Является ли сделкой размещение средств на депозитах в 2021 г

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Является ли сделкой размещение средств на депозитах в 2021 г». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Самым распространенным способом инвестирования временно свободных денежных средств компании является банковский депозит. Такой инвестиционный инструмент не обладает хорошей доходностью, но зато несет в себе меньшие риски, чем, например, инвестирование в облигации, акции, частный капитал, новый бизнес-проект, стартапы и валюту.

Заметим, что ранее у Минфина была иная позиция по этому поводу. Считалось, что если компания ведет только «вмененную» деятельность, то налогом на прибыль процентные доходы не облагаютс я Письмо Минфина от 27.11.2021 № 03-11-04/3/506 . Однако безопаснее все же придерживаться более поздних разъяснений чиновников.

От себя хочу добавить, что в отличие от договора займа денежными средствами, находящимися во вкладе, распоряжается только вкладчик (он может в любой момент потребовать возврата вклада), денежные средства находятся на его счете и не списываются со счета по произвольному желанию банка. А по договору займа или по кредитному соглашению заемщик распоряжается полученными деньгами, он может перечислять их третьим лицам, приобретать на указанные деньги имущество.
Таким образом, банк может пользоваться деньгами вкладчика, но не распоряжаться ими. За пользование денежными средствами вкладчика банк уплачивает вкладчику проценты.

1. В отличие от ДБВ ДБС не явл. денежным обязательством. Исключением является последствие расторжения ДБС: у банка в силу закона возникает обязанность вернуть остаток не позднее 7 дней (п.3 ст. 859 ГК). Отсюда и полномочия распоряжения у клиента по ДБС (см. предмет ДБС, ст. 845 ГК). У вкладчика всегда есть право потребовать вклад досрочно (исключение – абз.1 п.2 ст. 837 ГК).

Начиная с 2021 по 2025 год, государством запланировано осуществление ряда проектов. Большинство из них как раз рассматривается в контексте снижения начальной кредитной ставки. Поэтому популярность таких операций среди россиян довольно высока, и скорее всего, подобная тенденция продлиться в течение следующих нескольких лет.

Последние несколько лет российское правительство активно двигается в направлении снижения основной ставки. Сохранять её позиции или сокращать можно только при малой инфляции и стабильной экономической ситуации в стране. В 2021 – в начале текущего года для этого были созданы необходимые условия. На данный момент подобная тенденция все еще актуальна и активно используется.

2021 год: ужесточение контроля за вкладами, счетами, сделками с недвижимостью

• Напрямую – находите бизнес и передаете ему деньги. По процентам, сроку и порядку возврата договариваетесь сами. Но ставка, скорее всего, будет чуть выше банковской – слишком дорогой кредит бизнесмены не возьмут. Формы инвестирования могут быть самыми разными: простое кредитование, выкуп долговых бумаг (векселей), участие в капитале и т.д.
• Выкуп доли. Чаще всего это производится путем выкупа акций. Вы фактически участвуете в формировании уставного капитала, а взамен приобретаете право на получение части прибыли в виде дивидендов. Данные сделки проводятся на внебиржевом рынке напрямую между эмитентом и покупателей.
• Через венчурные фонды и клубы инвесторов. Фактически это форма коллективных инвестиций. Вкладчики формируют фонд (или клуб), вносят деньги, нанимают управляющего, и тот уже распоряжается капиталом. В целом такая форма инвестирования приносит до 20-30% годовых. Минус – порог входа начинается от нескольких миллионов рублей (или долларов).
• С помощью платформ краудинвестинга. Работает это так. Бизнесмен предоставляет свой проект на специальной площадке, а инвесторы, если им нравится проект, переводят ему деньги. Размер взноса от 1-50 тысяч рублей в зависимости от площадки. Как только проект набирает нужную сумму, площадка переводит ему деньги. А потом проект выплачивает инвесторам вознаграждение из полученной прибыли. Примеры площадок – Альфа-Поток, Penenza, Город денег, Озон.Инвест, АтомИнвест и т.д. Подробнее о том, как работает краудинвестинг.

Валюта. Инвестиция в сам доллар или евро – это не инвестиция. Просто так покупать зарубежную валюту, рассчитывая на девальвацию рубля – сомнительная стратегия. Если уж обменяли доллары, то купите на них долларовых активов. С евро и прочими валютами – аналогично.

Чаще всего встречаются варианты с 2-5% годовых. В большинстве случаев компании предпочитают размещение средств на недолгий период, от 1 месяца до полугода, так как пускать свободные средства в оборот намного выгоднее хранения в банке. В зависимости от достигнутых договоренностей могут предлагаться и другие индивидуальные условия.

С 10 января 2021 года вступает в силу Федеральный закон от 13 июля 2020 года №208-ФЗ, согласно которому банки станут обязаны контролировать сделки с недвижимостью на сумму от 3 миллионов рублей. Контролироваться будут как безналичные расчеты, так и через банковскую ячейку. Если в договоре купли-продажи указать одну сумму, а положить в ячейку сумму больше, данные о сделке будут переданы в контролирующий орган.

Мера поможет усложнить продавцам возможность ухода от уплаты налога с продажи жилья дороже 3 миллионов рублей. Для покупателей недвижимости это может обернуться увеличением ее стоимости, но сделка становится более прозрачной.

Согласно документу, под контроль также попадут почтовые переводы от 100 тысяч рублей. Интерес вызовут и операции по оплате услуг связи на такую же сумму (например, если на баланс мобильного телефона пришла сумма более 100 тысяч рублей и абонент снял деньги).

Лизинг

Контролироваться будут операции зачисления или списания на вклад (счет) по договору лизинга, если сумма операции составляет от 600 тысяч рублей.

История знает немало примеров, когда государства решали свои проблемы за счёт подданных. Собственно, перед каждым бунтом и революцией внедрялись новые налоги, вводились в обращение ничем не покрытые деньги. Как правило, финансовые проблемы возникают на фоне или перед войнами. Фураж, оружие и боеприпасы нуждаются в огромных вливаниях, которые проще всего получить у населения.

Вспомните 2014-й год: вроде и войны не было, но пенсионные накопления россиян отчего-то заморозили. Если пойти ещё дальше и вспомнить СССР, то там с чужими деньгами поступали ещё жёстче. Например, в 1986-1991 изъятий накоплений с банковских счетов не было. Формально. Но за счёт безудержной эмиссии деньги просто обесценились – в разы. Можно сказать, что в этой ситуации государство чужими накоплениями «заткнуло» свои дыры в бюджете.

Контроль операций с денежными средствами и имуществом: нововведения января

В Федеральном конституционном законе от 30.05.2001 N 3 «О чрезвычайном положении» ничего не сказано о том, чтобы можно было изымать денежные средства, находящиеся на депозитах. Не удалось обнаружить таких сведений и в других нормативных актах (за исключением уголовно-процессуального законодательства).

Таким образом, инструмент для обращения в доход государства или на его нужды чужих денег отсутствует. Нет ни закона, ни декрета, ни даже постановления Правительства. Но долго ли его сделать? Опять же, возвращаясь к 2013-2014 годам: целый полуостров включили в состав России в считанные месяцы.

Это интересно! На счетах граждан в банках России хранится около 30 триллионов рублей, что эквивалентно 400 миллиардам долларов США. Для сравнения: ЗВР страны на января 2021 года чуть-чуть не дотягивается до отметки в 600 миллиардов долларов.

В апреле 2020 года, в самый разгар первой волны пандемии, о возможности изъятия вкладов высказался Алексей Кудрин, глава Счётной палаты РФ. Он говорил о том, что кредитование из-за коронакризиса снижается, а потому ресурсы банков может использовать государство. Для реализации проектов под небольшой, но стабильный процент.

Скажите честно, вы точно поняли мысль Кудрина? Тысячи вкладчиков устремились в банки, чтобы самостоятельно найти применение своим деньгам. Как итог – оправдываться пришлось уже Герману Грефу. Он сказал, что изъятие вкладов не только невозможно, но и губительно для государства. Про губительность он, разумеется, прав. Про невозможность – я бы поспорил.

В России любят обращаться к иностранному опыту, когда нужно принять очередной неоднозначный закон. А что в мире? Бывало ли так, что накопления граждан забирало себе государство? Да, и это происходит в случае национализации банков. Россия прошла через это в 1917 году. То, что случилось в 1991-1992 году, явилось обратным процессом – приватизацией. Но в убытке опять-таки остались граждане. Кстати, через национализацию банков прошла Куба, Венесуэла и некоторые другие авторитарные страны.

Правда, там забирали иностранные капиталы. В ряде стран запрещалось хождение иностранной валюты, и тогда счета в банках конвертировались в отечественные деньги. Поэтому примеры в мире есть, но – подчеркнём – всегда изъятие вкладов (национализация) сопровождалась или предшествовала революции. Вряд ли российские власти видят такое будущее для нашей страны.

Итак, помимо топорного изъятия денежных средств с банковских счетов у государства есть более «тонкие» инструменты. Один из них – обесценивание национальной валюты, когда за счёт эмиссии банкнот гасятся долги или страны, или крупных предприятий. Девальвация как бы размазывает изъятие денег, обесценивая их. Такую практику любят власти соседней Белоруссии. Слыхали об этом?

К примеру, в 2011 году белорусский рубль подешевел к доллару в 3 раза. Всего за несколько недель. Соответственно, столь же сильно просела ценность сбережений вкладчиков в национальной валюте. В России такого не было уже давно. Да и предпосылок для быстрого проседания рубля, откровенно говоря, не имеется. Нет ведь ни войны, ни бесконтрольной эпидемии.

Но… Хранение денег в сберегательной кассе (в банке) становится всё более рискованным занятием, и это глупо отрицать. Тем, кто располагает действительно крупными суммами, лучше искать другие направления для инвестиций.

В 2021 году с доходов по банковским депозитам сверх установленного лимита гражданам нам придётся заплатить 13% подоходного налога. Налогом будут облагаться проценты со всех счетов (в том числе в разных банках и в разных валютах) вкладчика, если их совокупный размер превышает 1 миллион рублей. То есть открытие вкладов в нескольких банках не предотвратит от обязанности заплатить в пользу государства. Однако предусмотрен некий налоговый вычет.

Рассчитать этот лимит несложно — нужно умножить актуальный на начало года размер ключевой ставки на 1 млн рублей. Если ваш годовой доход данный лимит превышает, то в 2022 году вам придётся заплатить с него НДФЛ.

Сегодня мы уже знаем, что на начало 2021 года ключевая ставка составляет 4,25%, то есть не налогооблагаемый лимит равен 42,5 тысячам рублей. Допустим, у вас в банке лежит 2 млн рублей под 5%, то есть ваш доход составит 100 тысяч, а значит, налог придётся заплатить с 57,5 тысяч рублей, то есть 7 475 рублей.

Но это правило не распространяется на депозиты, ставка по которым составляет менее 1% годовых. А также от налога освобождены владельцы эскроу-счетов.

Изъятие вкладов государством: что такое и может ли это случиться в 2021 году?

«	Февраль 2021					»
Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28

С 10 января этого года вступил в силу ряд поправок в небезызвестный Закон о противодействии легализации преступных доходов (№ 115-ФЗ).

Изменился перечень финансовых операций, подлежащих обязательному контролю со стороны Росфинмониторинга (Закон от 13.07.2020 № 208-ФЗ). В частности, банк обязан сообщить туда, если:

• гражданин откроет вклад в пользу третьего лица (в т.ч. с привязкой к банковской карте), пополнив счет наличными на сумму свыше 600 тысяч рублей,
• или оформит на свою карту возврат неиспользованного остатка средств на балансе мобильного телефона на сумму более 100 тысяч рублей,
• или получит на свою карту выплату по договору страхования жизни или пенсионного страхования в сумме от 600 тысяч рублей,
• или произведет расчет со своего банковского счета по сделке с недвижимостью на сумму от 3 млн рублей (полный перечень подконтрольных операций представлен в ст. 6 Закона № 115-ФЗ).

С 1 октября 2021 года обновляются признаки подозрительных операций, которые обязаны контролировать и своевременно пресекать банки.

Согласно новым Указаниям ЦБ РФ (№ 5599-У от 20.10.2020) к ним относятся операции, отвечающие следующим признакам:

• когда с одного телефона или компьютера делают переводы со счетов разных физических лиц (при этом у банка нет сведений, что они являются родственниками),
• или когда с помощью банковской карты покупают цифровую валюту,
• если предприниматель со своего расчетного счета переводит деньги на банковскую карту, открытую ему в качестве физического лица.

Перечень подозрительных операций весьма обширный и, что самое главное, весьма не конкретный.

Так, ЦБ РФ указывает, что при наличии иных признаков, которые не включены в этот перечень, но дают основание заподозрить за клиентом преступные финансовые махинации, кредитная организация обязана заблокировать счет и потребовать документы, подтверждающие легальность денежного перевода.

С этого года введен подоходный налог на проценты, которые гражданин получил от банка за календарный год (Закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

13% придется заплатить в бюджет, если проценты, начисленные суммарно по вкладам и банковским счетам гражданина (в т.ч. и карточным), превысят необлагаемый лимит.

В этом году не облагаются налогом проценты в размере до 42 500 рублей (1 млн рублей, умноженный на 4,25% — ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января отчетного года).

Чтобы ФНС могла начислить налог, на банки возлагается обязанность сообщать о сумме процентов, которые получил от них клиент за календарный год (по банковским картам, депозитам и т. д.).

Исключение составляют лишь рублевые счета и карты, по которым процентная ставка не превышает 1% годовых, а также счета эскроу, которые используются для расчетов с застройщиками жилья. Полученные по ним проценты не учитываются для целей налогообложения — поэтому банки не обязаны сообщать о них в ФНС.

• Таблица вкладов с максимальными процентами в рублях. Февраль 2021 Таблица приведена по состоянию на 01.02.2021 Обсуждение — на форуме в топике «Обсуждение вкладов с максимальными процентами в рублях» Архив таблиц по
• Решение минсвязи по поводу переноса номеров DANYCOM в 2021 году Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации (далее – Министерство), рассмотрев Ваше обращение от 18.01.2021
• Полезная информация Почему банк не дает информацию о получателе платежа Банк не говорит, у кого теперь ваши деньги, и правильно делает. Сведения о счетах, вкладах
• Страшные истории на ночь
• Что день грядущий нам готовит…

Учетные последствия размещения денег на депозите

До конца 2020 года вкладчики платят налог на процентный доход по вкладам, только если ставка на 5% превышает текущую ключевую ставку. Причем налог начисляется на доход, превышающий ставку.

Например, ключевая ставка сегодня составляет 4,25% годовых, значит вклады, открытые до 9,25% налогом вовсе не облагаются. Если же депозит открыт под 10%, то налог начисляется на разницу: 10% — 9,25% = 0,75%. Сумма средств, размещенная на счетах, на размер бюджетных сборов не влияет.

С 2021 года налог на депозиты в России начисляется на весь процентный доход, полученный по вкладам, накопительным счетам, в том числе на проценты, начисляемые на остаток средств по банковским картам. Если доход превышает установленный необлагаемый лимит, с превышения необходимо перечислить налог в размере 13%.

Лимит вычислить просто: 1 000 000 * текущую ключевую ставку. Если сегодня она составляет 4,25%, значит, размер необлагаемого дохода равен 42 500 рублей.

Проценты, полученные по валютным счетам, переводятся в рубли по текущему курсу ЦБ РФ на дату фактического зачисления и также суммируются с доходом по рублевым вкладам и счетам.

Если открыто несколько депозитов до 1 млн рублей в разных банках?

Налоговый орган считает общий процентный доход по всем депозитам, открытым во всех российских банках. В том числе учитывают проценты, начисляемые на остаток средств по накопительным счетам, банковским картам. Не играет роли, будет это один крупный вклад или несколько мелких, налог начисляется на итоговую сумму.

Налоговый сбор начисляется на все процентные доходы по депозитам и счетам, которые физические лица получат с 2021 года. Дата оформления вклада или открытия счета значения не имеет.

Предусмотрены ли дополнительные льготы?

Каких-либо льгот для отдельных категорий граждан новый закон не предусматривает. Условно к послаблению относят необлагаемый лимит в 1 000 000 рублей. Будут ли облагаться налогом вклады пенсионеров, многодетных семей в будущем неизвестно.

• Sputnik
• twitter
• акции
• Байден — голубь мира
• боливар
• вакцина
• Венесуэла
• ВТБ
• ВТБ forex
• ВТБ брокер
• выходные дни
• Газпром
• грабёж
• деньги
• доллар
• доллар рубль валюта кризис
• жкх
• золото
• инфляция
• ММВБ Акции
• Навальный
• наличные
• налоги
• налоги вклады
• налоговая
• налоговая делкрация
• населние
• недвижимость
• переводы
• Путин
• рубль
• Северный поток-2
• сша
• финмониторнг
• ФНС
• фондовый рынок
• ЦБ России

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада (п. 1 ст. 838 ГК РФ). Проценты начисляются со дня, следующего за днем поступления в банк суммы вклада, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям – до дня списания включительно (п. 1 ст. 839 ГК РФ).

Вправе ли УП заключать сделку по размещению денежных средств на депозите?

Некоторые сделки унитарные предприятия вправе совершать только при наличии согласия на то собственника их имущества. Так, согласно пп. 15 п. 1 ст. 20 Закона № 161‑ФЗ[1] собственник имущества унитарного предприятия в отношении этого предприятия дает согласие в случаях, предусмотренных данным законом, на совершение:

• крупных сделок;

• сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;

• иных сделок.

Из этой нормы можно сделать вывод: если сделка по размещению денежных средств на депозите не является для унитарного предприятия крупной сделкой или сделкой с заинтересованностью, а устав не содержит особых требований по ее заключению, согласие учредителя на совершение такой сделки не нужно.

По мнению Минфина, изложенному в Письме от 02.09.2017 № 24‑04‑08/57972, если при заключении договора банковского вклада возникают правоотношения, при которых предприятие не расходует денежные средства, а получает доход в виде процентов по вкладу, процедура госзакупки не проводится и положения законов № 44‑ФЗ[2] и № 223‑ФЗ[3] не применяются.

Вместе с тем, если указанный договор содержит условия о необходимости осуществления предприятием расходов путем оплаты в том числе сопутствующих операций, например открытия и ведения счета, заключение такого договора осуществляется с применением вышеназванных законов.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ налоговая база по НДС увеличивается на суммы денежных средств, полученных в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Денежные средства, не связанные с оплатой товаров (работ, услуг), подлежащих обложению НДС, в налоговую базу не включаются.

Таким образом,унитарное предприятие денежные средства, полученные в виде процентов по банковскому вкладу (депозиту), в налоговую базу по НДС не включаются (см. Письмо Минфина России от 22.05.2013 № 03‑07‑14/18095).

Проценты от размещения денежных средств на депозитных счетах в банках согласно п. 6 ст. 250 НК РФ относятся к внереализационным доходам.

Согласно п. 4 ст. 328 НК РФ налогоплательщик, определяющий доходы по методу начисления, определяет сумму дохода, полученного (подлежащего получению) в отчетном периоде в виде процентов по долговому обязательству, исходя из установленных условиями договора доходности и срока действия такого долгового обязательства в отчетном периоде.

Признание доходов в виде процентов осуществляется ежемесячно независимо от срока их уплаты, предусмотренного договором, срок действия которого приходится более чем на один отчетный (налоговый) период. Налогоплательщик в аналитическом учете на основании справок ответственного лица, которому поручено ведение учета доходов по долговым обязательствам, обязан отразить в составе доходов сумму процентов, определяемую в порядке, установленном п. 6 ст. 271 НК РФ.

Согласно этой норме по долговым обязательствам, срок действия которых приходится более чем на один отчетный (налоговый) период, в целях гл. 25 НК РФ доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от даты (сроков) его выплаты, предусмотренных договором.

«Депозиты и налоги»: как изменится жизнь вкладчиков в 2021 году

– Налог будет насчитываться только на доход по вкладам, суммы которых превышают 1 млн рублей. При этом если процентная ставка по депозиту ниже ключевой ставки Банка России, такой вклад тоже не будет облагаться налогом. То есть под налогообложение попадает только то, что будет сверх ключевой ставки.

– Давайте проще. Если у человека открыт рублевый вклад в размере 1,5 млн рублей под 5% годовых и проценты выплачиваются в конце срока действия, который приходится на 31 декабря, какую сумму налога он заплатит?

– Процентный доход по такому вкладу составит 74 795 рублей. Необлагаемый доход рассчитывается как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки банка России, установленной на 1 января конкретного года.

Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года – 4,25 %, тогда необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей. Следовательно, налогом будут облагаться только те доходы, которые превышают данную сумму.

В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (74 795 – 42 500)x13 % =4 198 рублей.

Это довольно щадящая система для тех, у кого сумма близка к миллиону. Она не чувствительна для тех, у кого на вкладе небольшие суммы – 1,5–2 миллиона, особенно если процент по вкладу не намного превышает ключевую ставку.

Другое дело, что это все не очень оправдано в сегодняшних условиях, – отмечает Тосунян. – Может, оно и дает доходы в бюджет, но это не вовремя и нелогично.

Вкладчики просто не поняли, что произошло, и стали снимать деньги. А если бы они поняли, что это не столько много, сколько муторно, может, они и остались бы. Так как эта муторность их не касается — все будет рассчитывать банк.

Налогу с вкладов, оформленных в 2021 году, подлежат только проценты, которые превысят установленный лимит. Для подсчета лимита применяют такую формулу:

1 000 000 рублей * Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января текущего года

На начало декабря 2020 года ключевая ставка установлена на уровне 4,25. Пока нет никаких предпосылок к ее резкому росту к началу 2021 года. При этом какой она будет к 1 января 2022 года, никто даже не сможет предположить. Поэтому для удобства расчетов предположим, что на 1 января 2021 года она сохранится на уровне 4,25. Это значит, лимит установится на уровне:

1 000 000 рублей * 4,25 = 42 500 рублей

Если доходы с вкладов не превысят 42 500 рублей, платить налог не придется. Всё, что превзойдет установленный лимит, подлежит налогообложению.

Переоценку доходности по валютным вкладам проводят на дату получения процентов. Например, банк начислит вкладчику проценты 31 марта 2021 года в размере 118 евро. Полученную сумму пересчитают по официальному курсу евро ЦБ РФ на день получения дохода – 31.03.2021 года. Налог платить не придется, если эквивалент не выходит за рамки общего годового лимита 42 500 рублей. При этом совершенно не важно, по какому курсу куплены евро и в каком году открыт вклад.

На расчет влияет только сумма всех процентов по вкладам и курс Центробанка при пересчете дохода по валютным вкладам.

Таким способом подсчитывают проценты по всем вкладам: валютным и рублевым, открытым в одном банке или нескольких. Налог потребуется заплатить в рублях только после исчерпания лимита с суммы превышения.

К примеру, налог не придется платить, если сумма вкладов в пересчете на рубли не превышает 850 000 рублей под 5% годовых в 2021 году. Такую ставку по валютным вкладам найти почти нереально. Поэтому и доходы от них окажутся незначительны. Если сумма вклада больше эквивалента 0,85 млн рублей, проценты капитализируются или ставка выше, проценты превысят установленный лимит. Значит вкладчик обязан заплатить 13% НДФЛ.

Размер налогооблагаемой прибыли по вкладам зависит в первую очередь от варианты начисления процентов:

• раз в день, месяц, квартал или год;
• в начале или в конце срока;
• с капитализацией или нет.

От варианты выплаты процентов напрямую зависит ежегодная прибыль по вкладу. Если в 2021 году наступит срок выплаты по крупному долгосрочному вкладу, сумма процентов превысит установленный лимит, налог обязателен. Вкладчик обязан оплатить НДФЛ со всей суммы превышения, даже если пролонгирует вклад.

Банки не будут удерживать налог с прибыли, которую получит вкладчик. Задача банка – передать информацию о полученных процентах в налоговую службу до 1 февраля следующего года. После этого ФНС соберет всю информацию о каждом вкладчике, проконтролирует превышение лимита и вышлет гражданину уведомление об уплате НДФЛ.

Оплата налога на полученные по вкладу проценты происходит в следующем отчетном периоде. То есть 13% налога при превышении лимита в 2021 году, вкладчик обязан внести до 1 декабря 2022 года.

Так как все банки обязаны передавать сведения по вкладчикам в ФНС, нет смысла открывать несколько мелких вкладов в разных банках. Попытка уйти от налогообложения окажется провальной. Даже если открывать счета в разных регионах, все суммы по одному физлицу суммируют. Налог начислят, если неналогооблагаемый лимит исчерпан.

Налог на облигации в 2021 году: что поменялось, как и в каком размере платить

Чтобы не платить налог с процентов, которые начислены по вкладу, можно воспользоваться одним из вариантов:

• получить проценты сразу при выдаче вклада, если успеть его оформить до наступления 2021 года;
• открыть вклады детям или другим близким родственникам;
• закрыть вклады и не получать прибыль по банковским счетам.

Все три способа можно совместить, а можно выбрать какую-то одну стратегию.

Наиболее логичный вариант на депозитах оставить только те деньги, которые предназначены для подушки безопасности. Остальные накопления перевести в другие активы. Однако такой совет подойдет далеко не всем гражданам. Особенно сложно принять решение тем, кто плохо знаком с финансовым планированием и разработкой стратегии накопления капитала.

В конце 2020 года особенную популярность завоевывают вклады с выплатой процентов в момент оформлении вклада. Новые правила налогообложения заставляют россиян искать варианты, как достичь одновременно двух целей:

1. Сохранить деньги на депозите, чтобы защитить их от инфляции и дополнительных угроз, которые касаются деятельности банка. По российскому законодательству деньги на счетах и вкладах до суммы 1,4 млн рублей защищены. Вкладчик при любых обстоятельствах может их получить, даже если банк обанкротится.
2. Получить процент от банка за оформление вклада. Цель любого вкладчика не только сохранить, но и преумножить накопления. Чем больше банк готов заплатить за размещение вклада, тем выше спрос на его предложение.

При выборе вклада с предварительной выплатой процентов важны несколько пунктов:

1. По таким программам ставка ниже. Банки таким образом страхуют свои риски, если вдруг упадет ключевая ставка и депозит станет невыгодным.
2. Могут быть установлены ограничения по пополнению или частичному снятию сумм. Хотя и для других типов вкладов возможны ограничения. Чаще всего срабатывает такое правило, чем больше свобод у вкладчика, тем ниже процент.
3. При досрочном расторжении договора придется компенсировать банку все проценты, которые были выплачены при его заключении.

Наиболее логичный способ диверсификации – открыть вклады на каждого члена семьи или близкого родственника. В этом случае банки передадут в налоговую отчеты по доходам, поступившим на разных граждан. Поэтому налогооблагаемая база у каждого вкладчика окажется меньше чем, если заключать договор на одно лицо.

На текущий момент в РФ нет закона, обязывающего учитывать доходы домохозяйств, поэтому стратегия может оказаться альтернативой для вкладчиков с большими капиталами.

Однако при выборе такого пути уменьшения налога на доходы от вкладов возникает несколько нюансов:

• при оформлении вклада на супруга, детей, зятя или тестя деньги становятся их собственностью;
• в случае смерти вкладчика можно получить деньги только по наследству, и не факт, что у тети нет своих детей, которые входят в первую очередь наследников, или что супруга не напишет завещание или завещательное распоряжение на другое лицо;
• процент по вкладам с большими суммами выше, поэтому может оказаться выгоднее оформить такой депозит и уплатить налог, чем разбивать сумму на несколько мелких.

Способ работающий. Если удастся обойти все подводные камни, можно открыть несколько вкладов на родню и ничего не заплатить государству со своих накоплений, которые хранятся на банковских вкладах.

До недавнего времени в России действовал принцип начисления налога на вклады только в том случае, если ставка была довольно высокой. Ранее НДФЛ начислялся тогда, когда процент по вкладу превышал размер ключевой ставки ЦБ плюс 5%. Только с превышения такого лимита начисляли налог. Согласно ст. 214.2 НК РФ процент сбора не маленький: 35 и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно.

Новые налоги по вкладам в 2021 году. Что важно знать

Как говорилось выше, НДФЛ планируют начислять не на отдельные депозиты, а на суммарный доход, начисленный на все имеющиеся вклады. При этом налогооблагаемая сумма будет уменьшена на величину ключевой ставки, примененной к 1 млн р.

Алгоритм расчета можно посмотреть на такой схеме:

• Банк А/сумма 500 т.р/ставка 4,5%/срок депозита до 1 декабря 2021 г.
• Банк Б/сумма 1 млн р/ставка 5%/срок депозита 31 декабря 2021 г.
• Банк В/сумма 300 т.р/ставка 4%/срок депозита до 1 декабря 2022 г.

Во всех случаях положенные проценты начисляются в конце срока действия хранения средств. По этой причине вклад, находящийся в банке В, в подсчете общего процентного дохода за 2021 год учитываться не может, т.к. прибыль будет начислена только в декабре 2022 г.

То, что новая система налогообложения будет вскоре применяться ко всем российским вкладчикам, уже очевидно. Сейчас остается понять когда введут новые правила «игры». Ранее министр финансов Антон Силуанов уже говорил о сроках удержания налога со вкладов. Это произойдет только в 2022 году, после того, как банки сформируют отчеты по доходам вкладчиков и передадут их в налоговые органы. Далее будут производиться начисления в необходимых случаях, т.к. есть еще и необлагаемый процентный доход.

Вкладом являются деньги, которые клиент передает банку на хранение, чтобы получить дополнительную прибыль. Средства могут находиться на вкладе определенное время, и оставаться в банке до момента их востребования. Предполагается применение конкретных процентов, позволяющих получать прибыль от вложенных денег.

При срочном вкладе должен соблюдаться определенный срок. Если это условие вкладчиком соблюдается, он может извлечь таким способом максимальную выгоду.

Финансы, хранящиеся в банке до востребования, клиент имеет право снять когда ему угодно.

В этом случае большой прибыли извлечь от этого вклада получится – такой вариант считается оптимальным при желании обеспечить безопасное хранение большой суммы денег на протяжении определенного периода времени (к примеру, в случае покупки жилья).

Вклад является исключительно банковской операцией, в связи с этим не стоит прибегать к услугам организаций, у которых отсутствует лицензия на ведение такой деятельности, выданной Банком России.

В виде депозита могут использоваться деньги, различные документы, другие ценности, которые передаются на сбережение. Эти активы могут быть переданы банкам для извлечения прибыли на конкретных условиях.

Депозит имеет несколько разновидностей:

1. Размещенный в банке в виде вклада.
2. В виде взносов в денежном выражении в какие-либо организации для оплаты конкретных услуг, являющихся обязательными. Юр. лица могут пользоваться этими активами для выполнения взаимных расчетов.
3. Любые финансовые депозитные средства (в виде драгоценных камней, золота, фьючерсов), акции и различные облигации, размещенные в банке можно передавать между банками.
4. Записи в книгах учета банка о требованиях, имеющихся у держателя депозита к банковскому учреждению (иски).

Основным преимуществом вкладов является возможность безопасного хранения средств, так как сбережения, которые лежат дома «под подушкой» есть риск потерять в любой момент. Банки участвуют в программах защиты вкладчиков.

Поэтому если это финансовое учреждение прогорит, клиенты смогут получить свои средства в фонде гарантирования вкладов. Банкротство случается не часто, граждане стремятся передавать свои средства на хранение серьезным банкам.

Поэтому при правильном размещении денег в виде вклада можно не переживать о его полном возврате по окончанию срока и выплате всех полагающихся процентов.

Что касается вкладов в плане получения прибыли, этот способ не является возможностью получения дополнительного дохода. Если в среднем по российским банкам процентная ставка составляет по вкладам около 5%, то инфляционный прогноз предусматривает 3%. Это значит, что годовая доходность вкладов, размещаемых в российских рублях, будет чисто условной.

Чтобы получать прибыль от депозитов в виде ценных бумаг и драгметаллов, нужно иметь определенные знания в этой сфере. Также размещение на депозите банковских металлов могут позволить себе состоятельные граждане. Кроме того, это долгосрочные проекты, получение прибыли придется ждать довольно долго.

Чтобы выбрать оптимальный продукт, в который вкладывать свои инвестиции будет выгодно, нужно провести глубокий анализ своих возможностей, изучить рынок, объективно оценить цели вложений денег или иных ценностей.

Процентные ставки по вкладам и депозитам часто меняются, и зависят от обстановки на рынке, а также от возможности банков использовать привлеченные средства для вложений в высокодоходные активы.

Годовые ставки в 2018 году составляли по вкладам и депозитам:

• до 7% в рублевых вложениях;
• до 2% в американских долларах;
• до 1% в европейской валюте.

Если банк предлагает процентную ставку значительно выше средней по банковским учреждениям, размещать в нем средства не желательно. Центробанк установил размер ключевой ставки в пределах 11%. Если ставка выбранного банка превышает эту цифру на 5 пунктов (16% в год), вкладчик должен будет заплатить налог с получаемой материальной выгоды.

Вклады различают по срокам. Они могут быть:

• краткосрочными – максимально на 1 год, банки предлагают следующие сроки: от 1-3 месяцев, полугода, до одного года;
• среднесрочными – в пределах 1-3 лет, для вкладчиков размещение средств на таком виде депозита считается не очень выгодным, ставки зачастую ниже, чем при размещении средств на краткие сроки;
• долгосрочными – хранение средств более 3 лет (обычно не дольше 5 лет). В таком варианте срока размещения многое будет зависеть от размещенных активов и применяемой схемы, по которой осуществляется работа с депозитными средствами.

Курс ЦБ
$ 75.51	€ 91.54

Биржевой курс
$ 76.11	€ 91.84