Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн калькулятор енвд для ооо в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.
Система (режим) налогообложения — это порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в бюджет государства.
Режим налогообложения включает в себя ряд обязательных элементов (ст. 17 НК РФ):
- Налогоплательщик — лицо, которое обязано платить налоги (сборы, взносы) по законодательству РФ. Говоря про системы налогообложения, такими лицами будут организация или индивидуальный предприниматель.
- Объект налогообложения — прибыль, доход, возможный доход и другие показатели, в результате которых образуется налоговая база. Например, недвижимое имущество — это объект налогообложения по налогу на имущество, налоговой базой будет его кадастровая стоимость.
- Налоговая база — денежное выражение объекта налогообложения. При УСН объектом налогообложения может быть доход, а налоговой базой будет его денежное выражение.
- Налоговый период — промежуток времени, за который рассчитывается налоговая база и исчисляется налог. Чаще всего налоговый период — квартал или календарный год.
- Налоговая ставка — величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Чаще всего ставка выражается в процентах. Например, ставка налога на прибыль равна 20 %.
- Порядок исчисления налога — формула расчета.
- Порядок и сроки уплаты налога.
- ОСНО — общая;
- УСН — упрощенная;
- ПСН — патентная;
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход (не применяется с 01.01.2021).
Взимание налогов происходит на основании деклараций. Необходимость заполнения декларации зависит от режима налогообложения.
ООО «Море» под руководством директора Калькина О.Р. через месяц начинает работу в Екатеринбурге. Компания будет торговать купальниками в розницу. Для удобства расчетов возьмем показатели за месяц. Однако при анализе и выборе режима следует брать планируемые показатели за год.
В месяц ориентировочная прибыль составит 400 000 рублей (без НДС). Расходы компании на аренду магазина, закупку товаров, приобретение мебели в торговый зал и прочие расходы составят 250 000 рублей в месяц без НДС, в том числе зарплата 120 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы составят 36 240 рублей (120 000 х 30,2 %). Площадь арендуемого помещения составляет 48 кв. м. Численность 4 человека (директор, два продавца, менеджер).
ООО «Море» вправе применять ОСНО (ограничений нет), УСН И ЕНВД. Вид деятельности организации, параметры по численности, площади и выручке укладываются в рамки установленных лимитов на спецрежимах.
ИП также, как и юридические лица, могут работать на разных режимах. Какой режим подойдет конкретному предпринимателю, зависит от оборотов, численности, вида деятельности.
У ИП по сравнению с ООО выбор режимов шире. ИП могут работать на патенте (ПСН). Этот вариант подойдет для сезонной или временной работы. Правда, патент не дадут, если численность наемных работников свыше 15 человек. Чтобы не потерять право на применение ПСН, годовой доход не должен быть выше 60 млн рублей.
Для применения УСН и ЕНВД предприниматель может принять на работу до 100 человек. Для упрощенной системы есть ограничение по уровню дохода — не более 150 млн рублей в год.
Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход.
Если ИП планирует работать с крупными покупателями на общей системе, стоит подумать о выборе ОСНО.
Индивидуальный предприниматель Васильков Петр Олегович в Екатеринбурге планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый годовой доход 1 500 000 рублей (без НДС); количество наемных работников — 4 человека; предполагаемые расходы составят 790 000 рублей (без НДС), в том числе зарплата работников 510 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы за работников — 154 020 рублей (510 000 х 30,2 %).
Кроме того, ИП платят фиксированные взносы за себя независимо от режима и полученного дохода. В 2020 году сумма фиксированных взносов — 40 874 рубля.
| Налоговый режим | Кто может применять |
|---|---|
| ОСНО | Любые предприятия |
| УСН | Организации и малый бизнес, соответствующие определённым критериям |
| ПСН | Бизнес определённых видов деятельности |
| ЕСХН | Сельхозпроизводители |
| НПД | Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в регионах, где есть этот режим |
Выбрать режим сложно: одной компании выгоднее УСН, другой – ПСН, третьей – ЕСХН…
Мы подготовили очень удобный налоговый онлайн-калькулятор для сравнения наиболее распространённых режимов налогообложения (УСН «доходы», УСН «доходы минус расходы» и ОСНО). Просто впишите ваши показатели и самостоятельно рассчитайте оптимальный режим.
Куда уходить с ЕНВД? Онлайн-калькулятор для сравнения режимов налогообложения
Налоговый режим или система налогообложения — это условия, по которым бизнес платит налоги и сдает отчетность. Все режимы различаются налоговой нагрузкой, количеством отчетов и ограничениями по применению.
Алгоритм выбора следующий:
-
Узнайте, какие налоговые режимы разрешены для вашей организационно-правовой формы. Например, патент доступен только индивидуальным предпринимателям.
-
Проверьте, подходит ли ваш вид деятельности под налоговый режим. Например, для патента ограничения устанавливают регионы, а на УСН нельзя работать страховым компаниям.
-
Сверьтесь с требованиями налогового режима. Единственный режим без ограничений — ОСНО. Все остальные устанавливают лимиты по сумме доходов, численности сотрудников, уставному капиталу, наличию филиалов и пр.
-
Если отсев по ограничениям оставил несколько вариантов, сравните налоговую нагрузку, трудоемкость учета и отчетности. В оценке суммы налогов поможет наш калькулятор.
Рассмотрим самые популярные режимы налогообложения для бизнеса: ОСНО, УСН, патент и НПД. ЕСХН и соглашение о разделе продукции встречаются редко и предназначены для узкого круга.
ОСНО — это самый универсальный, но и самый невыгодный режим. На нём могут работать все ИП и юридические лица, независимо от видов и масштабов деятельности.
Если вы не выберите налоговый режим или потеряете право на его применение, то автоматически окажетесь на общей системе.
На ОСНО нужно платить все стандартные налоги и взносы:
- налог на прибыль организаций или НДФЛ для ИП;
- налог на имущество;
- НДС;
- страховые взносы за работников, а для ИП дополнительно за себя;
- прочие налоги при наличии объектов налогообложения: транспортный, земельный, акцизы и пр.
Налоговая нагрузка тут выше, чем на спецрежимах, а еще нужно вести полноценный бухучет, сдавать много отчетов и чаще контактировать с контролирующими органами.
Общая система подойдет тем, кому важно сохранять свободу действий: открывать новые виды деятельности, докупать основные средства, наращивать объемы производства, нанимать сотрудников. А также тем, кто работает с покупателями на ОСНО (так они смогут получать вычет по НДС).
Самозанятость или НПД — новый налоговый режим, который в 2020 году распространился по всей РФ. Все регионы вправе ввести его на своей территории.
Чтобы перейти на НПД, нужно работать на территории экспериментального региона, не нанимать сотрудников и не зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год в рамках НПД. Все доступные виды деятельности можно найти в мобильном приложении для самозанятых «Мой налог»
Предприниматели на этом режиме платят только налог на профессиональный доход. Им облагается вся деятельность в рамках НПД. При работе с гражданами по ставке 4%, при работе с организациями и ИП — по ставке 6%. Налоговую базу можно уменьшить на налоговый вычет 10 000 рублей, но не единовременно, а снижая ставку налога на 1 и 2 % соответственно.
Страховые взносы самозанятые ИП платят в добровольном порядке.
Бухгалтерский учет вести не нужно, сдавать отчетность — тоже. Налоговая инспекция сама считает налог и не позже 12-го числа следующего месяца присылает уведомление в приложение «Мой налог», платить надо до 25-го числа.
Пример. ИП Глубоков продает товары для дайвинга. У него в штате два продавца, бухгалтер работает на аутсорсинге. Ожидаемые финансовые показатели за год:
доходы — 50 млн рублей;
расходы — 38 млн рублей, в том числе страховые взносы за себя и сотрудников;
зарплата сотрудников включая НДФЛ — 840 тыс. рублей в год.
Налоговые ставки стандартные.
На ОСНО налоговая нагрузка составит 7,3% от дохода или 3 652 473 рубля. Из этой суммы 265 142 рубля страховые взносы за себя и работников, 2 140 000 рублей НДС и 1 247 332 рубля — НДФЛ.
На УСН «доходы» налоговая нагрузка составит 6% от дохода или 3 000 000 рублей, которые складываются из страховых взносов в сумме 399 329 рублей и налога по УСН 2 600 671 рубля.
На УСН «доходы минус расходы» налоговая нагрузка составит 4,3% от дохода или 2 139 430 рублей. В эту сумму страховые взносы 399 329 рублей и налог 1 740 101 рубля.
На патенте налоговая нагрузка составит 0,9% от дохода или 451 643 рубля, включая 209 543 рубля страховых взносов и 242 100 рублей стоимость патента.
Налог на профессиональный доход предпринимателю не доступен, так как у него есть сотрудники, и выручка превышает ограничения.
Самая низкая налоговая нагрузка на патенте, если у предпринимателя нет других ограничений, то этот вариант будет оптимальным.
Как это работает?
Все, что потребуется — следить за налоговым календарем и заносить данные по контрагентам и сотрудникам в сервис. Сервис будет загружать выписки из банка, напоминать об отчетных датах, рассчитывать налоги и зарплату, готовить отчеты и документы.
Енвд расчет налога калькулятор 2021
Сервис формирует для вас персональный налоговый календарь. Учитывает форму собственности, наличие сотрудников и систему налогообложения. Вам не нужно держать все в голове и искать среди всего списка налоговых дат свои. «Моё дело» напомнит об отчетных датах по смс.
Пользователи сервиса «Моё дело» получают консультационную поддержку по бухгалтерским и налоговым вопросам. В любой момент задайте экспертам вопрос по своей деятельности.
Как получить консультацию?
Эксперты консультируют в письменном виде через личный кабинет.
Обратиться в службу консалтинга может любой пользователь с оплаченным доступом к сервису.
Чтобы получить ответ на интересующий вопрос, напишите его в разделе «Консультация бухгалтера». Чем подробнее вы сформулируете вопрос, тем точнее будет полученная консультация.
По каким вопросам можно проконсультироваться?
Вы можете задать любой налоговый или бухгалтерский вопрос по вашей деятельности.
В частности, получить консультацию можно по следующим темам:
- Бухгалтерский учет малого бизнеса
- Расчет налогов по УСН, ЕНВД, ПСН
- Ведение налогового учета
- Составление отчетности
- Кадровый учет и расчет зарплаты
- Порядок документооборота
Консультации пользователям предоставляются ведущими экспертами в области бухгалтерского и налогового учета, имеющими 10-летний опыт.
Сколько вопросов можно задать?
Количество вопросов не ограничено.
При необходимости можно задать уточняющие вопросы, чтобы до конца разобраться в ситуации.
Ответ на свой вопрос вы получите в течение суток.
Не узнает ли налоговая о моих вопросах?
Вы можете быть уверены, что ваша информация не попадет в чужие руки.
Мы гарантируем полную конфиденциальность. Данные пользователя, заданные им вопросы и полученные ответы никогда не будут переданы третьим лицам, в том числе и контролирующим органам.
Сервис «Моё дело» обменивается данными с ведущими российскими банками. Достаточно подключить интеграцию.
Обмен электронными документами с банком полностью автоматизирован. Вы сможете получать банковские выписки и отправлять платежные поручения на оплату прямо из личного кабинета.
Чем полезна интеграция?
С подключенной интеграцией вы сможете проводить платежи в считанные минуты.
Вы можете создать платежное поручение на тот или иной платеж в сервисе в удобном и привычном интерфейсе, а затем просто загрузить готовую платежку в личный кабинет банка в один клик. Останется только подтвердить платеж (как правило, кодом, полученным по смс) и готово.
Также интеграция позволяет загружать из банка выписки о ваших операциях по счету. Вам больше не нужно каждый день посещать банк. Весь документооборот с ним будет проходить по электронным каналам связи.
Отслеживать актуальный остаток денег на расчетном счете банка вы можете в режиме онлайн прямо с мобильного телефона.
Как интеграция облегчит ведение учета?
Интеграция позволяет загружать выписки операций по расчетному счету в банке непосредственно в систему учета. Чтобы выписка загрузилась, нужно просто нажать на активную ссылку.
На основании загруженной выписки, в учете будут отражены операции по поступлениям и платежам. Эти операции автоматически сформируют в учете необходимые бухгалтерские проводки.
После загрузки банковских выписок отраженная в них информация по движению денег попадет во все регистры и отчеты: КУДИР, декларацию по УСН, годовую оборотно-сальдовую ведомость и бухгалтерскую отчетность. Вам не придется отражать доходы и расходы вручную.
В сервисе «Моё дело» реализован полноценный кадровый учет, а также расчет зарплаты и формирование отчетности по сотрудникам.
Учет кадров
Вы сможете вести учет по каждому сотруднику: штатному и внештатному.
В сервисе в автоматическом режиме можно сформировать:
- Трудовые договоры
- Приказы о приеме или увольнении
- Приказы о предоставлении отпусков
- Личные карточки сотрудников
Расчет зарплаты
В сервисе предусмотрен расчет любых зарплатных начислений и реализован зарплатный проект со «Сбербанком» и «Альфа-Банком».
Вы сможете рассчитать зарплату сотрудника при любом графике его работы.
Помимо зарплаты сервис выполнит расчет:
- Больничных
- Отпускных
- Премий
- Командировочных
Если сотрудник претендует на налоговые вычеты по НДФЛ, укажите это в данных на сотрудника, и расчет налога с зарплаты будет выполнен с учетом вычетов.
На основании сведений о начислениях работникам, в сервисе автоматически можно сформировать справки о зарплате для назначения социальных пособий.
Налоговый календарь сервиса заблаговременно напомнит о датах выплаты зарплаты и налогов с нее.
Отчетность по сотрудникам
Учет зарплаты и кадров в сервисе позволяет в автоматическом режиме рассчитать все зарплатные налоги и сформировать отчетность:
- Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
- Отчетность по формам РСВ, СЗВ-М, СЗВ-Стаж, 4-ФСС
Сроки сдачи каждого отчета отображаются в Налоговом календаре.
Перейдя по ссылке соответствующего отчета, вы без труда сможете пошагово сформировать его. А если подключить электронную подпись, отправить отчет можно, не выходя из дома.
Платите зарплату сотрудникам через банк по реестрам? Мы упрощаем выплату зарплаты: встречайте зарплатный проект со «Сбербанком» и «Альфа-Банком».
Больше не нужно начислять зарплату отдельно каждому сотруднику. Просто внесите общую сумму выплаты и выберите сотрудников, а сервис автоматически распределит суммы и начислит зарплаты. У сотрудников должны быть карты «Альфа-банка» или «Сбербанка».
Мы не останавливаемся на достигнутом: список банков и уровень автоматизации данной доработки будут расти так же быстро, как курс доллара!
Калькулятор налога ЕНВД – расчет с удовольствием!
Например, исчисленный налог для магазина из нашего примера составил 58 075 рублей. При этом страховых взносов за работников в отчётном квартале организация заплатила на сумму 43 250 рублей. Налог может быть уменьшен только до (58 075/2) 29 038 рублей.
В разделе 2 декларации указывают адрес ведения деятельности на ЕНВД и все показатели формулы расчёта налога (БД, ФП, К1, К2, налоговая ставка). Если у вас несколько видов деятельности, по каждому из них заполняется отдельная страница.
Организации и предприниматели, применяющие ЕНВД, должны ежеквартально исчислять и уплачивать вмененный налог. Это прямая обязанность всех плательщиков ЕНВД, установленная НК РФ (ст. 346.30, п. 1, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Как рассчитывается ЕНВД, расскажем в данной консультации. Также приведем пример расчета ЕНВД. И расскажем, существует ли калькулятор ЕНВД онлайн 2021.
Если организация (ИП) перешла на уплату ЕНВД в течение квартала, то рассчитывать налог нужно начиная с даты постановки на учет в качестве плательщика вмененного налога (п. 10 ст. 346.29 НК РФ). При этом налоговая база (вмененный доход) за месяц, в котором организация (ИП) стала применять ЕНВД, определяется по формуле:
ФП – это физический показатель. Для разных видов деятельности это может быть количество задействованных сотрудников, используемых автомобилей, торговых точек, квадратных метров торговой площади и т.д.
Рассчитать единый налог на вмененный доход самостоятельно очень просто, если знать все составляющие формулы. Наш онлайн-калькулятор вам в этом поможет. Подставьте свои значения – и получите сумму налога к уплате.
Чем больше у предпринимателя наемных работников, тем выше он платит налог. Поэтому сокращение их численности приведет автоматически к уменьшению выплачиваемой суммы. При этом вовсе не обязательно увольнять людей.
Чтобы заполнение декларации было правильным, предприниматель обязан постоянно отслеживать и вносить коррективы в физический показатель при наличии изменений (например, если увеличивается количество работников или уменьшается торговая площадь и пр.).
В 2021 году ЕНВД платите по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется «вмененная» деятельность. При этом организация должна быть зарегистрирована ИФНС в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Однако если определенные виды бизнеса, которых данные правила не касается, а именно:
Последний срок уплаты ЕНВД может приходиться на нерабочий день. В таком случае налог нужно перечислить в бюджет на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Далее в таблице обобщим сроки уплаты ЕНВД в 2021 году:
Крайний срок уплаты страховых взносов за себя – 31 декабря текущего года. То есть, ИП вполне может перечислить всю сумму взносов одним платежом в конце года. Однако в таком случае налог за первые три квартала года ему придётся заплатить полностью.
Рассчитать упрощенный налог и заполнить декларацию бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.
– доходы
– расходы
– налоги
– взносы в фонды
– уменьшать налоги на взносы (когда делается расчет ЕНВД, то обязательно нужно уменьшить сумму налогов, иначе будете переплачивать)
Список может получиться большой. А какой калькулятор налога ЕНВД лучше использовать? Купить настольные калькуляторы с большими кнопками и снабдить ими сотрудников (и себя)? Или считать на калькуляторе в телефоне/на компьютере?
В таком случае калькулятор налога ЕНВД ничем не будет отличаться от дедовских счет. Настоящий калькулятор ЕНВД должен быть программой, а не устройством, и при этом быть интеллектуальным! Иначе смысла в нем не будет. Он должен много чего уметь и знать, в том числе за прошлые периоды. А пользователь должен ввести исходные данные и получить правильный и точный расчет. Если зайти на сайт налоговой инспекции, или на портал госуслуг, то бизнес на ЕНВД не то, чтоб, калькулятор, даже консультацию онлайн не получит. А, ведь, калькулятор налога ЕНВД нужен каждый день. На сегодняшний момент в России существует только один калькулятор ЕНВД онлайн, обладающий “интеллектом” и работающий как онлайн-программа. Это Контур Эльба (ранее – электронный бухгалтер Эльба или кратко “Эльба”), вернее лишь небольшая её часть. В этом онлайн – калькуляторе даже не нужно нажимать лишних кнопок, делить или умножать, Контур Эльба сама знает как и что считать. Её калькулятор ЕНВД сам рассчитает вмененный налог, подскажет как можно уменьшить его на взносы (для ИП), сам сделает расчеты для заполнения декларации ЕНВД и заполнит её. При наличии сотрудников с помощью калькулятора ЕНВД сервис может легко посчитать налоги с зарплаты. Более того, калькулятор ЕНВД сам формирует финансовую картину дня бизнеса, и показывает её на графике в личном кабинете пользователя. То есть в современном понимании термин “калькулятор” уже несколько устарел – калькулятор-устройство требует довольно много ручной работы, не умеет учитывать несколько факторов, запоминать множество промежуточных результатов и т.д., то есть это инструмент для ручной работы. В современном же понимании калькулятор налога ЕНВД как и любой бизнес-калькулятор должен содержать в себе актуальные формулы расчета, даты, сроки и т.п., а главное – считать сам! Пользователь ждёт от калькулятора уже результаты.
– он всегда находится в актуальном состоянии, как только изменяется законодательство, калькулятор сразу же обновляется
– калькулятор является общероссийским, и может использоваться для расчета ЕНВД в любых регионах и населенных пунктах (с учетом местных особенностей)
– он будет работать столько, сколько просуществует ЕНВД в России
– калькулятор ЕНВД запоминает данные, вводить одно и то же не надо, только изменившиеся данные по бизнесу
– можно считать за любой период – а не только за 2013 или 2014 годы
– войти в него можно хоть с рабочего компьютера, хоть со смартфона, ноутбука, а для iPad и iPhon есть бизнес приложение
– вносить данные в калькулятор можно как вручную, так и автоматизированно – легко загружаются данные из любого интернет-банка, а можно загрузить данные и из 1С
– расчет калькулятор ЕНВД делает не только налога, но и вносит все данные в декларацию ЕНВД (как бы калькулятор декларации ЕНВД), фактически заполняя её, причём расчет всегда привязан к конкретной задаче, конкретному региону (в реквизитах нужно указать, где ведется деятельность и т.п.) и конкретному вида (-ам) деятельности, и поэтому расчет всегда производится именно для вашего бизнеса (справочник видов деятельности есть внутри Эльбы) с вашими коэффициентами К1, К2
– расчеты можно делать бесплатно (для этого нужно зарегистрироваться в сервисе, если заходить в режим “демо”, то данные не будут сохраняться)
– возможность консультироваться онлайн по расчету ЕНВД (каким бы интеллектуальным калькулятор не был, но общение с экспертом/бухгалтером – это очень хорошо)
То есть это не просто калькулятор налога ЕНВД, это сервис для ведения всего бизнеса – и торговли, и расчета зарплаты, и бухучета, и сдачи отчетности онлайн, а калькулятор ЕНВД – это лишь небольшая, но очень удобная часть возможностей Контур Эльбы.
Переход с ЕНВД для розничных магазинов
Отмена ЕНВД с 2021 года
Организация осуществляет деятельность по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов 3 автомобилями.
| Код вида предпринимательской деятельности | 05 |
| Базовая доходность в месяц (руб.) | 6000 |
| Величина физического показателя (количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов) | 3 |
| Коэффициент К1 на 2018г. | 1,868 |
| Коэффициент К2 | 1,0 |
| Уплаченные страховые взносы за работников | 27 000 |
Налоговая база за месяц = БД*ФП*К1*К2= 6 000 руб. x 3 маш. x 1,868 x 1= 33 624 руб.
Налоговая база за квартал = 33 624 руб. x 3 мес. = 100 872 руб.
ЕНВД за квартал = 100 872*15% = 15 131 руб.
Сумма уплаченные страховых взносов в отчетном периоде за работников, занятых в предпринимательской деятельности, по которой уплачивается единый налог, составила 27 000 руб. Таким образом, исчисленный единый налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы, но не менее, чем на 50% от общей суммы налога.
Сумма взносов, на которую можно уменьшить ЕНВД за квартал составила 7 565 руб. (15 131 руб. x 50% < 27 000 руб.).
Таким образом, размер ЕНВД подлежащий уплате за квартал составит 7 565 руб. (15 131 руб. – 7 565 руб.).
В случае, если организация встала на учет как плательщик ЕНВД с 10 числа второго месяца квартала, то налоговая база за квартал будет рассчитываться следующим образом:
- 1 месяц квартала – 0 руб.;
- 2 месяц квартала – 23 537 руб. (6 000 руб. x 3 маш. x 1,868 x 1 / 30 дн. x 21 дн.);
- 3 месяц квартала – 33 624 руб. (6 000 руб. x 3 маш. x 1,868 x 1 / 31 дн. x 31 дн.).
ЕНВД может применяться в отношении розничной торговли, в случаях если деятельность осуществляется через:
- магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м.;
- объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
- торговые автоматы.
Развозная и разносная розничная торговля тоже подпадает под систему налогообложения единым налогом.
Применяемая для торговой деятельности формула расчета налога стандартна и ничем не отличается от той, что была рассмотрена ранее, но от того, в каких условиях ведется торговля, зависит, какой физический показатель будет использоваться при расчете вмененного дохода.
Не всем компаниям доступна облегченная система налогообложения. Для возможности выплаты у ИП должны быть:
- небольшой штат до 100 работников;
- определенный вид деятельности (сдача участков в аренду не подходит для системы);
- участие сторонних организаций не должно превышать 25%;
- предприятие не может участвовать в ЕСХН;
- индивидуальный предприниматель должен иметь патент.
Ниже будет представлен список основных видов деятельности, владельцы которых могут легко перейти на единую систему налогообложения. Полный перечень находится на сайте Федеральной Налоговой Службы страны. Раздел периодически подвергается изменениям, поэтому необходимо время от времени его просматривать. Основные пункты:
- деятельность точек общественного питания без больших помещений;
- услуги по ремонту средств транспортного передвижения;
- ветеринарные услуги;
- розничная торговля с ограничениями по площади;
- рекламная деятельность;
- наличие хостелов;
- транспортные перевозки (до 20 машин).
Перейти на систему можно в течение 5 суток после открытия предприятия. Подать документы можно на онлайн-ресурсе, как и сам ЕНВД расчет.
Индивидуальные предприниматели стремятся как можно быстрее рассчитать размер обязательного отчисления и перейти на единые платежи. Среди преимуществ выделяют:
- налог не привязан к доходам.
- облегченная бухгалтерская отчетность;
- возможность совмещения с другими типами налогообложения;
- возможность снижения ставки;
- пониженная налоговая нагрузка на предприятие.
Несмотря на преимущества, существуют некоторые недостатки системы. Их гораздо меньше, чем сильных сторон. Отсутствие привязки к доходу может обернуться против владельца компании. При низких доходах платится такая же сумма, как и при высоких. Также система распространена не на всей территориях России. В московской области ЕНВД работает, в то время как в Москве нет. Ежеквартальная отчетность должна сдаваться вовремя без малейших задержек.
Использование онлайн-калькулятора для расчета ЕНВД для ИП в 2021 году
Согласно Налоговому Кодексу налоговым периодом по ЕНВД считают квартал. Размер обязательного платежа рассчитывается по такой формуле:
ЕНВД = (Ставка налога * Налоговую базу) – Страховой взнос
В калькуляторе заложена данная формула, поэтому пользователю необходимо лишь знать её показатели. Ставка фиксированная и составляет 15%. Она распространяется на всю территорию страны и виды деятельности.
Налоговую базу необходимо предварительно рассчитать. Её формула выглядит так:
НБ = БД x K1 x K2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3)
- К1 и К2 – это коэффициенты. 1 – дефлятор, 2 – корректирующий;
- ФП1, ФП2, ФП3 – это физические показатели для определенных видов предпринимательской деятельности в трех месяцах одного квартала.
Размер физического показателя нужно смотреть именно для определенного вида организации. Они четко указываются в Налоговом Кодексе Российской Федерации и утверждаются статьей 346.29 НК РФ.
Если у вас небольшой магазин, вариант с НПД (налог на профессиональный доход или «налог для самозанятых») можно рассмотреть, однако есть существенные ограничения:
- можно торговать только продукцией собственного производства (нельзя покупать готовое изделие и продавать его со своей наценкой);
- этот вариант подходит только для индивидуальных предпринимателей без наемных работников;
- реализация маркированного товара при НПД невозможна;
- лимит по выручке — до 2,4 млн рублей;
- НПД нельзя совмещать с другими режимами.
Несмотря на то, что коронавирус продолжает ухудшать положение среднего и малого бизнеса, уже точно известно, что единый налог на вмененный доход отменяется с 1 января 2021 года. По словам главы Минфина Антона Силуанова, многие предприниматели использовали ЕНВД чтобы скрыть свои доходы и уйти от уплаты налогов, поэтому государству продление ЕНВД невыгодно.
Первыми под отмену вмененки попали предприниматели, торгующие лекарственными препаратами, обувью и изделиями из натурального меха, т. к. эти товары подлежат обязательной маркировке. Отмена спецрежима прописана в законе 325-фз и с начала следующего года будет действовать для всех налогоплательщиков, независимо от региона РФ и вида деятельности.
Прежде чем разбираться, как рассчитать ЕНВД для ИП, стоит выяснить, что вообще представляет собой данный режим. Перейти на уплату единого налога могут бизнесмены, прошедшие официальную регистрацию как ИП и соблюдающие несколько условий. Первое — не более сотни наемных работников. Второе — ведение деятельности, предусматривающий возможность работы на «вмененке».
В этот список входят:
- Розничная торговля на площадях до 150 кв. м.
- Оказание бытовых услуг.
- Ветеринарная деятельность.
- Общепит.
- Гостиничное хозяйство.
- Аренда жилых помещений, торговых мест, участков земли.
- Размещение, распространение рекламы.
- Обслуживание авто (мойка, ремонт, сервис).
- Грузоперевозки и доставка пассажиров.
Полный перечень прописан в ст. 346.26 НК РФ. Но местные власти вправе самостоятельно определять виды деятельности, по которым разрешается работать на ЕНВД. В ряде регионов этот режим вообще не действует, в их число входит Москва.
Отчетным периодом на данном режиме является квартал, по его итогам нужно платить единый налог. Срок уплаты — до 25 числа первого месяца в очередном квартале. Т. е. выплатить налог за четвертый квартал следует до 25 января наступившего года. Подача декларации осуществляется по тому же принципу, но до 20-го числа. Если этот день оказался праздничным, срок продлевается на день.
Налоговая декларация по ЕНВД для отдельных видов деятельности (КНД 1152016)
Калькулятор ЕНВД позволяет самостоятельно посчитать сумму налога, подлежащего выплате. Для этого достаточно нескольких несложных действий:
- Выбрать из предложенных вариантов вид деятельности.
- Физический показатель и базовая доходность определятся автоматически.
- Ввести актуальную величину физического показателя.
- Коэффициент-дефлятор программа тоже определит сама.
- Найти в локальной нормативной документации коэффициент, корректирующий базовую доходность.
- Нажать кнопку расчета налога.
Программа считает сумму за месяц. Поскольку в квартале три месяца, полученный показатель нужно умножить на 3.
Дадим краткое пояснение к работе с данным калькулятором. Вам необходимо будет полностью заполнить все редактируемые поля в форме. Все дополнительные расчеты будут произведены автоматически, в том числе прописана логика начисления налогов в случае наличия сотрудников, так и без них.
Внимание! Налоговую базу можно уменьшить на сумму не более, чем 50% на суммы оплаченные в фонды за сотрудников, и до 100% (от оплаченной суммы) в том случае, если у предпринимателя нет работников. Эти условия учтены в нашем расчете.
Да налоговую базу можно снизить на суммы перечисленных в этом периоде налогов, но выбора варианта снижения налога к уплате определяется условием выбора в строке 005, и является взаимоисключающим. Т.е. нельзя снизить сумму налога и на сумму выплат за работников и за предпринимателя, тоже учтено.
Важно! В качестве сумм, на которые вы снижаете налог нужно брать именно суммы перечисленные (проводки в бух.учете Дт 68 Кт 51) через расчетный счет, а не начисленные за период! В итоге они могут отличаться, если у вас менялась налоговая база.
Полученные в качестве расчетов данные подставляем в соответствующие строки декларации и все. Формы документов в конце раздела.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при его использовании предполагает замену части налогов. Рассмотрим подробнее вместо чего именно он применяется.
Предприниматели, которые применяют этот режим, освобождаются от следующих налогов:
- НДФЛ, которым облагаются результаты деятельности, теперь перенесенные под ЕНВД;
- Налог на имущество физических лиц — не применяется к тому имуществу, которое используется для выполнения деятельности по ЕНВД;
- НДС, за исключением налога, который уплачивается при ввозе товаров на территорию страны из-за рубежа.
Для организаций, перешедших на вмененку, ЕНВД будет заменять следующие налоги:
- Налог на прибыль, в отношении деятельности по которой применяется ЕНВД;
- Налог на имущество организаций. Не применяется к тем объектам имущества, которые используются для осуществления деятельности по ЕНВД;
- НДС за исключением размера налога, который начисляется за ввоз товара на территорию государства.
Главным условием применения налога как для фирм, так и для предпринимателей, является наличие выполняемой деятельности в закрытом перечне, и физический показатель должен быть не больше установленного максимального значения. Всю эту информацию можно получить из НК РФ.
Вмененку для торговой сферы деятельности нельзя применять обоим типам субъектов, если на территории муниципалитета был введен торговый сбор. Так же нельзя применять этот режим в рамках договоров простого товарищества и доверительного договора.