Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги С Пенсионеров На Недвижимость В 2021г». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Сегодня освобождение от налогообложения могут оформить все налогоплательщики, имеющие пенсионное удостоверение и получающие поддержку в виде пенсионных выплат. Категория пенсионера для налогов не имеет определяющего значения: по возрасту, налогоплательщики-инвалиды, военные и другие имеют равные возможности для оформления послаблений.
Для оформления льготы по налогу на квартиру, необходимо соблюсти следующие важные правила:
- Освобождение оформляется на определенную недвижимость, список размещен ниже.
- На квартиру и иную недвижимость должно быть выдано свидетельство или выписка из ЕГРН, в которой должно стоять ФИО гражданина и именно право собственности, а не иное право.
- Недвижимость должна быть предназначена для личных целей, которые не связаны с коммерцией. Когда в помещении оборудован магазин, то получить льготу по такой площади не удастся.
- Гражданин должен подать определенное заявление о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки льготников, а предоставляют льготы по запросу.
Должен ли пенсионер платить налог? Только если все перечисленные условия соблюдаются, пенсионер вправе не платить взносы за владение недвижимостью. В остальных случаях он вправе применить налоговый вычет и уменьшить сумму платежа, но не более того.
Обратите внимание. Если пенсионер владеет долей в общем имуществе с другим лицом, то обязательными платежами не облагается только доля пенсионера, а не весь объект недвижимости.
Платежи, от которых пенсионеры освобождены в 2021 году – что важно знать
Льгота пенсионеру обеспечивается в виде 100% освобождения от налогообложения. Например, если пенсионерка владеет квартирой, то за нее не нужно платить полностью. Если же квитанции из налоговой инспекции все равно приходят – возможно, гражданин просто не включен в списки льготников, поскольку забыл подать заявление.
Когда у пенсионера имеются две недвижимости одного типа (например, два гаража) – то за один объект вообще не облагается, а по второму обязательный платеж можно уменьшить на сумму налогового вычета.
В отличие от налогового вычета по площади недвижимости льгота автоматически не предоставляется. Чтобы освободиться от налога за квартиру, дом, комнату, гараж, машино-место или хозяйственные постройки, гражданину нужно выполнить ряд действий:
- Сформировать пакет документов.
- Подать в компетентный налоговый орган в установленный срок.
Если документы не подать, налоговая сочтет, что пенсионер отказался от льготы – и начислит налог как раньше.
На фоне пенсионной реформы 2019 года, в ходе которой будет увеличен возраст выхода на пенсию, стало ясно, что масса граждан России лишится права получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров. Чтобы сгладить этот момент, Государственная Дума РФ рассматривает законопроект, в соответствии с которым право на налоговую льготу в размере 100% получат не только пенсионеры, но и пожилые граждане предпенсионного возраста. Предпенсионным будет являться возраст за 2 года до дня наступления пенсии.
Ожидается, что соответствующие изменения будут приняты одновременно с вступлением в силу закона о пенсионном возрасте. Если его примут, то налог на имущество (квартиру, дом, гараж) можно будет не платить не только действующим, но и будущим пенсионерам.
Кроме этого, нельзя забывать и о местных налоговых особенностях. Имущественное налогообложение – это местный вопрос. Это означает, что муниципальные администрации могут уменьшать суммы налоговых отчислений вплоть до отмены. Следить за актуальным законодательством своего региона и населенного пункта можно с помощью сайтов соответствующих администраций. Также актуальная информация размещается на стендах в налоговом органе.
Нужно также помнить, что рассмотренная льгота не распространяется на сумму, полученную от проданной квартиры. Налог с продажи недвижимости пенсионеры, продающие имущество, платят на общих основаниях. Для уменьшения обязательного взноса используется фиксированный или расходный налоговый вычет. Также учитывается срок владения квартирой (домом, землей).
Наконец, с этого года граждане-налогоплательщики, получающие пенсию, приобрели льготу и по налогообложению их земли. Теперь сумма налоговых отчислений будет уменьшена на кадастровую стоимость шести соток участка. Это означает, что если земельный участок составляет 6 соток и менее – обязательные взносы платить вообще не придется.
Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году
Это федеральная льгота, на которую имеет право каждый пенсионер (и предпенсионер). В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса РФ, данная категория граждан имеет право освободить от налога по одному объекту недвижимости каждого вида (квартиру/часть квартиры/комнату, дом/часть дома, хозяйственную постройку и гараж/машиноместо).
Если же у пенсионера два или более одинаковых объекта недвижимости, например, две квартиры, он может выбрать, какую из них освободить от налога.
В соответствии со статьей 391 Налогового кодекса РФ от налога освобождается 6 соток земли, находящейся в собственности пенсионера (и, опять-таки – предпенсионера). Если участок больше, то налоговая база уменьшится только на величину стоимости этой площади, а за остальную придется платить.
Эта льгота также является федеральной и доступной для всех пенсионеров.
А здесь уже речь идет и о федеральном и о региональном уровне. Федеральной льготой сможет воспользоваться совсем небольшое количество пенсионеров, а именно – инвалиды, которые приобрели или получили автомобиль через органы соцзащиты. Транспортное средство должно быть оборудовано специально для использования инвалидом, а мощность двигателя должна быть не больше 100 л.с./73,55 кВт.
Однако, некоторые субъекты устанавливают свои льготы, расширяя круг получателей и делая требования к транспортному средству более мягкими. Получить информацию о наличии льготы в вашем регионе можно на сайте местного отделения Налоговой.
Жителям Крайнего Севера и приравненных к нему территорий предоставляются компенсации за проезд, по обстоятельствам и правилам, указанным в Постановлении Правительства № 1351 от 11 декабря 2014 года.
Получатели пенсии по инвалидности I и II групп имеют право на бесплатный проезд до места лечения и обратно, вместе с сопровождающим лицом.
Бесплатный проезд на общественном транспорте предоставляется на региональном уровне. Например, он действует Московской области. Информацию о наличии льгот в вашем субъекте можно получить в соцзащите.
При этом, хочу напомнить, что даже там, где льгота предусмотрена, действие проездных может быть временно приостановлено из-за мер по предотвращению распространения коронавируса.
Налоги для пенсионеров в 2021 году
В России существуют две категории людей пенсионного возраста
- Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
- Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).
Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.
Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.
Также рассмотрен ряд налоговых льгот:
- Льготы на уплату налога на имущество;
- Льготы на личный автотранспорт;
- Льготы на уплату земельного налога;
- Налоговый вычет на приобретенное имущество;
- Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
- Освобождение от оплаты капремонта.
Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.
Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.
Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.
Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.
В установленном в 2017 году законе сказано, что граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие на руках пенсионное удостоверение, освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 6соток.
Ранее было установлена сумма в 10 000 руб. на снижение уплаты земельного налога, но в 2020 г. в данный закон были внесены поправки.
В 2021 году данный вид льготы также продолжит действовать. Кроме того, все граждане предпенсионного возраста также могут получить данный вид льготы.
Стоит отметить что в случае если участок превышает нормы, установленные в законопроекте, необходимо будет уплатить разницу. Также если в собственности имеется 2 участка, льгота предоставляется только на площадь 600м2 (6соток).
Для получения льготы необходимо обратиться ФНС с документом, удостоверяющим личность, в также пенсионным удостоверением (если таковое имеется).
Налог на имущество для пенсионеров в 2021 году
Имеют право не платить имущественный налог такие категории:
- Лица, которые достигли пенсионного возраста, причем, вне независимости от того, работают ли они дальше.
- Все женщины, которые достигли 55 лет.
- Все мужчины, достигшие 60 лет.
Налоговики, самостоятельно подсчитывая сумму лет, по исходу которой, человек имеет право на пенсионное обеспечение – просто не присылают счета для уплаты.
Достаточно редко, но все же происходят некоторые сбои системы, и такие счета людям могут прийти. Они, как вполне порядочные граждане их, естественно оплачивают. Впрочем, делать этого они не должны.
Пенсионная льгота, не имеет отличий от иных преференций (к примеру, ветеранов, а так же лиц, имеющих инвалидность), поэтому употребить ее возможно – лишь по одному из имеющихся на то оснований. Это выбирает, собственно сам заявитель.
Смотреть до конца! — Новые законы с 1 января 2021 года в России
На самом деле, определенную часть налогообложения, которое честно уплачено государству, вернуть, возможно. Это может быть в виде вычета, произведенного после непосредственной покупки недвижимости. Причем не так уж важно, каким именно способом куплена недвижимость – на сбереженные средства, либо способом ипотеки.
Государственные органы могут вернуть тринадцать процентов от цены самого недвижимого имущества. Это относится к налоговым резидентам России (проживают не менее полугода на территории страны, с них в полной мере удерживается налог с зарплаты и иных отчислений).
Нужно помнить, что присутствует лимит, из которого произойдет рассматриваемый вычет.
При осуществлении строительства собственного, либо же варианта покупки жилья, данный лимит обусловлен двумя миллионами рублей. Сумма в три миллиона – предполагает гашение процентной ставки по кредиту.
Выходит так:
- граждане смогут возвратить до шестисот пятидесяти тысяч рублей – при покупке квартирного варианта (это составит 260 тысяч).
- выплаченные проценты по ипотеке (ориентировочно триста девяносто тысяч).
Причем рассматривая имущество, которое было приобретено в браке, получается, что такой вычет получает каждый из супругов. Как итог – семейная пара может рассчитывать на сумму до миллиона трехсот тысяч рублей.
Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.
Для получения льготы на имеющее в собственности имущество пенсионером должно соблюдаться следующее условие: рассматриваемый объект не используется в коммерческих или предпринимательских целях. Также играет роль то, сколько составляет оцененная кадастровая стоимость объекта недвижимости: если она превышает 300 миллионов рублей, то льгота не предоставляется.
Отметим, что льготы военным пенсионерам по налогу на имущество также полагаются на аналогичных условиях.
Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.
На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.
Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.
Автоматически пенсионерам в 2021 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.
Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.
Освобождение от уплаты имущественного налога можно получить в отношении квартир и комнат, домов, хозяйственных построек на дачных участках, гаражей и машинно-мест, помещений для профессиональной деятельности и творчества.
Остальные объекты облагаются на общих основаниях. Льгота также не распространяется на дорогостоящую недвижимость дороже 300 млн. руб.
Пенсионеры освобождаются от налога после того, как предоставят заявление в ФНС по месту расположения имущественного объекта и запрашиваемый пакет документов.
Какие документы в 2021 году надо предоставить для оформления льготы? Это:
- заявление;
- уведомление с выбранным объектом для освобождения от налога;
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- ИНН;
- право устанавливающая документация на недвижимость.
Заявление на льготу не имеет установленной законом формы. Оно пишется в свободной форме должно содержать наименование инспекции, персональные и контактные данные пенсионера, сущность просьбы, перечень приложенных документов, дату и подпись.
Бланк заявления надо получить у инспектора или найти на официальном сайте ФНС. Образец заявления на льготу всегда можно встретить на стендах в налоговой инспекции.
Льготы для военных пенсионеров оформляются в штатном порядке. Им необходимо предъявить в ФНС удостоверение военного пенсионера, а также другие стандартные документы.
Подать заявление нужно до 1 ноября года, в котором гражданин стал пенсионером. Тогда возложенное на него налоговое бремя аннулируют. После указанного срока льготу можно получить только на следующий налоговый период.
В том случае, если пенсионер получил льготу не с начала года, ФНС обязана произвести перерасчет и прислать налог в меньшем размере.
Если они раньше не знали о своем праве на льготы по налогу на имущество физических лиц и продолжали перечислять средства в бюджет, то могут вернуть свои деньги за три предыдущих года.
Пенсионеры вправе рассчитывать и на другие льготы по налогам. Так, налог на транспорт пенсионеры не платят, если иное не предусмотрено региональным законодательством. По общим правилам налог платится со ставкой 3,5 руб. за 1 л.с. Регионы вправе устанавливать свое значение налоговой ставки, но она не должна более чем в 10 раз отличаться от нормативного значения.
В Москве, Санкт-Петербурге и Туле транспортный налог пенсионерами не платится. В Новосибирской и Самарской областях для них предусмотрена льготная ставка.
Налоговые льготы в этом случае также устанавливаются в отношении одного авто. Обычно в региональном законодательстве нулевая ставка для пенсионеров действует в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.
Земельный налог относится к муниципальным и правила его уплаты фиксируются на местном уровне. В общем случае пенсионеры уплачивают 1,5% от кадастровой стоимости земли.
Так, в Москве и Краснодарском крае для лиц пенсионного возраста льготы не предусмотрены. В Санкт-Петербурге ими могут воспользоваться пенсионеры для участка в пределах 25 соток.
Узнать о наличии льгот всегда можно, обратившись в местное подразделение налоговой службы.
За отдельными категориями граждан закреплены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам. В их числе ветераны ВОВ, инвалиды, ликвидаторы чернобыльской аварии и пр.
Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ. Но если пенсионер продолжает работать, то его зарплата облагается налогами на общих основаниях. Ставка для всех россиян единая и составляет 13%. Наличие налогооблагаемых доходов позволяет пенсионеру рассчитывать на получение вычетов на лечение и обучение и вернуть часть затраченных средств назад.
Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:
| Разновидность льгот | Федеральные льготы | Региональные льготы |
| Кем утверждаются | Правительством РФ | Властями на местах |
| Кто может оформить | Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания | Жители конкретного субъекта РФ |
Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2021 году
Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:
- 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
- доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
- творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
- гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
- 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.
Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:
- долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
- творческую студию;
- гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).
Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.
Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:
16 соток – 6 соток = 10 соток земли
Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет:
680 000 р. : 16 соток = 42 500 рублей.
Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит:
42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей.
Ошибка: Пенсионер полагает, что имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с зарплаты и с доходов от сдачи в аренду квартиры.
На самом деле, пенсионеры освобождаются только от уплаты НДФЛ в отношении пенсионных выплат, доплат и надбавок к пенсии. Но если пожилой человек продолжает работать по трудовому договору, он обязан уплачивать НДФЛ со своей заработной платы. То же самое касается и доходов, получаемых в результате заключения арендного договора с квартиросъемщиком.
Ошибка: Пенсионер подает заявление о желании освободить от имущественного налогообложения свою квартиру, долю в другой квартире и гараж.
Согласно указаниям Налогового кодекса, граждане предпенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины) имеют право не уплачивать налог на имущество в отношении одного объекта каждого типа недвижимости. В данном случае квартира и доля в другой квартире являются однотипными объектами, а потому освободить от налогообложения можно лишь один объект. Выгоднее будет применить льготу в отношении квартиры, поскольку ее стоимость больше, и, соответственно, сумма налога к уплате также больше. На гараж пенсионер более не будет уплачивать налог.
Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?
Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.
Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?
Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.
Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?
Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд. Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.
Берется с лица пенсионного возраста налог только в том случае, если он является собственником более чем одного объекта недвижимости.
Когда квартир или домов больше, есть второе жилье, платить налог нужно за тот объект, который имеет меньшую оценочную стоимость. Такие правила от налогового законодательства, которые обязательно должен пенсионер соблюдать, появились недавно, являются нововведением. Они направлены на то, чтобы защитить наименее материально обеспеченные категории.
Такая возможность существует, но при соблюдении специальных условий:
- Если гражданин пенсионного возраста работает, ему полагается такой же налоговый вычет, как и другим гражданам. Ведь он регулярно платит государству налоги при получении зарплаты.
- Если никогда не работал или не работал последние перед пенсией три года, вычет не насчитывается.
- Если гражданин находится на пенсии, но работал до последнего дня рабочего возраста, он получает налоговый вычет с учетом оплаты налогов за три последние перед пенсией годы.
Процедура расчета налогового возврата для работающих пенсионеров производится на общих основаниях.
Как оплачивают люди пенсионного возраста земельный налог? Этот вопрос волнует многих владельцев участков, особенно с большой площадью. Получить информацию граждане стремятся еще до выхода на заслуженный отдых, ведь не хочется переплачивать государству лишние суммы.
По налоговому законодательству нет точного освобождения пенсионеров от земельного налогообложения. Но это закон действует на уровне государства. А так как земельные отношения чаще всего решаются и регулируются на месте, возможны изменения в законах на региональном уровне.
ВНИМАНИЕ! У каждой области есть свой алгоритм начисления земельного налога.
Поэтому пенсионеру следует искать ответа на волнующий вопрос в местных органах власти, местной налоговой. Пока на уровне государства не рассматриваются конкретно проблемы с земельными налогами среди пенсионеров, но реальность современной жизни не может оставить эту сферу на прежнем уровне.
Льготы, существующие ранее по налогообложению, были отменены (временно), некоторые уже возвращены. И это положительный сигнал для тех категорий населения, которые считаются малоимущими и не могут справиться с давлением налоговых платежек.
Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.
- Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
- Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
- Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.
По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.
ВАЖНО! Но эта недвижимость должна находиться в его собственности.
Существует и такой вид собственности, как долевая. В таком случае выделяются среди дольщиков пенсионеры, они могут не платить имущественный налог. Другие собственники от такой оплаты не освобождаются.
Для того, чтобы получить освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество, пенсионеру нужно составить по образцу заявление. Оно передается в местную налоговую службу. Если льгота уже действовала до перехода на пенсионный отдых, она может быть просто автоматически продлена.
Установлен перечень недвижимого имущества, за которое пенсионер не будет платить налог (если нет имущества другого):
- Дом или квартира.
- Комната.
- Дача.
- Сарай, гараж.
- Строения, возведенные для творческой деятельности.
- Площадка, которая оборудована для стоянки авто.
Когда такое имущество не будет обложено налогом? При двух условиях снимается освобождение от налогообложения – если объект используется для предпринимательской деятельности или нет права собственности у пенсионера на него.
ВНИМАНИЕ! Нельзя забывать о том, что пенсионер будет освобожден от налога только по одному объекту недвижимости, за остальные придется платить.
Освобождение от налога – не единственная помощь пенсионерам – собственникам недвижимости. Они также, как и граждане более молодого возраста, могут претендовать на получение налогового вычета.
Должны ли пенсионеры платить налоги на имущество, недвижимость и землю
Пенсионеру выгоднее задекларировать более дорогой объект недвижимости, если у него их два или больше, так как налог будет зависеть от стоимости дома или комнаты, квартиры. Но и ко второму объекту может применяться для пенсионера скидка в размере 50%, если будут соблюдены некоторые условия:
- Должно быть оформлено право собственности.
- Недвижимость должна использоваться для проживания.
- Также имеет значение стоимость объекта.
Скидка применяется только к определенной площади, определенной на одного человека, в данном случае, на пенсионера. Например, из комнаты для льготного налога выделяется только 10 квадратных метров, из квартиры – 20 квадратных метров. Если у пенсионера дом, скидка будет действовать на площадь 50 квадратных метров.
Пенсионерам важно следить за изменениями в законодательства, чтобы не пропустить те, которые позволят нести меньше расходов. Поможет и общение с консультантом налоговой службы.
Во многих регионах с 1 января 2021 года увеличились минимальные размеры взносов на капремонт. Например, в Москве он вырос на 3,5% — с 18,86 руб. до 19,52 руб. за кв. м. общей площади квартиры в месяц. В Санкт-Петербурге — с 8-9 руб. (в зависимости от дома) до 11,06 -12 руб.
Вот новые суммы по некоторым другим регионам:
Московская обл. — 9,07 руб./кв.м.
Вологодская обл. — 8,4 руб./кв.м. (дома без лифта) -10 руб./кв.м. (дома с лифтом)
Пензенская обл. — 9,5 руб./кв.м.
Приморский край — 8,45 руб./кв.м.
Псковская обл. — 7,36 руб./кв.м. (дома без лифта) — 8,58 руб./кв.м. (дома с лифтом)
Тульская обл. — 9,30 руб./кв.м. — 9,55 руб./кв.м. (в зависимости от этажности)
Минимальные взносы на капремонт утверждают региональные власти. Это именно минимальный размер. Сам взнос может быть и бОльшим — в зависимости от муниципалитета и конкретного дома.
Стоит также помнить, что капремонт — это не коммунальная услуга. На те нас еще только ждет повышение платы с 1 июля.
Не все плохо, некоторые новшества 2021 года — и в пользу владельцев недвижимости. Покупатели квартир в новостройках теперь смогут быстрее продать это жилье, не уплачивая подоходный налог.
Суть вопроса такова. Продать квартиру без налога можно, только если она пробыла в собственности определенное время. По общему правилу — 5 лет, для единственного жилья и еще в ряде ситуаций — 3 года. Если квартира сбывается раньше этого срока, нужно заплатить 13% подоходного налога. Что, с учетом цен на недвижимость, может оказаться немаленькой суммой.
Наиболее обиженными тут оказывались покупатели жилья в строящихся домах. Между тем моментом, как они вносят деньги за будущую квартиру, и оформлением ее в собственность запросто может пройти год-полтора, а то и больше времени. А срок владения отсчитывался именно с даты оформления. В конце 2020 года закон поправили в пользу дольщиков: для них срок владения (то есть те самые 3 или 5 лет) будет отсчитываться с момента полной оплаты квартиры, а не регистрации ее в собственность.
Федеральная преференция предоставляется лицам, получающим пенсию по старости:
- мужчинам, достигшим возраста 60 лет;
- женщинам, достигшим возраста 55 лет.
Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога на участок, площадь которого не превышает 6 соток. Ранее была установлена ограничительная планка на снижение платежа в сумме 10 тыс. рублей. Указанным видом льгот могут воспользоваться также граждане предпенсионного возраста.
Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году
Лица, достигшие пенсионного возраста, имеют право на налоговый вычет с расходов, связанных с такими статьями расходов:
- возведением объекта недвижимости;
- приобретением недвижимого имущества.
Льгота предоставляется вне зависимости от факта трудоустройства, то есть воспользоваться ею могут как работающие, так и неработающие пенсионеры.
Отличается лишь механизм расчета сумм, подлежащих вычету:
- Работающий пенсионер может воспользоваться правом на вычет в тот год, когда оно стало доступным. Если установленный размер вычета превышает объем платежей по НДФЛ, недостающие суммы могут быть получены в последующие отчетные периоды.
- Нетрудоустроенные граждане получают остаточные суммы вычета за последние три года, предшествующие году оформления триады прав на недвижимость.
Вычет (до 260 тыс. рублей) от приобретения недвижимого имущества предоставляется только один раз в течение жизни.
Если пенсионер, напротив, получил доход от реализации объекта недвижимости, он обязан уплатить налог согласно нормам НК РФ.
Чтобы получить льготу по налогообложению, необходимо представить в органы ФНС пакет документов, включающий в себя:
- заявление;
- паспорт гражданина РФ;
- ИНН;
- пенсионное удостоверение (при наличии);
- кадастровую и техническую документацию на объект недвижимости;
- свидетельство, подтверждающее триаду прав на имущество.
В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение льгот по налогам имеют как работающие пенсионеры, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.
Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговый Кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) и рядом Постановлений Правительства РФ. Региональная администрация также вправе вносить свои корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.
Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог.
В Статье 407 НК РФ указаны категории пенсионеров, претендующих на оформление налоговых льгот по имущественной части:
- герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
- участники гражданской, Великой Отечественной войны и других боевых действий, проходившие службу в воинских штабах, частях, учреждениях, входившие в состав действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
- вольнонаемники Советской армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел, госбезопасности, состоявшие в штате воинских частей, учреждений, штабов;
- граждане, занимавшиеся устранением последствий на Чернобыльской атомной электростанции и прочих техногенных катастроф; лица, которые принимали участие в устранении (или помогавшие ликвидировать последствия) аварий ядерных установок;
- инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
- вышедшие на пенсию военнослужащие с выслугой более 20 лет;
- члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца; родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
- лица, заболевшие лучевой болезнью или получившие статус инвалида при испытаниях, учениях, иных работах, связанных с ядерной и космической техникой.
Для оформления налоговых льгот предпенсионеру необходимо заполнить заявление и приложить документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. В данном случае, это будет справка о статусе предпенсионера, полученная в Пенсионном фонде РФ.
Подать заявление на льготу по налогу на имущество, землю или транспорт предпенсионер может следующими способами:
- непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или в МФЦ, заключившем с ФНС соглашение на оказание соответствующих услуг;
- почтовым отправлением в ФНС;
- онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС (см. пошаговую инструкцию).
Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней со дня получения документов. При этом налоговый орган может продлить срок рассмотрения еще на 30 дней, если им были сделаны дополнительные запросы в какие-либо ведомства. По результатам рассмотрения ФНС уведомит налогоплательщика о принятом решении о предоставлении льготы или об отказе в предоставлении с указанием причины.
Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году
Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:
- квартира или комната;
- жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
- гараж, машино-место;
- объект незавершенного строительства;
- единый недвижимый комплекс;
- иные здания, сооружения, строения и т.п.
За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.
Стоит отметит, что имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме (лестничные площадки, лифты, технические чердаки, коридоры, площадки для автотранспорта, подвалы и т.д.), к объектам налогообложения не относится — за них имущественный налог не начисляется.
По рассмотренным выше нормативам налог берется с 2015 г. Начисление происходит по стандартной схеме. Пенсионер подает заявление в налоговую инспекцию по месту постоянной (временной) прописки, чтобы получить льготу по рассмотренным выше условиям.
Налогообложение имущества не сопряжено с трудоустройством. Документарное основание для применения льготной схемы – действительное пенсионное удостоверение.
Взаимодействие с ФНС по оплате НДФЛ и размер начислений по возрасту регулируются иными нормами законодательства.
Льготы по действующему законодательству предусмотрены только при соблюдении количественных ограничений. Ниже приведены примеры, поясняющие правила действий в различных ситуациях.
За вторую квартиру придется платить налог по стандартной ставке. Но пенсионер вправе выбрать более дорогой объект для освобождения от уплаты. О соответствующем решении уведомляют налоговую инспекцию.
Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст.
394 НК РФ). В соответствии со ст.
387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.
До 2021 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:
- герои РФ и СССР;
- инвалиды 1 и 2 групп;
- чернобыльцы;
- лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.
Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров.
Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.
На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:
Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».
Вначале нужно выбрать интересующий налог.