Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для оплаты налогов инвалидам 2 группы в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Минимальный ЕСВ для этой категории «упрощенцев» составляет 22% минимальной заработной платы. Соответственно, предприниматели на первой группе в этом году должны платить так:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).
Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 10% прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января. Соответственно, в этом году максимальная ставка единого налога составит
— 227 грн в месяц.
Льготы особам с инвалидностью в 2021 году: изменения и как оформить
Минимальный ЕСВ — 22% зарплатной минималки. Соответственно, платить нужно:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).
Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 20% минимальной зарплаты, установленной на 1 января.
Максимальная ставка единого налога составит 1200 грн в месяц.
С 1 января наемные работники не могут получать зарплату меньше 6000 грн. А с 1 декабря работодателям придется поднять зарплату персоналу минимум до 6500 грн. С зарплаты необходимо удержать налог с доходов физлиц (НДФЛ — 18%) и военный сбор (ВС- 1,5%).
С 1 января расчет налогов выглядит так:
Ставка — 6000 грн
НДФЛ — 6000×18% = 1080 грн
ВС — 6000×1,5% = 90 грн
ЕСВ — 6000×22% = 1320 грн
Удержание: 1170 грн (НДФЛ + ВС)
То есть расходы на одного работника составят: ставка 6000 грн (из них НДФЛ (1080 грн) + военный сбор (90 грн)) + ЕСВ 1320 грн = 7320 грн
«На руки» работник получит 4830 грн/месяц, поскольку НДФЛ и ВС удерживаются из его ставки, а работодатель вносит ЕСВ.
- Бесплатное приобретение лекарственных средств по рецептам врачей в случае амбулаторного лечения, при условии, что они получают пенсию, не превышающую минимального размера пенсии, или государственную социальную помощь, назначенную вместо пенсии;
- Приобретение лекарственных средств по рецептам врачей с оплатой 50 процентов их стоимости при амбулаторном лечении;
- Бесплатное или на льготных условиях при наличии соответствующего медицинского заключения предоставление услуг по социально-бытовому и медицинскому обслуживанию, обеспечению техническими и другими средствами (протезно-ортопедическими изделиями, ортопедической обувью, средствами передвижения, в том числе креслами-колясками с электроприводом, автомобилями, индивидуальными устройствами , протезами глаз, зубов, челюстей, очками, слуховыми и голосообразующими аппаратами, сурдотехническими средствами, эндопротезами, моче-и калоприемниками т.п.);
- Бесплатное обеспечение санаторно-курортными путевками при наличии медицинских показаний;
- Льготное и внеочередное установление квартирного телефона;
- Установление оплаты услуг электросвязи за местные телефоные разговоры с квартирных телефонов по почасовому (поминутному, посекундному) учету их продолжительности только с их согласия;
- 50-процентная скидка стоимости проезда на внутренних линиях (маршрутах) воздушного (скидки на авиабилеты), железнодорожного (скидки на жд билеты), речного и автомобильного транспорта в период с 1 октября по 15 мая (данная льгота также распространяется на лицо, сопровождающее инвалида первой группы, но не более одного сопровождающего)
- Бесплатный проезд в пассажирском городском транспорте (кроме метрополитена и такси), а также всеми видами пригородного транспорта (данная льгота также распространяется на лицо, сопровождающее инвалида первуй группы, но не более одного сопровождающего).
- Инвалиды первой группы по зрению и с поражением опорно-двигательного аппарата и лица, сопровождающие инвалидов первой группы указанных категорий (не более одного сопровождающего), имеют право на бесплатный проезд также в метро
- Инвалидам первой группы по зрению предоставляется право бесплатного пользования радиотрансляционной точкой.
- Инвалиды и семьи, в которых есть дети-инвалиды, имеют преимущественное право на улучшение жилищных условий в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
Налоговая социальная льгота — 2021 год, Украина (НСЛ)
- Бесплатное приобретение лекарственных средств по рецептам врачей в случае амбулаторного лечения, при условии, что они получают пенсию, не превышающую минимального размера пенсии, или государственную социальную помощь, назначенную вместо пенсии;
- Приобретение лекарственных средств по рецептам врачей с оплатой 50 процентов их стоимости при амбулаторном лечении;
- Бесплатное или на льготных условиях при наличии соответствующего медицинского заключения предоставление услуг по социально-бытовому и медицинскому обслуживанию, обеспечению техническими и другими средствами (протезно-ортопедическими изделиями, ортопедической обувью, средствами передвижения, в том числе креслами-колясками с электроприводом, автомобилями, индивидуальными устройствами , протезами глаз, зубов, челюстей, очками, слуховыми и голосообразующими аппаратами, сурдотехническими средствми, эндопротезами, моче-и калоприемниками т.п.);
- Бесплатное обеспечение санаторно-курортными путевками при наличии медицинских показаний;
- льготное и внеочередное установление квартирного телефона;
- установление оплаты услуг электросвязи за местные телефонные разговоры с квартирних телефонов по почасовому (поминутному, посекундному) учету их продолжительности только с их согласия;
- 50-процентная скидка стоимости проезда на внутренних линиях (маршрутах) воздушного, железнодорожного, речного и автомобильного транспорта в период с 1 октября по 15 мая;
- Бесплатный проезд в пассажирском городском транспорте (кроме метрополитена и такси), а также всеми видами пригородного транспорта.
- Инвалиды второй группы по зрению и с поражением опорно-двигательного апарата имеют право на бесплатный проезд также в метро.
- Инвалидам второй группы по зрению предоставляется право бесплатного пользования радиотрансляционной точкой.
- Инвалиды и семьи, в которых есть дети-инвалиды, имеют преимущественное право на улучшение жилищных условий в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
- Бесплатное приобретение лекарственных средств по рецептам врачей в случае амбулаторного лечения, при условии, что они получают пенсию, не превышающую минимального размера пенсии, или государственную социальную помощь, назначенную вместо пенсии;
- Бесплатное или на льготных условиях при наличии соответствующего медицинского заключения предоставление услуг по социально-бытовому и медицинскому обслуживанию, обеспечению техническими и другими средствами (протезно-ортопедическими изделиями, ортопедической обувью, средствами передвижения, в том числе креслами-колясками с электроприводом, автомобилями, индивидуальными устройствами , протезами глаз, зубов, челюстей, очками, слуховыми и голосообразующими аппаратами, сурдотехническими средствами, эндопротезами, моче-и калоприемниками т.п.);
- Бесплатное обеспечение санаторно-курортными путевками при наличии медицинских показаний;
- 50-процентная скидка стоимости проезда на внутренних линиях (маршрутах) воздушного, железнодорожного, речного и автомобильного транспорта в период с 1 октября по 15 мая;
- Бесплатный проезд в пассажирском городском транспорте (кроме метрополитена и такси), а также всеми видами пригородного транспорта.
- Семьям, в составе которых есть два или более инвалидов, оплата услуг электросвязи за местные телефонные разговоры с квартирних телефонов по почасовому (поминутному, посекундному) учету их продолжительности устанавливается только с их согласия.
- Бесплатное приобретение лекарственных средств по рецептам врачей в случае амбулаторного лечения;
- Бесплатное или на льготных условиях при наличии соответствующего медицинского заключения предоставление услуг по социально-бытовому и медицинскому обслуживанию, обеспечению техническими и другими средствами (протезно-ортопедическими изделиями, ортопедической обувью, средствами передвижения, в том числе креслами-колясками с электроприводом, автомобилями, индивидуальными устройствами , протезами глаз, зубов, челюстей, очками, слуховыми и голосообразующими аппаратами, сурдотехническими средствами, эндопротезами, моче-и калоприемниками т. п.)
- Бесплатное обеспечение санаторно-курортными путевками при наличии медицинских показаний
- 50-процентная скидка стоимости проезда на внутренних линиях (маршрутах) воздушного, железнодорожного, речного и автомобильного транспорта в период с 1 октября по 15 мая (данная льгота также распространяется на лицо, сопровождающее инвалида первой группы, но не более одного сопровождающего)
- Дети-инвалиды по зрению и с поражением опорно-двигательного аппарата и лица, сопровождающие детей-инвалидов указанных категорий (не более одного сопровождающего), имеют право на бесплатный проезд также в метро.
- Семьям, в составе которых есть два или более инвалидов, оплата услуг электросвязи за местные телефонные разговоры с квартирних телефонов по почасовому (поминутному, посекундному) учету их продолжительности устанавливается только с их согласия.
- Инвалиды и семьи, в которых есть ребенок инвалид, имеют преимущественное право на улучшение жилищных условий в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
Дополнительные льготы для инвалидов могут устанавливаться в отдельных населенных пунктах органами местного самоуправления.
Все инвалиды имеют право на труд. Кроме того, Кодексом законов о труде предусмотрены дополнительные гарантии и привилегии для сотрудников с инвалидностью:
- трудоустройство без испытательного срока при направлении на работу от МСЭК (ст. 26 КЗоТ) ;
- неполный рабочий день или рабочая неделя, устанавливается по желанию инвалида, с оплатой пропорционально отработанному времени (ст.172 КЗоТ) ;
- работа в ночное время и сверхурочно только с согласия работника-инвалида (ст.ст. 56, 63 КЗоТ);
- предоставление ежегодного отпуска полной продолжительности до истечения 6-месячного срока работы на предприятии (ст. 10 Закона Украины «Об отпусках»);
- предоставление ежегодного отпуска в удобное для работника-инвалида время (ст. 10 Закона Украины «Об отпусках»);
- основной от пуск минимальной продолжительностью 30 календарных дней для инвалидов I и II групп и 26 календарных дней для инвалидов III группы (ст.6 Закона Украины «Об отпусках») ;
- неоплачиваемый отпуск продолжительностью 60 календарных дней для инвалидов I и II групп и 30 календарных дней для инвалидов III группы (ст. 25 ЗаконаУкраины «Об отпусках») ;
- расторжение срочного трудового договора, если состояние здоровья инвалида стало препятствовать выполнению трудових обязанностей (ст.39 КзоТ).
более 30 онлайн-сервисов!
Ставка — от 0.01%
Срок — до 180 дней
Сумма — до 20 000 грн.
ЕСВ и единый налог-2021: расчеты для ФОПов
295 грн. у місяць
Онлайн бухгалтерія
для ФОП і малого бізнесу
перші 30 днів безкоштовно!
Как известно понятие инвалид говорит об отклонениях, от нормы, которые могут быть в физическом, умственном и психическом плане. Инвалидность может отличаться на обычную с присвоением группы и детскую, которая получена по достижению совершеннолетия.
|
Группы инвалидности на Украине |
|||
| Группа | Подгруппа | Характеристика |
Примеры заболеваний |
| Первая группа | А | Человек совсем не может обходиться без помощи третьих лиц. | Заболевания, которые не подлежать лечению, например онкологические заболевания метастазами. |
| Б | Инвалид частично может выполнить простые вещи заключающиеся в самообслуживании (есть, пить, сходить в туалет без передвижения). | – слепота;
– поражения нервной системы; – отсутствие легкого – дефекты черепа; – коксартроз с обеих сторон и т.д. |
|
| Вторая группа | нет | Прежние навыки утрачены частично и для выполнения прежних обязанностей человеку необходимы дополнительные инструменты (очки, коляска, костыли). | – отсутствие глаза;
– наличие культи на обеих конечностях; – парапарез с обеих сторон; – глухота; – онкологические заболевания; – инсульт и другие. |
| Третья группа | нет | Прежние навыки сохранены, однако на их выполнение у человека требуется больше времени. | – ограничение ориентации;
– медленное передвижение; – снижение трудоспособности на 25%; – психические отклонения и другие заболевания, которые в незначительной степени мешают выполнять прежние функции. |
Группы инвалидности бывают как трудоспособные, при которых человек может работать и получать заработную плату совместно с социальными выплатами и нетрудоспособными, когда человек не может работать в силу состояния своего здоровья.
На Украине трудоспособной группой является только третья группа.
Первая группа одна из серьезных групп, которые свидетельствуют о 90% отклонении от нормы в плане здоровья. При первой группе инвалиду положено гораздо больше льгот и это связанно с его нетрудоспособностью и нуждой в помощи окружающих.
|
№ |
Льгота |
Где оформить |
| 1 | Право на получение социальной выплаты, которая равна прожиточному минимуму. | Оформить выплаты можно только в отделении пенсионного фонда. |
| 2 | В случае если инвалидность получена в ходе несения боевой службы, то человек имеет право на льготы по оплате коммунальных услуг:
v 100% оплата за газ, свет и воду; v 100% скидка предоставляется на оплату топлива и газового баллона, если дом не имеет центрального отопления. |
Оформляется в органах социальной защиты населения |
| 3 | Коммунальные услуги оплачивают и с 50% скидкой люди, которые получили инвалидность в следствии ликвидации Чернобыльской АЭС (льгота действует и на членов семьи).
На данную льготу могут рассчитывать и ветераны милиции, полиции, военные. |
|
| 4 | Приобретение лекарств в которых нуждается инвалид с 50% скидкой. | Для получения лекарств следует иметь рецепт доктора. |
| 5 | Получение технических средств в которых нуждается инвалид (транспортное средство, коляска, иные средства передвижения) | Органы социальной защиты населения |
| 6 | Путевки в санаторий, если имеются медицинские показания. Кроме этого инвалид первой группы может бесплатное проехать к месту лечения с одним сопровождающим лицом. | Заключение о медицинских показаниях выдается доктором, а саму путевку выдают уже органы социальной защиты. |
| 7 | Установка стационарного телефона бесплатно | Местная администрация может предоставить такую услугу |
| 8 | 50% скидка по оплате проезда на поезде, самолете в период с 1 октября по середине мая. | Предоставляется перевозчиком при предъявлении документа об инвалидности |
| 9 | Бесплатный проезд в государственном транспорте | Предварительное оформление не требуется, а перед поездкой и покупкой билета необходимо предъявить право на льготу. |
| 10 | Инвалиды первой группы страдающие заболеванием глаз и опорно-двигательного аппарата могут претендовать на бесплатный проезд в метро. | Заранее оформляется при покупке проездного билета |
| 11 | Право на улучшение жилищных условий | Социальная защита населения занимается данным вопросом. |
| 12 | Право на снижение налога возникает в том случае если общий доход инвалида не превышает прожиточный минимум установленный в стране. | Налоговая служба |
| 13 | В случае если инвалид первой группы не имеет родственников и не получает должного ухода органы социальной защиты могут закрепить за ним постороннего человека, который будет осуществлять уход. | Социальная защита населения. |
| 14 | Освобождение от земельного налога | Налоговая служба |
| 15 | Если инвалидность связана со зрением, то человек имеет право на подключение радио в квартире. | Местная администрация |
| 16 | Получение материальной помощи | Социальная защита. |
Граждане Украины, осуществляющие уход за инвалидами первой группы, тоже могут претендовать на определенные льготы:
- Бесплатное сопровождение инвалида на лечение;
- Получение пособия по уходу за инвалидом первой группы;
- Зачисление периода ухода в трудовой стаж
Вторая группа характеризуется существенным нарушением жизнедеятельности, связанной с состоянием здоровья человека. Инвалиды второй группы на Украине могут претендовать:
- Получение жилого помещения от государства в случае если своя собственность отсутствует у инвалида и же она находиться в плохом состоянии и проживать в ней невозможно;
- Получение лекарственных препаратов с 50% скидкой;
- Право на получение социальной пенсии;
- Получение на безвозмездной основе специализированных средств, которые будут способствовать реабилитации:
- Ортопедическая обувь;
- Мебель;
- Специализированные средства для социализации (телефон, компьютер, телевизор).
- Ежегодное лечение в санатории от 18 дней и выше;
- Получение стационарного или мобильного телефона;
- В государственных учреждениях инвалиды могут обслуживаться без очереди;
- Бесплатный проезд в транспорте относящийся к государственному. А вот право на проезд в самолете и поезде так же ограничивается датой с 1 октября по 15 мая.
Для получения льготы необходимо заполнить заявление, собрать документы, которые будут подтверждать, как личность обратившегося, так и его право на льготу. Собранные документы следует передать в орган, который предоставляет льгот.
Третья группа характеризуется заболеваниями, которые не мешают выполнять трудовую деятельность. Возможно прежние функции, связанные с самообслуживанием и трудовой деятельностью инвалид может выполнять за более длительный срок.
|
Льготы предназначенные для инвалидов третей группы на Украине |
|
| № | Льгота |
| 1 | Получение социальной пенсии, которая зависит от наличия трудового стажа |
| 2 | Право на получение как первоначального образования, вне зависимости от категории высшее или среднее. Кроме этого в бесплатном порядке можно получить переквалификацию, если инвалид имеет право сменить сферу деятельности. В течение обучения инвалид имеет право на получение стипендии. |
| 3 | Человек может в соответствии с законом Украины улучшить жилье, где проживает на данный период. Для этого необходимо соответствовать требованиям и быть нуждающимся. |
| 4 | Если жилье получена в момент осуществления трудовой деятельности на определенный срок, то после получения инвалидности человек имеет право остаться проживать в нем. |
| 4 | Если уровень дохода низкий, то можно оформить скидку по уплате коммунальных услуг. Однако факт инвалидности на это не влияет. |
| 5 | Получение медицинских льгот связанных с обеспечением лекарственных средств с 50% скидкой и выделение санаторно-курортного лечения |
| 6 | Проезд с 50% скидкой в определенное время |
| 7 | Трудовые льготы:
– работодатель должен брать инвалида на работу без испытательного срока; – длительный отпуск – 26 дней, а также имеется право на дополнительный отпуск – 30 дней; – отсутствие переработок. |
Какие налоговые льготы есть у инвалидов 2 группы?
Ежемесячная выплата для инвалидов зависит не только от группы отражающая состояние здоровья, но и от трудового стажа.
|
Возрастная категория и выплаты инвалидам |
||
| № | Возраст |
Необходимый стаж указанный в годах |
| 1 | До 23 лет человек имеет право на трудовую пенсию при наличии у него стажа. | Для данной группы регламентирован стаж в два года. Если он есть, то инвалиду назначают пенсию, в случае его отсутствия человек получает государственную выплату, которая заметно меньше первой. |
| 2 | от 24 лет до 26 лет | Стаж необходим в размере 3 лет |
| 3 | до 31 года включительно | Рабочий период не должен быть менее 48 месяцев |
| 4 | Свыше 32 лет | 5 лет |
Соответственно не имея трудового стажа инвалид первой группы может рассчитывать на социальную пенсию равной 2 100 гривен (4 620 рублей). Инвалиды второй группы будут получать минимальную выплату в размере 1 350 гривен (2 970 рублей), а граждане, относящиеся к 3 группе – 750 гривен (1650 рублей).
Соответственно если люди имеют трудовой стаж достаточный для получения пенсии, то социальная выплата будет увеличена в зависимости от заработной платы.
В текущем году государственные власти Украины определило индексации:
- В январе – сумма увеличиться на 1,5%;
- В июле – размер пенсионных выплат будет увеличен ещё на 2%;
- И завершающей ступенью станет индексация в конце года – 3,5%.
В ходе этих повышений размер пенсии увеличиться в среднем на 250 – 300 гривен (550 – 660 рублей).
Если инвалид достиг 80 лет, то ему осуществляется дополнительная надбавка в размере:
- Первая группа – 100% по возрасту;
- Вторая группа – 90% по возрасту;
- Третья увеличит пенсию по возрасту в половину.
В зависимости от наличия денежных средств в бюджете Украины мы планируем с каждым годом расширять список льгот и увеличивать социальную пенсию, которая, по моему мнению, должна превышать прожиточный минимум. Человек не имеющий инвалидности может осуществлять такую трудовую деятельность, которая будет устраивать его в заработной плате и условиях. А вот инвалиды, за исключением третей работоспособной группы не имеют права выбора, поэтому должны получать столько денежных средств, чтобы не нуждаться ни в лекарствах, ни продуктах питания. Кроме этого ежегодно пополняется список бесплатный лекарственных препаратов, на которые могут претендовать люди с ограниченной возможностью здоровья. Есть конечно прецеденты в некоторых поликлиниках, где специалисты не выдают лекарства и регламентируют это их отсутствием. С такими ситуациями мы боролись и будем бороться, так как все поликлиники имеют одинаковое финансирование и бесплатные или льготные лекарства должны быть абсолютно везде.
Министр социальной политики Рева А.А.
Вопрос №1 Если инвалид первой группы проживающий на Украине никогда не получал санаторно-курортного лечения, можно ли требовать компенсацию? Инвалидность имею уже на протяжении 14 лет.
Ответ: К сожалению компенсацию получить вы не сможете в виду того, что льгота носит заявительный характер. Ситуация будет другой если вы постоянно подавали заявление с просьбой предоставить путевку, а сотрудники не предоставляли её на протяжении определенного периода, то следует обратиться с жалобой в вышестоящие органы. Для начала этими органами могут стать Департамент, а в ходе бездействия прокуратура.
Вопрос №2 Как можно оформить инвалидность на Украине?
Ответ: Первоначально пациенту необходимо проконсультироваться у лечащего доктора положена ли ему группа инвалидности. Если специалист даст положительный ответ, то необходимо сдать анализы и взять направление на комиссию. Для прохождения экспертизы следует собрать большой список документов:
- Паспорт;
- Медицинская карта, которая должна содержать полностью данные о диагнозе, проведенном лечении и результаты анализов;
- Трудовую книгу и характеристику, если человек осуществлял трудовую деятельность;
- Если болезнь проявилась в ходе трудовой деятельности, то необходимо иметь акт Н1.
После проверки документов, комиссия медико-социальной экспертизы проведет осмотр и примет решение о присвоении инвалидности и её группу.
- Последние
- Популярные
НСЛ (налоговая льгота социальная – – это та сумма из зарплаты, которую при исчислении налогов работника не учитывают. Получить такое “преимущество” хотел бы каждый трудоустроен, ведь, по сути, это необлагаемая часть дохода. Им не нужно делиться с государством.
Следовательно, на руки будет выплачиваться этому работнику больше денег. И это все легально, с разрешения самого государства.
Не все налогоплательщики имеют право воспользоваться льготой для вычисления подсчета в государственную казну. Храниться должны следующие 2 основных правила:
- Предельная сумма дохода трудоустроенного (вместе с больничным, заработной платой тощо.
- Количество детей (от 2-х и более).
Каждая из названных условий является основанием для назначения социальной налоговой льготы. Но стоит разобраться в этом вопросе более детально.
Предельный размер заработной платы, при которой разрешается применить НСЛ ежегодно меняется, ведь определяется по формуле:
- ГПЗ = ПМ (установленный государством минимум на одно взрослое лицо) × 1,4
- При расчете суммы, закругления, в соответствии с законодательством, всегда осуществляется до 10.
Вероятнее всего, предельный доход в течение всего 2021-го года составит 2940 грн. Таким образом, если лицо получает за отработанный месяц 2940 грн. или меньше, она может получить НСЛ.
Если в семье детей несколько, ГПЗ рассчитывается на каждого из них. В том числе и на имеющих инвалидность. Важным условием, как уже было сказано ранее, чтобы дети еще не были совершеннолетними.
Для лиц, работающих не на полную ставку, льгота, а также предельный доход определяются пропорционально, в соответствии с отработанным рабочим времени.
Для лучшего понимания способа исчисления налогов с доходов, стоит привести пример расчета социальной льготы.
Пример 1. В семье воспитывается 2-е детей. Мать получает минимальную заработную плату. Узнаем может ли она претендовать на НСЛ.
Для начала рассчитывает предельный доход для начисления льготы.
ГПЗ = 2940 × 2 =5880 грн.
Зарплата матери = 4723 грн.
Поскольку 4723 ≤ 5880 грн., то матери принадлежит ПСП.
Теперь вычисляем сам размер льготы: ЧСП = 1135 × 2 = 2270 грн. (это и будет система необложена налогом дохода).
Дальше можно узнать, с какой же суммы все же придется платить НДФЛ: 4723 – 2270 = 2453 грн.
Сумма налога будет: 2453 × 0,18 = 441,54 грн. (без льготы было бы 850,14 грн.)
Пример 2. В семье воспитывается 3-е детей. Один ребенок – инвалид. Зарплата матери за месяц 6200 грн. Мать воспитывает детей самостоятельно (без отца).
Налоговая льгота не применяется автоматически. Работник самостоятельно должен позаботиться о ее оформлении. Для этого трудоустроенный должен подать в отдел кадров или бухгалтерией своей организации или предприятия определенный перечень документов:
- Заявление с просьбой применения НСЛ (бланк заявления на социальную льготу 2021 года можно скачать на правительственных сайтах).
- Копии свидетельств о рождении детей.
- Другие документы, которые дают право воспользоваться льготой в 200 и 150 процентов (удостоверение участника ликвидации на ЧАЭС, или боевых действий, удостоверение по инвалидности).
Налоговая социальная льгота – не единственная помощь от государства. Поэтому, если семья остается в затруднительном материальном положении, стоит обратиться в органы социальной защиты, местного самоуправления, районные администрации или же к частному нотариусу для получения квалифицированной юридической помощи в конкретном случае.
Выплаты инвалидам в Украине в 2021 году
Социальные льготы на 2021 год в Украине – это возможность снизить сумму налогообложения и повысить зарплаты. Существует несколько категорий дохода, входящего в заработную плату, по которому формируется сумма НСЛ, например:
- непосредственно заработная плата;
- оплата первых 5 дней листка временной нетрудоспособности;
- ольничные листы.
Приказ НКУ, по которому используется налоговая льгота касается работников, получающих доход “по белому” от фирм, организаций или являющихся предпринимателями.
«Социалка» не рассчитывается до тех пор, пока работник не подаст прошение об оформлении льготы и не предоставит заявление о выборе локации ее формирования, то есть автоматически она не назначаются. Это основное правило работы бухгалтерии.
Соответствующие бумаги о работник подает в произвольной форме, указывая в нем пункт Налогового Кодекса Украины, по которой рассчитывается социальная льгота и размер, если на то есть несколько оснований. Также необходимо будет приложить перечень бумаг на ее оформление.
С начала прошлого года ПМ, который влияет на расчет НСЛ, для лица, имеющего нормальную работоспособность в Украине составляет 2 102 гривны. Это означает, что лимит дохода для начисления соцльготы по формуле:
сумма ПМ * на К1,4 = 2102 * 1,4 = 2940 гривен.
К тому же сумма минимальной з\п с января прошлого года была принята в 4723 гривны. Это означает НСЛ для доходов большей части граждан Украины не будет применяться, так как их размер оплаты от работодателя должен быть больше 4723 гривен, а предельная сумма дохода 2940 гривен в Украине на 2021 год.
В целом размер «социалки» на 2021 год есть 50% от прожиточного минимума для трудоспособных граждан. Этот факт установлен законодательством на 1 января отчетного налогового года (пункт 16 9.1.1 НКУ, 2102 гривны * на 50% = 1051 гривна).
Подать заявку на получение налоговой социальной льготы могут граждане, работающие на полной ставке или на условиях неполного рабочего времени.
Так, например если украинец оформлен в компании на 0,6 ставки, значит его зарплата будет рассчитываться как общий тарифный разряд * на коэффициент 0,6 (4723 гривен * 0,6 = 2833 гривен).
Налоговый Кодекс Украины в вопросах социальной льготы никак не регулирует график или условия работы гражданина Украины, он лишь определяет и предлагает расчет размеров заработной платы, от которого берется льгота и условия, при которых она дается.
Рассматривая вопрос формирования льготы для граждан страны стоит упомянуть наличие в законодательстве регламентированных отдельных категориях лиц, которые могут подавать прошение на начисление налоговой социальной льготы в Украине в 2021 году, даже при высоком уровне з\п в минимальном объеме.
В Налоговом кодексе п. п. 169.4.1 упоминается о применении налоговой социальной льготы на детей. Законодательством регламентируется норма размера дохода гражданина Украины, для оформления права на получение льготы но только одному из родителей.
В этом случае налоговая льгота рассчитывается как лимитированный доход и количества малышей, выглядит это в виде следующего перечня:
- Льгота на ребенка инвалида или соцльгота для одного ребенка берется как предельный размер дохода для оформления НСЛ (в 2021 году-2940 гривен).
- Налоговая социальная льгота на двух детей – предельный доход * на количество детей (2940 гривен * 2 = 5880 гривен).
- Для трех малышей формула растет кратно количеству иждивенцев (2940 гривен * 3 = 8820).
Важно! Соцльгота, применяемая к прибыли на детей используется если малыш не достиг 18 лет.
Когда работник подал прошение (заполненный бланк заявления на социальную льготу 2021) в комплекте с соответствующими документами на начисление соцльготы раньше, чем ребенку исполнилось 18 лет он имеет право расчет до конца текущего года. Также лояльность может быть рассчитана на ребенка, которому в 2021 году исполнится 18 лет.
Важно! Финансовое послабление может быть оформлено по отношению к зарплате работника, с даты получения заявления от него, и предоставления соответствующих бумаг, дающих право на ее получение.
Но, при этом работодатель обязуется ее использовать ко всему месячному заработку сотрудника подает прошение, независимо от дня подачи в текущем месяце.
Льготы для инвалидов второй группы в 2021 году, последние изменения
Граждане с ограниченными возможностями и сложностями в социальной адаптации в обществе, страдающие сложными приобретенными или врожденными заболеваниями, вправе подать документы на оформление инвалидности.
Вторая группа присваивается лицам, которые имеют проблемы со здоровьем, однако могут ухаживать за собой самостоятельно, при этом способны трудиться и обучаться.
Инвалидность второй группы может быть присвоена при:
- Получении производственных травм.
- Наличии хронических заболеваний.
- Развитии болезней, связанных с профессиональной деятельностью.
- Получении боевых ранений, приведших к сильному ухудшению здоровья.
- Наличии врожденных аномалий развития.
- Отсутствии одного органа.
- Наличии проблем со зрением и слухом.
Несовершеннолетнему присваивается статус ребенка-инвалида, после достижения 18 лет – инвалида с детства. Вне зависимости от того, когда была присвоена инвалидность, ее обладатель вправе рассчитывать на получение государственной поддержки.
Инвалиды второй группы могут рассчитывать на предоставление:
- Материальной помощи. Выражается в оформлении пенсии по инвалидности.
- Медицинской поддержки. Подразумевает проведение бесплатного медицинского обслуживания, санаторно-курортного лечения, выдачи медикаментов и оборудования, необходимых для жизни.
- Социальной поддержки. Предоставление льгот на оплату коммунальных услуг, проезда в общественном транспорте, использования социального такси и прочего.
- Налоговых преференций. Освобождение от выплаты определенного перечня налогов.
Предоставление той или иной меры поддержки для инвалидов второй группы зависит от законов, принятых на федеральном и региональном уровне. Воспользоваться льготами можно посетив ФНС, собес, ПФ и прочие уполномоченные организации. В каждую из них, гражданин должен предоставить заявление и требуемый пакет документов.
В 2021 году, как и в предыдущие периоды, предусмотрено предоставление следующего перечня налоговых льгот для инвалидов 2 группы:
- Имущественные.
- Земельные.
- Транспортные.
Помимо этого, инвалиды вправе рассчитывать на льготы по уплате госпошлины и специальные преференции для предпринимателей. Каждый вид предлагаем рассмотреть отдельно.
Инвалиды второй группы освобождаются от выплаты налога на недвижимость. Однако, здесь есть небольшая оговорка, если у гражданина в собственности находится несколько однотипных видов имущества, он сможет воспользоваться льготой только по одному из них, за второй придется заплатить.
Имущественный налог подразумевает внесение в госказну фиксированной ставки, рассчитанной на основе регионального коэффициента и общей площади недвижимости. В данном случае к имуществу относятся: квартиры, гаражи, частные дома, нежилые помещения, дачные домики.
Пример. Гражданину Ситникову была присвоена вторая группа инвалидности по зрению. В его собственности находится одна двухкомнатная и одна трехкомнатная квартира, гараж и дачный домик. Ситников вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату налога на гараж, дачный домик и одну квартиру. При этом, он сможет выбрать к какой квартире выплата все же будет применена. Рекомендовано выбирать недвижимость с наибольшей площадью.
Оформить имущественную льготу можно в ФНС. Она не предоставляется в автоматическом режиме, поэтому гражданину придется лично посетить налоговую, написав заявление, предоставив паспорт, документацию на имущество, а также документ, подтверждающий присвоение второй группы инвалидности.
Кто освобождается от уплаты ЕСВ с 1 января 2021 года
В том случае, если гражданину со второй группой инвалидности был передан в бессрочное пользование земельный участок, либо он был унаследован, сумма земельного налога может быть уменьшена на 10 тыс. рублей.
Данное право распространяется только на один участок. Также стоит учитывать нюансы перехода права собственности, если земля была куплена, воспользоваться льготой не удастся.
В некоторых регионах были введены свои льготы на выплату земельного налога гражданами со второй группой инвалидности.
В связи с этим, рекомендовано обратится в налоговую по месту регистрации с целью ознакомления с точным перечнем льгот и условий их предоставления.
Госпошлина также относится к числу налоговых выплат. Большинство обращений в государственные службы, невозможно без ее оплаты. Так, обращаясь к нотариусу, гражданин со второй группой инвалидности вправе потребовать предоставление 50% скидки на оплату пошлины. Исключением является проведение сделок с недвижимостью и прочим имуществом (составление договора купли-продажи, дарения, наследования и пр.).
Подавая иск в мировой или районный суд, инвалид 2 группы вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату госпошлины. Однако, здесь также есть исключение. Оно выражается в ограничении на сумму иска. Если она составляется более одного миллиона рублей, оплатить пошлину все же придется. При этом, ее размер будет неполным, что также является своеобразной формой предоставления льготы.
Законом предусмотрено 5 категорий граждан, которые могут претендовать на льготы по инвалидности:
- инвалиды 1 группы А;
- инвалиды 1 группы Б;
- инвалиды 2 группы;
- инвалиды 3 группы;
- дети-инвалиды.
С марта 2018 года вступили в силу поправки, согласно которым инвалидам первой группы больше не нужно проходить ежегодную комиссию МСЭ. Статус присваивается пожизненно. То же касается и детей инвалидов.
Для остальных категорий граждан потребуется регулярное подтверждение того, что их состояние здоровья не улучшилось.
Льготы полагаются сразу же после присвоения статуса инвалида. Чтобы его получить, необходимо выполнить следующие действия:
- проконсультироваться с терапевтом районной поликлиники;
- получить назначение на прохождение комиссии МСЭ;
- предоставить комиссии копии паспорта, трудовой книжки, амбулаторной карты, заявление, характеристику с места работы или учебы, акт Н1, если инвалидность произошла вследствие производственной травмы;
- получить справку об инвалидности.
На практике не редко бывают случаи, когда МСЭ признает человека инвалидом третьей группы вместо назначения второй. В случае несогласия с решением, его можно обжаловать в течение 1 месяца.
Со справкой и паспортом следует обратится в управление социальной защиты. После обработки данных ОСМД, ЖЭКам и поставщикам коммунальных услуг поступит информация о том, что лицо имеет льготу и начисления коммунальных должны происходить с ее учетом.
Социальная льгота на 2021 год в Украине
Полный исчерпывающий перечень закреплен в Законе Украины «О статусе ветеранов войны»:
- бесплатная юридическая помощь;
- первоочередное обеспечение жильем в случае, если лицо имеет право на улучшение жилищных условий;
- бесплатный проезд в городском и пригородном транспорте;
- 75% скидка на коммунальные платежи;
- бесплатный проезд на самолете, корабле или поезде 1 раз в два года, или ежегодно со скидкой 50%;
- бесплатные лекарства по рецепту лечащего врача;
- бесплатные путевки в санаторий 1 раз в год.
Более подробно проконсультироваться по вопросам льгот можно в районном департаменте социальной политики и защиты населения.
Процедура получения достаточно проста:
- обратится в госдепартамент по делам ветеранов войны и участников АТО, запись по телефонам (044) 281-08-50, (044) 281-08-48);
- предоставить паспорт, копии приказов о назначении, выписки из части;
- дождаться решения комиссии и получить удостоверение.
При наличии необходимых документов процедура занимает не больше недели времени. Пользоваться льготами можно с момента получения удостоверения.
При этом, лицо обязано уведомить коммунальные службы об изменении своего правового статуса либо обратится в управление социальной защиты, чтобы специалисты конторы передали данные коммунальщикам.
Закон Украины «О социальной защите детей войны» определяет, что к данной категории относятся все лица, которым к 09.05.1945 не исполнилось 18 лет. Не сложно подсчитать, что самому молодому представителю данной категории сейчас 74 года.
Впервые вопрос льгот для данной категории был рассмотрен в 2004 году и на тот момент принятые меры были актуальны. Пересмотр нормативно-правового акта последний раз проводился в 2018 году, но каких-либо серьезных изменений внесено не было.
По закону детям войны положены следующие льготы:
- преимущественное право на рабочее место при сокращении;
- возможность использовать отпуск на свое усмотрение в удобное время года;
- помощь в случае временной нетрудоспособности в размере 100% оклада;
- право на получение земельного участка вне очереди;
- скидка 25% на коммунальные;
- бесплатное лечение в военных госпиталях.
Фактически, кроме двух последних пунктов у детей войны льгот нет. В 2019 году ситуация по вопросу также не будет пересматриваться.
При наличии медицинских показаний инвалиды и дети-инвалиды имеют право на бесплатное получение путевок в санатории. Условия для обеспечения путевками устанавливает Кабмин. Родителям детей-инвалидов выплачивается пособие по временной нетрудоспособности за весь период санаторно-курортного лечения ребенка. Для получения выплат по месту работы требуется наличие медицинского заключения о необходимости постороннего ухода за детьми с особыми потребностями.
Для лиц с инвалидностью первой и второй группы установка стационарных (квартирных) телефонов производится на льготных условиях и без очереди. Почасовая оплата за местные телефонные разговоры взимается исключительно с согласия инвалида или семьи, в состав которой входят два или более лиц с инвалидностью. К тому же, для инвалидов по зрению (1-й и 2-й групп) счет за пользование радиоточкой не выставляется.
Лицам с инвалидностью I и II группы, детям-инвалидам, а также их сопровождающим (не более одной особы) предоставляется право бесплатного проезда в городском пассажирском транспорте (кроме такси). Наличие удостоверения или справки обязательно, а в случае внедрения автоматизированной системы учета оплаты проезда — также электронного билета (выдается бесплатно).
В период с 1 октября по 15 мая вышеуказанным категориям инвалидов предоставляется 50% скидка на проезд внутренними линиями воздушного, железнодорожного, речного и автомобильного транспорта.
Льготную перевозку осуществляют все предприятия транспорта независимости от формы собственности и подчинения. Отказ в предоставлении транспортных льгот является нарушением прав инвалидов.
Отдельных льгот инвалидам 2 группы по оплате жилищно-коммунальных услуг законодательство Украины, к сожалению, не предусматривает (речь не идёт об инвалидах войны и некоторых других категориях инвалидов), в том числе не установлены льготы инвалидам 2 группы по оплате электроэнергии.
Что касается первоочередного предоставления жилья, то в этой сфере для инвалидов 2 группы действуют следующие правила.
В первую очередь жилье предоставляется инвалидам труда 2 группы и инвалидам 2 группы из числа военнослужащих, состоящих на учете как нуждающиеся в улучшении жилищных условий. Если речь идет о квартирах или усадебных (одноквартирных) жилых домах из жилищного фонда социального назначения, то возможность первоочередного получения (при условии наличия у них права на такое жилье и пребывания на социальном квартирном учете) имеют инвалиды 2 группы и семьи, имеющие ребенка инвалида или инвалида с детства 2 группы.
Вне очереди жилье имеют право получить инвалиды 2 группы Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица (в течение 2 лет с момента включения их в список на внеочередное получение жилплощади).
Инвалидов войны, труда 2 группы и других инвалидов из числа военнослужащих, получивших инвалидность в результате исполнения обязанностей военной службы, не могут выселять из служебного жилья без предоставления другого жилого помещения в случае их увольнения с предприятия, учреждения или организации по собственному желанию.
Инвалидам 2 группы с их согласия может быть предоставлено по договору найма жилье из жилищного фонда социального назначения или помещения в специализированном доме для ветеранов войны и труда, граждан пожилого возраста и инвалидов на основании решения органа местного самоуправления.