Для расчета лимита кассовой наличности на 2021 год торговым предприятием выбран период с 1-го октября по 20-е декабря 2020. Компания работает ежедневно, без выходных, сдачу выручки осуществляет инкассацией каждый день, следовательно, расчетный период, учитываемый в формуле, равен 81 рабочему дню (31 + 30 +20). Кассовые поступления в нем составили:
Месяц |
Сумма в руб. |
Октябрь (с 1 по 31) |
6 320 000 |
Ноябрь (с 1 по 30) |
6 950 000 |
Декабрь (с 1 по 20) |
5 920 000 |
Итого |
19 190 000 |
Поскольку сдача выручки производится ежедневно, ее периодичность составит 1.
Рассчитаем лимит остатка наличных денег в кассе на 2021 г.:
19 190 000 / 81 х 1 = 236 913 руб.
При малых объемах кассовой выручки, к примеру, когда в приоритете безналичные расчеты, для предприятия большую актуальность приобретает второй вариант формулы.