперь документы отправляются на рассмотрение, после чего сведения будут проверены и заявителю сообщат об окончательном решении. Если подать все справки сразу, получится потратить минимум времени на бюрократические процедуры.
Если же у человека в собственности больше 6 соток земли, ему требуется дождаться уведомления из налоговой службы с требованием оплатить налог. Сумма рассчитывается автоматически, поэтому самому проводить вычисления нет необходимости.

Прочтите также: Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году

В конце 2017 года были внесены изменения в федеральное законодательство по земельному налогу. Согласно, которым льгота для пенсионеров по уплате земельного налога предусматривается на уровне России и действует на территории всей страны.

Новые нормы предусматривают право пенсионера воспользоваться вычетом по земельному налогу в отношении одного участка размером 6 соток. По своей сути, это означает, что если пенсионер владеет только одним земельным участков 6 соток, то он освобождается от уплаты земельного налога.

Если размер участка превышает 6 соток, то из кадастровой стоимости вычитается определенная расчетным путем стоимость 6 соток, и с полученного результата происходит исчисление земельного налога.

Кроме этого, в отношении земельного налога могут нормами местного законодательства предусматриваться также льготы для лиц пенсионного возраста. Они действуют только в границах конкретного муниципалитета.

Также важно учитывать, что льгота по земельному налогу носит заявительный характер. То есть, чтобы воспользоваться ею, нужно подать в ИФНС соответствующее заявление.

Законодательство муниципалитета может предусматривать возможность освобождения пенсионера от уплаты земельного налога, если участок больше установленных 6 соток, но данное лицо является неработающим, и земельный участок используется не для коммерческих целей.

Кроме этого, может предусматриваться освобождение от земельного налога в определенной сумме. Например, пенсионер может не платить земельный налог, если его сумма не превышает 10000 рублей.

Какое именно освобождения применяется в муниципалитете решают только местные власти. Чтобы узнать об имеющихся льготах нужно обратиться в ИФНС по месту нахождения земельного налога.

На уровне муниципалитета может предусматривать предоставление льготы по земельному налогу в виде снижения ставки для пенсионеров.

Обычно уменьшение ставки земельного налога может быть установлено от 10 до 50 %.

Льготы по земельному налогу существуют региональные и муниципальные.

Различие между ними заключается в том, что первые принимаются на уровне законодательства России и действуют одинаково на всей ее территории.

Местные льготы предусматриваются законами местных органов власти (городов, районов, округов и т.д.). Их действие распространяется только в отношении пенсионеров, которые владеют земельным участком, располагающимся на данной местности. К примеру, в Московской области стою ставку устанавливает каждый муниципалитет.

При расчете земельного налога используются следующие показатели:

Кадастровая стоимость по данному земельному участку на 1 января текущего года;
Доля собственности в земельном участке;
Установленная ставка налога на землю;
Коэффициент владения.

Доля собственности определяется в виде дроби, показывающей какой часть данного земельного участка владеет пенсионер.

Коэффициент владения используется в том случае, если пенсионер владеет данным участком не полный год и отражает количество месяцев владения в указанном году.

Произведен расчет налога. Пенсионер Иванов владеет земельным участком стоимостью 2560000 рублей. Участок полностью в его собственности, владеет он им весь год.

Ставка налога установлена как 0,3%.

В этом случае, размер налога будет равен: 2560000 х 1 х 0,3% х 1 = 7680 рублей.

Как воспользоваться льготами пенсионеру?

Пенсионеры освобождены от этих платежей в 2021 году

Для оформления льгота на земельный налог для пенсионеров в 2020 году необходимо подготовить пакет документов:

Паспорт для подтверждения личности пенсионера;
Документ, подтверждающий право на льготу (пенсионное удостоверение и т. д.);
Документ, подтверждающий право владения данным земельным участком (с 2016 года в качестве такого подтверждения может выступать только выписка из ЕГРН).

Внимание! Кроме предоставления документов, пенсионеру также необходимо оформить заявление на получение льготы по специальной форме. Оно обычно состоит из титульного листа, на который вносятся данные о пенсионере и листа с указанием данных земельного участка, по какому запрашивается льгота.

Пенсионерам в России предоставляются послабления по трем направлениям – оплате коммунальных услуг, проезду в общественном транспорте и уплате налогов. В связи с проведением Пенсионной реформы, некоторые из них предусмотрены и людям предпенсионного возраста. К этой категории относятся граждане, которые должны были выйти на пенсию по старому закону, но из-за изменений в законодательстве вынуждены продолжать свою трудовую деятельность еще какое-то время.

Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году предоставляются:

людям пенсионного возраста, находящимся на заслуженном отдыхе;
пенсионерам, которые продолжают трудовую деятельность, независимо от ее характера и причин вынужденной пролонгации трудового периода;
досрочно получившим право на пенсионное обеспечение по роду профессии.

К этим правилам предусмотрены некоторые законодательные оговорки: если пенсионеры владеют собственным бизнесом или занимаются частным предпринимательством, они уплачивают т те же налоги, что и другие категории граждан. Они не могут претендовать на преференции по пенсионному возрасту в отношении своего бизнеса. С недавнего времени оформлять соответствующие документы можно по адресу временной и постоянной регистрации.

Российским пенсионерами полагается три вида преференций по налогообложению, которые касаются разных направлений – имущества и налога на землю, находящуюся в собственности гражданина, достигшего определенного возраста или получившего статус льготника, транспортной сферы. Все они носят заявительный характер и имеют определенные ограничения в применении.

Этот налог может не уплачиваться пенсионером в том случае, если у него есть только один объект недвижимости. Если ему принадлежит несколько квартир или домов, льгота распространяется на один из объектов, находящихся в собственности. Пенсионер может сам выбрать наиболее затратный в плане уплаты налогов, но даже если он этого не сделает, инспектор налоговой службы самостоятельно выберет тот, за который платится больше.

После подачи заявления можно будет не платить налог за квартиру, дом, парковочное место, капитальный гараж или выставочное помещение (для проведения культурных мероприятий). Под освобождение от налогового обременение может подпадать ИЖС или строение площадью не более 50 квадратов. Чтобы использовать данную государством привилегию, достаточно подать заявление в налоговую инспекцию и приложить копии затребованных документов.