Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсионеры должны платить налог на землю или нет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Это значит, что пенсионеры некоторых административно-территориальных единиц пользуются одновременно дополнительными местными льготами, закрепленными муниципальным законодательством.
Согласно Налоговому кодексу РФ пенсионеры, как и остальные граждане, должны ежегодно платить земельный налог вне зависимости от целевого использования участка.
Согласно принятому Федеральному закону от 28.12.2017 №436-ФЗ все налогоплательщики, достигшие пенсионного возраста, начиная с 1 января 2019 года имеют право на вычет. На предоставление преференции не влияет размер дохода гражданина и целевое использование земли.
Как пенсионерам получить льготы по налогам
Однако данный налог относится к местным сборам, поэтому правила его начисления и взимания прописываются в региональных законодательных актах и могут отличаться в зависимости от местоположения. На местном уровне чаще всего власти придерживаются другой позиции относительно того, должны ли пенсионеры платить земельный налог.
Далее потребуется индивидуальный номер плательщика налогов. Его можно узнать в местном отделе ФСН. Также понадобятся документы на земельный участок. Это может быть договор либо решение местного органа власти. Все данные могут предоставляться в виде заверенных копий. При этом налоговый специалист вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки.
В случае правильно оформленных документов льготнику предоставляется привилегия. Если в ответе не будет указан срок её применения, то получающие льготу лица, не пишут подобное заявление на следующий год повторно.
Исходя из этого краткого ракурса жизнедеятельности пенсионеров, можно составить такой список налогов, которые могут быть актуальны для пожилых людей:
- Имущественный (для собственников жилых помещений).
- Земельный (для тех, кто имеет в собственности, бессрочном владении или пользовании земельные участки).
- Транспортный (для владельцев личного транспорта).
- НЛФЛ (работающие или имеющие иные виды доходов).
- ИП (индивидуальное предпринимательство).
- Патент.
- Торговые сборы (все те, кто имеет свои торговые точки или торгует на рынке).
- НДС (его платят все покупатели товаров — он заложен в его цене).
Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.
При применении налогового вычета из суммы, рассчитанной по формуле, вычитается кадастровая стоимость 6 соток. Если земельный надел не превышает указанный размер, пенсионер ничего не платит. Когда во владении пенсионера находится несколько участков, льгота предоставляется только по одному из них. Собственник может самостоятельно определить, по какому из них платить меньшую сумму.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
На налоговый вычет имеют право все, так как налоговый кодекс в ст. 403 п.3 — п. 5 устанавливает порядок определения налоговой базы как уменьшение кадастровой стоимости на определенную величину (ст-сть квадратных метров площади). Подавать никакого заявления не нужно.
Является ли обязательным к уплате земельный налог для пенсионеров в 2020 году?
Однако одного заявления недостаточно. К нему должны прилагаться документы, которые вступают в качестве подтверждения того, что налогоплательщик располагает соответствующим статусом.
Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена. К налогоплательщикам, ранее пользовавшимся льготами по имущественным налогам, вычет по земельному налогу будет применен автоматически.
В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.
Какие налоги не платят пенсионеры
Рассмотрим теперь, от каких налогов освобождаются пенсионеры, в каких им положены льготы, а какими они облагаются на общих основаниях.
Получить информацию о принадлежности пенсионера ко льготной категории, а также о конкретных мерах, которые при этом ему полагаются, можно двумя способами:
- в отделении ФНС того региона, за которым территориально закреплен земельный участок;
- в местной администрации населенного пункта.
Срок уплаты – 1 декабря года, следующего за отчетным годим. То есть, налог на землю за период 2017 года пенсионерам нужно уплатить не позднее 01.12.2018.
В том случае, если какие-то льготы пенсионеру полагаются и он соответствует предъявляемым при этом требованиям, ему необходимо предоставить в налоговую инспекцию специальное заявление. Установленной формы этого документа нет, поэтому он оформляется в соответствии с общими правилами и требованиями.
Рассчитывать земельный налог самостоятельно физлицам не требуется – за них это делает налоговый орган, используя данные, которые им предоставляют государственные органы, ведущие кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимость.
На законодательном уровне все собственники равны – будь это малолетний владелец коттеджа с земельным наделом в несколько гектаров или старец с дачным домом на земле в несколько соток. Все они должны уплачивать соответствующий налог.
Кто освобожден от уплаты налога на землю
На практике ответ направляется человеку по почте или вручается под подпись. В некоторых случаях инициатор может ходатайствовать о том, что заберет ответ сам. Однако если он не явился лично, то уведомление направляется по почте на адрес, указанный в обращении. В любом случае правильным будет получить документально подтверждение того факта, что информацию инициатор получил.
Таким образом, каждому пенсионеру стоит внимательно изучить соответствующие правовые акты своего региона. При необходимости всегда можно обратиться за консультацией в Пенсионный фонд.
Воспользоваться привилегией возможно лишь на один надел, несмотря на его локацию по выбору налогоплательщика.
Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.
В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка.
С пересмотром порядка его расчета данные налоговые обязательства стали более обременительными для семейного бюджета. Особенно это актуально для тех, кто не имеет доходов от трудовой деятельности и занимается ведение личного хозяйства. Такие граждане относятся к незащищенным слоям населения и могут рассчитывать на льготы.
В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.
Очевидно, что и в данном перечне никакого упоминания о такой категории, как пенсионеры, не содержится.
Из этого можно сделать вывод, что на государственном уровне они могут получить льготы только в том случае, если одновременно относятся к одной из перечисленных выше категорий. Поэтому ориентироваться следует преимущественно на региональное законодательство.
С 2015 года вместо БТИ оценку имущества стали проводить частные оценщики. После внесения изменений и внедрения кадастровой стоимости участков размеры налогов на большей части России резко выросли, это спровоцировало и рост ежегодных сборов.
К федеральным — подоходный (НДФЛ), на прибыль организаций (НПО), на добавленную стоимость (НДС), государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), водный налог, налог на пользование водными ресурсами и животного мира, акцизы.
С 2018 года ст. 391 Налогового кодекса РФ дополнена пунктом, по которому все пенсионеры при уплате земельного налога пользуются льготами. По условиям нововведений каждый пенсионер имеет право на вычет из налоговой базы шести соток, это означает что собственник участка не более 600 кв. м. полностью освобождается от уплаты сбора, владельцам больших участков придется переплачивать за превышение лимита.
Налог на землю пенсионерам в 2021 году
Данный перечень документов не является обязательным или исчерпывающим — конкретный набор бумаг зависит от того, какие именно требования предъявляются к плательщику. В любом случае перед подачей заявления пенсионеру стоит уточнить, какие именно бумаги от него при этом потребуются.
Земельный налог – это сбор, который обязаны платить граждане и юридические лица при владении и использовании участков недвижимости.
Однако хоть такая группа граждан и не освобождены от уплаты налога на землю, они выплачивают средства с некоторыми привилегиями. Помимо этого, муниципалитет вправе установить дополнительные льготы, даже полностью освободить от выплат. Как от земельного налога, так и от налога другого вида, отнесённого к местным. При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.
В случае когда местные власти не установили свою тарификацию, применяются значения, предусмотренные федеральным законодательством.
Данная категория граждан не отмечена на федеральном уровне, однако в большинстве случаев может рассчитывать на местные преференции.
При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.
Независимо от того, является ли налог местным либо федеральным, все привилегии делят на два вида. Вот и льготы на земельную пошлину пенсионерам предоставляются двух типов: федеральные и региональные. Первые льготник получает независимо от месторасположения надела.
Но нельзя сравнивать по доходам работающих граждан и лиц пенсионного возраста со скромными социальными выплатами, которые называются пенсия. Поэтому Думой, с подачи Президента, в Налоговый кодекс были внесены изменения: появилась налоговая льгота пенсионерам. Ее суть в том, что эта категория граждан не платит налог с 6 соток земли.
На основании письменного заявления от пенсионера также возможен и отказ от льготы (как постоянный, так и на определенный срок), в результате чего уплачивать налог он будет полностью.