Как самому заполнить 3 ндфл на имущественный вычет при покупке квартиры в 2021 году

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Корректировка

Код периода

Год

Код ФНС

Сведения о налогоплательщике

Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).

ФИО полностью.

Это лист с итоговой информацией, который заполняется в последнюю очередь, когда будут произведены все необходимые расчеты.

Построчное заполнение в таблице:

Пример заполнения:

На этой странице 3-НДФЛ производятся расчеты для определения возвращаемой суммы. Заполнять нужно не все строки, а только те, что указаны в таблице ниже.

Построчное заполнение:

Пример заполнения:

Для льготы учитывают 3 предыдущие года (для пенсионеров – 4), на протяжении которых гражданин получал заработок с отчислением налога. Это правило называется «смещением вычета в прошлое».

Возмещение допускается исчерпывать постепенно, подавая каждый год 3-НДФЛ по мере уплаты налогов.

Бланк 3-НДФЛ оформляется самостоятельно или с помощью специалиста. Нюанс: заявить на возмещение вправе супруг(а), даже при отсутствии ее/его в бумагах на квартиру, если недвижимость куплена в браке, поскольку такое имущество считается совместно нажитым.

Гражданин вправе обратиться за платной помощью при подготовке отчета в организацию, специализирующуюся на данной сфере услуг.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Мена рассматривается аналогично купле-продаже. Статья 220 НК не содержит условия по вариантам приобретения. Обмен позволено рассматривать в роли такового.

Декларацией отражают вычет, подразумевая, что оплатой выступало отданное взамен имущество (указывается его стоимость). Отчет имеет стандартный образец заполнения.

• Бланки декларации 3-НДФЛ
• Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
• Заявление на распределение имущественного вычета
• Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
• Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

• Узнать вычет по предыдущим годам
• Как узнать номер инспекции
• Как узнать ОКТМО для декларации
• Узнать кадастровый номер
• Как узнать свой ИНН
• Как сохранить Декларацию в PDF
• Как узнать свой номер счета
• Как узнать почтовый индекс
• Что такое налоговый вычет
• Кто имеет право на вычеты
• Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
• Сколько ждать налоговый вычет
• Как подать 3-НДФЛ в налоговую
• Как подать за 3 года
• Признак налогоплательщика
• Способ приобретения
• Стоимость объекта (ИВ)

• Как подать через ЛК
• Как сделать электронную подпись
• Как получить справку 2-НДФЛ
• Как добавить дополнительные документы

Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

Пример 3

Данаев Альберт работает в финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве. Покупатель квартиры в новостройке может рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше. Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

ВАЖНО! В оговоренные 2 000 000 рублей включают не только фактическую стоимость квадратных метров. Также можно зачесть следующие виды расходов:

• оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
• оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
• оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог можно со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет также можно получить на общих основаниях.

1. Если недвижимость куплена за счет налогового агента, материнского капитала или иных видов бюджетной помощи.
2. Если жилье передано в пользование безвозмездно или выиграно в лотерею.
3. Если объект приобретен у родственника или других взаимозависимого лица, например, работодателя или подчиненного.

В остальных случаях есть возможность получить вычет, причем срок давности отсутствует. Соответственно, вернуть средства можно даже через несколько лет приобретения покупки недвижимости.

Мена тождественна сделки по купле-продаже. А это значит, что обменявшиеся с точки зрения НК РФ попадают под 2 операции:

• каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных ст.217 и ст.217.1 НК РФ;
• каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.

В ст.220 НК РФ нет условий о способе приобретения квартиры, и в 3-НДФЛ можно отразить вычет, если в качестве оплаты вы отдали продавцу свое имущество в виде квартиры. Декларация заполняется аналогично представленным примерам с учетом общих ограничений по суммам возврата.

Сумма вычета зависит от цены объекта, средств, ушедших на ремонт после приобретения (отделка, разработка проектной документации, монтаж газо-, водоснабжения и других инженерных систем) и того, каким образом произведена сделка – с кредитом или без.

Ограничения по приему к вычету на гражданина – 2 миллиона рублей. Установленный на государственном уровне лимит – 13% от уплаченного налога в бюджет, но не больше 260 тысяч рублей. Также возвращается 13% от сумм, идущих в банк при погашении ипотечного кредита. Ограничение здесь выше и составляет 390 тысяч рублей.

Факт: в соответствии с поправками от 2014 года, возможно вернуть средства не с одного объекта, а сразу с нескольких. Главное, чтобы итоговая сумма не превышала 260 тысяч рублей, а недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года.

Взаимозачет — ситуация, регулируемая ст.78 НК РФ, когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

Имущественный вычет. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2021 году

Обратиться за возвратом НДФЛ можно только после получения передаточного акта от застройщика. До этого момента права на налоговый вычет ДДУ у покупателя квартиры нет.

Как только акт подписан, у покупателя возникает право на жилплощадь, а вместе с ним и право на возмещение подоходного налога из бюджета. Обратиться за вычетом можно в ИФНС, либо к работодателю. Причем вернуть налоги можно, не дожидаясь следующего года. Возврат НДФЛ через работодателя можно получить в том году, в котором подписан передаточный акт.

А вот для получения вычета в ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить 3-НДФЛ и обращаться за возвратом. Не забудьте взять с собой паспорт и полный перечень документов на вычет по ДДУ.

Для указания налоговых вычетов предназначена закладка «Вычеты».

Для отражения стандартных, социальных и имущественных вычетов предназначены разные окна, по умолчанию открывается окно «Стандартные налоговые вычеты». Оно не нужно, но галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты» не снимаем иначе одна из страниц не распечатается и в налоговой могут отправить переделывать декларацию.

Переходим в окно «Предоставить имущественный налоговый вычет».

Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.

Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.

Образец заполнения заявления на возврат 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2018 год — 1 год:

Иванова работала в 2019 году на предприятии «Искра» и получила доход 350 400 рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.

В 2020 году максимальной суммой расходов на покупку жилья с которой будет получать имущественный вычет равняется 2 млн. рублей. Налоговый вычет с этой суммы получается 260 тыс. рублей. В этом случае Иванова за 2019 год сможет получить вычет в размере:

350 400 — 13% = 45 552 руб.

В этом листе указывается вся информацию по купленной квартире. Если это квартира, то код объекта будет 2. Выберите вид собственности. Затем укажите полный адрес, дату регистрации права, долю и стоимость.

Поскольку Иванова купила квартиру в индивидуальную собственность, то в приложении 7 укажет:

1. В наименовании объекта — код 2 (квартира);
2. В признаке налогоплательщика — код 01 (собственник);
3. Затем укажет полный адрес жилья, дату права по выписке из ЕГРН, долю 1/1 и его стоимость, которую подтверждает документально.
4. В пункте 1.8 у Ивановой квартира куплена за 2,3 млн. руб., что превыщает максимальный имущественный вычет в 2 млн. рублей. В соответствии с этим в строке 080 указываем сумму 2 000 000.
5. В пунктах 2.5, 2.6 — ставим сумму которую удержали с зарплаты в виде налога (данные берутся со справки 2-НДФЛ).
6. В пункте 2.8 рассчитываем остаточную сумму вычета по формуле: стр. 080 — стр. 140 = стр. 170. Доход Ивановой невелик и остаток суммы перейдет на следующие периоды.

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

• источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
• сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Дальнейшее заполнение приложения 7:

• стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
• подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
• подп. 1.7 — доля в праве собственности;
• подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2019 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры 2019

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.

При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:

• заполнить заявление на возврат НДФЛ;
• запросить новые справки 2-НДФЛ;
• оформить 3-НДФЛ.

Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.

Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке. Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:

• без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
• в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
• раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
• вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.).

Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики «НДФЛ за квартиру».

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется по алгоритмам, регламентированным приказом ФНС на основании подтверждающих документов (акта приема-передачи квартиры, свидетельства о госрегистрации права на недвижимость, платежных квитанций и др.).

Остаток имущественного вычета может переноситься на последующие периоды. Для этого необходимо вновь собрать пакет документов, оформить декларацию и подать заявление в налоговый орган.

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Приказ ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2019 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г. Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Сумму вычета можно разделить между несколькими сделками купли недвижимости, главное, чтобы общая сумма примененных вычетов не превышала законодательный лимит. Если размер расходов на приобретение квартиры меньше возможной величины вычета, к возмещению заявляются фактические затраты.

Вычетом могут воспользоваться налогоплательщики, то есть лица, получающие налогооблагаемые доходы и уплачивающие подоходный налог самостоятельно или через налогового агента. Льгота доступна только собственникам приобретенного имущества.

Подается декларация вместе с заявлением на вычет и документами, удостоверяющими право на применение льготы. Возмещение осуществляется в пределах суммы налогооблагаемого годового дохода собственника жилья. Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).

Вычет может применяться неоднократно, но в пределах законодательного лимита. Такое возможно в нескольких случаях:

доходной базы налогоплательщика оказалось недостаточно для покрытия всей суммы вычета в предыдущем году;

приобретен еще один объект недвижимости, а по предыдущим покупкам вычет не был использован в полном объеме.

Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году сопровождается заполнением следующих информационных блоков:

Титульная страница. На ней приводятся данные о самом налогоплательщике, о подразделении ФНС, в который подается отчет и заявка на возмещение. Обязательно надо указать отчетный период, за который представляются сведения о полученных доходах и уплаченном налоге, о произведенных расходах.

Декларация 3-НДФЛ – 2019 при покупке квартиры должна содержать обязательный Раздел 1. В нем отражается итоговая сумма налоговых платежей, подлежащая возврату из бюджета в пользу налогоплательщика.

Обязательный элемент декларации – Раздел 2. В его строках показывается алгоритм расчета возмещения с учетом сформированной налоговой базы.

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

Размер применяемого вычета и его остаток указывается в приложении 7.

Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.

Как будет оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году:

На титульном листе указываются Ф.И.О. заявительницы, ее паспортные и контактные данные. Обозначается налоговый период (код «34» и год «2018»).

Изначально формат действовавшей до сегодняшнего дня справки был утвержден приказом ФНС от № /671@. С 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2019 год».

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ за 2021 год при покупке квартиры

Обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ утвержденна приказом ФНС от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@.

Изменения в декларации 3-НДФЛ 2019 года для отражения доходов, полученных в 2018 году:

Во-первых, в декларации 3-НДФЛ 2019 года произведена замена штрих-кодов страниц. Количество листов в новой декларации уменьшено до 13-ти, предыдущая декларация формировалась на 20–ти листах. Структура декларации 3 -ДФЛ 2019 теперь выглядит следующим образом:

1. Титульный лист
2. Два раздела
3. Восемь приложения
4. Два расчета к приложениям №1 и №5.

Также поменялось буквенное обозначение листов на цифровое. Например, ранее «Лист А. Доходы от источников в РФ», теперь «Приложение 1. Доходы от источников РФ». Смысловое значение измененной структуры декларации 3 НДФЛ осталось прежним.

Помимо вышеперечисленных изменений, состав некоторых листов, в которых отражаются расчеты доходов и налоговых вычетов, также выглядит по-новому. Например, расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов надо будет отражать в одном приложении (№5).

Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации за 2019 год до 30 апреля. В 2021 году эта дата выпадает на рабочий день четверг, поэтому переноса даты не будет.

При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

Если гражданин составляет декларацию по форме исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов.

Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купило недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2013 году. Если обратиться за возвратом средств в 2018 году, то средства возместят только за период 2015, 2016 и 2017 годов. Остаток с 2013 года и за 2014 года будет перенесен на следующие за 2017 годом. Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год. Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2019 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, рассчитывающийся как процент от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину расходов/вычетов. На данный момент основная налоговая ставка НДФЛ в России – 13%.

Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Вычет не применяется в следующих случаях:

— если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
— если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.)

Как оформить налоговый вычет в 2021 году: пошаговая инструкция

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, могут быть включены:

— расходы на приобретение квартиры (доли в ней),
— на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты),
— на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.

В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.

Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.

Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Перед оформлением налогового вычета следует подготовить следующие документы:

> паспорт гражданина РФ,
> договор, на основании которого была приобретена недвижимость,
> акт приема-передачи квартиры (для новостроек),
> документы, подтверждающие полную оплату за приобретенную квартиру, например, платежное поручение с отметкой банка об исполнении,
> если при покупке использовались ипотечные средства – необходим кредитный договор, а также справка об уплаченных процентах, полученная в банке,
> справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который оформляется налоговый вычет,
> выписку из ЕГРН с указанием правообладателя недвижимости.

Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления.

В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.

Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица.

Этот комплект включает:

• паспорт;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
• декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

• договор о приобретении квартиры;
• акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

• договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
• акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

• договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

• договор приобретения земельного участка с жилым домом;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
• документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

• Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
• Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
• Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
  С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

• сама покупка недвижимости;
• приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
• траты на отделочные материалы;
• работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

• разработка проектной и сметной документации;
• приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
• сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
• работы по строительству и отделке дома;
• проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации для 2020 года. Налоговая утвердила документ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@. Изменения указаны в приказе № ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 г. Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – налог.ру. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2019» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 6 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если понесете бумажную декларацию в ИФНС.

Для имущественного вычета потребуется заполнить титульный лист, первый и второй разделы, а также приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. Тогда вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн, право получить остаток сохраняется на будущие покупки.

Здесь вы подсчитываете сумму налога, которая вернется на ваш счет.

Заполняйте по порядку:

1. Строка 001. Укажите налоговую ставку – 13.
2. Строка 002. Поставьте 3 – иное.
3. Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
4. Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
5. Строка 030. Строка 010 – 020.
6. Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
7. Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
8. Строка 051. Доходы от участия в иностранных компаниях. Переносим из строки 070 приложения 2 или ставим 0.
9. Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
10. Строка 070. Считаем 060*13.
11. Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
12. До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
13. Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

Заполнить данную декларацию можно:

• вручную;
• в режиме онлайн на специальном ресурсе в сети интернет;
• с помощью специализированных компьютерных программ.

Исправления в готовом документе не допускаются. Нельзя также скреплять листы, так как это может нарушить возможность чтения, обязательно присутствующего на этом документе штрих-кода.

Все суммы указываются исключительно в российских рублях. Величина менее 50 копеек снижается до ближайшего целого рубля. Если показатель суммы содержит более 50 копеек, величина округляется в большую сторону до целого рубля. Все расходы должны подтверждаться прилагаемыми документами.

Распечатывать листы можно только с одной стороны. Заполняются исключительно те графы, которые необходимо оформить для налогового вычета.

Вручную заполнять графы можно только синими или черными чернилами. Потребуется аккуратно заполнят текстовые значения печатными или заглавными буквами. В этом случае начинать заполнение требуется с левой ячейки, и двигаться только вправо. При отсутствии данных, которые требуется вносить в обязательное поле, ставится прочерк.

Заполняя без использования специальной программы на компьютере, числовые показатели выравниваются по последней, являющейся правой, строке. Прочерки в «пустых» графах в этом случае ставить не нужно. Использовать шрифт Courier New с высотой символов 16 или 18.

Декларация готовится в 2 экземплярах. Один передается в налоговую инспекцию, второй с обязательной отметкой инспектора налоговой службы остается у самого налогоплательщика. Каждая страница каждой копии лично или почтой обязательно должна быть завизирована личной подписью заявителя, или нотариусом.

Обязательно понадобится заполнить Титульный лист, Первый и Второй разделы. Остальные потребуется заполнить при необходимости.

Здесь вы можете скачать образец заполнения 3-НДФЛ декларации.

Для успешной подачи официального заявления на возврат суммы за покупку квартиры понадобится аккуратно подготовить следующий список документов:

1. Официальное свидетельство, которое будет подтверждать факт собственности на приобретенную недвижимость.
2. Документы, готовые подтвердить факт проведения сделки куплю квартиры, являющиеся письменным подтверждением оформленной сделки.
3. Акт, фиксирующий факт приема-передачи купленной квартиры.
4. Копию паспорта гражданина Российской Федерации.
5. Справку 2-НДФЛ о доходах.

   Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

6. Заявление, являющееся запросом на возврат по вычету.

   Заявление в налоговую на предоставление вычета при покупке квартиры: бланк, образец.

7. Данные, указывающие расчетный счет получателя.

Похожие записи:

• Декларация 3 Ндфл 2020 От Аренды Автомобиля
• Матери одиночки выплаты в 2021 году якутии
• Выплаты ветеран труда казань 2021 г