Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужны ли кассовые чеки для налогового вычета по лечению 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
На оплату лечения:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
- лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
На оплату дорогостоящих видов лечения:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
- лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
На приобретение медикаментов:
- рецептурный бланк по установленной форме;
- платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)
На страховые взносы по договору ДМС:
- — договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
- — копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
- — платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).
Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
2
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
3
Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.
Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:
- те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
- родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
- те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
- оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.
- Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
- Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
- Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
- Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
- Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.
Налоговый вычет на лечение в 2021 году
Если вы хотите получить налоговый возврат ранее уплаченного НДФЛ, то вам нужно к пакету документов приложить кассовые чеки, как подтверждение оплаты.
Чек (как и другой платежный документ) нужен для получения абсолютно любого налогового вычета, например:
- для вычета за лечение — чеки за покупку лекарств, на оплату медуслуг, за оплату стоматологического лечения, за оплату анализов и пр.
- для налогового вычета за обучение — чек, платежное поручение, т.е. документ, подтверждающий оплату обучения
- для имущественного налогового вычета — чек, при оплате застройщику через кассу, платежное поручение, расписка продавца, документы по раскрытию аккредитива, т.е. любой документ, подтверждающий передачу денежных средств
- для вычета по ИИС — выписка из банка о внесении денежных средств на счет, платежное поручение, приходный кассовый ордер
- для вычета за ремонт в новостройке — чеки, подтверждающие покупку стройматериалов и т.д.
Часто те, кто хочет получить возврат НДФЛ за медуслуги спрашивают: “Обязателен ли бумажный чек, если есть справка об оплате из клиники?”
Отвечаем. Если у вас нет возможности получить или распечатать чек, то вы сможете получить налоговый вычет и без него, но при обязательном наличии справки об оплате медицинских услуг.
Но мы очень рекомендуем сохранять платежные документы, чтобы минимизировать возможные вопросы налогового инспектора.
Но имейте в виду, что если вы хотите получить возврат НДФЛ за купленные лекарства, но потеряли по ним единственный бумажный чек, то возврат НДФЛ вы не получите. Можно вернуть часть денег, если за лекарства вы оплатили безналом и у вас есть выписка банка или электронная квитанция (чек).
Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).
Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата) уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны заплатить налог с меньшей суммы.
Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.
Главное помнить – размер годового возврата не может превышать размер уплаченных в течение этого года налогов.
Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получите ли вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной список документов для подачи в ИФНС:
- Договор с лечебным учреждением;
- Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплату услуг;
- Платежные документы по расходам за медикаменты;
- Справка 2-НДФЛ;
- Декларация 3-НДФЛ.
Подробный список документов смотрите в статье «Документы для налогового вычета на лечение».
Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового вычета:
Пройти весь путь самостоятельно:
- собрать необходимые документы;
- проверить правильность оформления каждого документа;
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- передать пакет документов в налоговую инспекцию.
Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:
- специалист составит для вас полный перечень необходимых именно для вашего случая документов;
- проверит правильность оформления каждого документа;
- окажет консультационную поддержку при заполнении декларации 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
- быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
- передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
- с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
- останется с вами на связи и будет курировать весь процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.
Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг.
Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
- копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
- копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).
- Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
- Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
- Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
- В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
- В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
- В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
- Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
- Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
- Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
- Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.
Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
Косметология включает комплекс лечебно-диагностических и реабилитационных мероприятий, направленных на сохранение или восстановление структурной целостности и функциональной активности покровных тканей человеческого организма (кожи и ее придатков, подкожной жировой клетчатки и поверхностных мышц).
На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения. Наличие указанного штампа является обязательным условием при оформлении рецептурных бланков в целях получения налогоплательщиком социального налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение медикаментов.
Лекарственные средства должны быть выписаны на рецептурном бланке по установленной форме (N 107-1/у, утв. приказом Минздрава от 14.01.2021 №4н). Обратите внимание, до этого действовала форма с таким же номером, но утвержденная приказом Минздрава от 20.12.2021 №1175н. Использование устаревшей формы приведет к тому, что ИФНС откажется выдать подтверждение.
Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.
Налоговый вычет на лечение в 2021 году
Размер вычета на лечение определяется в зависимости от того, является ли лечение дорогостоящим или нет. Для того, чтобы это узнать, необходимо в медицинском учреждении, в котором Вы проходили лечение, у своего лечащего врача запросить так называемую «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ».
В справке есть коды:
Код услуги 1 — лечение, не являющееся дорогостоящим;
Код услуги 2 — дорогостоящее лечение.
Поговорка «Здоровье не купишь» постепенно уходит в прошлое: многие из нас регулярно его себе покупают. Конечно, не всегда такие расходы диктуются исключительно собственным желанием, зачастую нам просто не оставляют выбора. И большинство уже смирилось с тем, что за лечение (свое и своих близких) приходится платить. Но «подлечить» свой бюджет после расходов на медицинские услуги тоже можно. Для этого по истечении года, в котором вы оплатили медуслуги, надо подат
Уменьшение доходов на сумму, уплаченную за медицинские препараты, происходит по установленному порядку:
1. Доктор выписывает рецепт в 2 -ух экземплярах в соответствии с формой 107 – 1/у. Первый предоставляется в аптеку при покупке лекарства, а вот второй как раз нужен для вычета.
2. На экземпляре для вычета проставляется отметка «Для налогового органа РФ, идентификационный номер налогоплательщика».
3. Бланки подписываются врачом и ставятся две печати: одна личная врача, вторая – медицинского учреждения.
4. В аптеке приобретается нужное лекарство, один экземпляр рецепта остается у продавца. Важно получить и сохранить кассовый чек или иной документ об оплате.
5. В следующем за истекшем году собранные документы передаются работодателю или в налоговую службу в любое время в течение 3 лет.
В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.
Для подачи документов можно воспользоваться официальным сайтом ФНС.
Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:
120000 * 0,13 = 15600 рублей.
При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:
Например, резидент в течение года потратил на лечение 240000 рублей. При этом у него есть все нужные рецепты, справки и чеки об оплатах. Вернуть он сможет только 15600 рублей в течение последующих трех лет как один налоговый вычет за лекарства. При условии, что за этот же год был уплачен НДФЛ в эквивалентном или превышающем размере. Но гражданин не сможет по этим расходам вернуть через год еще один или несколько вычетов в рамках лимита.
Стоит учитывать, что в социальный налоговый вычет входят не только расходы на медикаменты, но и на следующие цели:
- Пенсионный взнос;
- ДМС;
- Образование и обучение;
- Медицинское лечение.
Тем не менее, некоторые виды медицинских услуг выносятся в отдельную категорию и являются дорогостоящим лечением:
- Хирургические лечения тяжелых заболеваний;
- Пересадка внутренних органов;
- Сложное терапевтическое лечение;
- Некоторые виды комбинированного лечения;
- И другие.
Итак, с июня 19 года был исключен перечень медпрепаратов, за которые можно вернуть 13%. Налоговый вычет за лекарства теперь можно получить за любые препараты при наличии подтверждающих документов о их назначении врачом и покупки за собственные средства. Однако, при подаче документов, необходимо учитывать несколько особенностей. Например, то, что установлено ограничение на максимальную сумму затрат в течение года. А также то, что налоговый вычет не суммируется с иными социальными расходами. Поэтому расширить лимит за счет других статей затрат не получится.
Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2021 году можно оформить вычеты за 2020, 2019 и 2018 годы. Если расходы были в 2020 году, то заявить вычет на них можно в 2021—2023 годах. Для этого надо подать декларацию за 2020 год.
По-моему, вычеты выгоднее оформлять каждый год: никогда не знаешь, что будет завтра и какие нововведения и ограничения приготовит для нас государство.
Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2021 году
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение за 2019 год я получала пять месяцев вместо обычных четырех.
Декларацию я подала 20 апреля 2020 года. Камеральную проверку ИФНС провела в срок, она закончилась 20 июля 2020 года. А вот деньги поступили с задержкой в месяц — 23 сентября 2020 года.
Если бы я не подавала уточненную декларацию, получила бы деньги раньше. Но зато я добавила забытые расходы и вернула больше.
- Читаем
- Как заработать
- Как инвестировать
- Как застраховать
- Финграмота
- Государство поможет
- Жить красиво
- Пользуемся
- Калькуляторы
- Книжная выжимка
- Онлайн курсыNew
- Страхование онлайн
- Деньги онлайн
- Видео
- Наш проект
- Политика конфиденциальности
- Редакция
- Напишите нам
- Условия получения налогового вычета на лечение
- Виды лечения
- Сумма возврата
- Какие документы нужны
- Срок давности
- Когда подавать на возврат
- Как заполнить декларацию
- Как оформить: пошаговая инструкция
Претендовать на вычет по лечению можно в таких ситуациях:
- при оплате медуслуг, входящих в утвержденный список;
- при покупке медицинских препаратов, которые врач назначил для лечения;
- при оплате дорогого лечения;
- при внесении страхвзносов по договорам ДМС.
Важно! Оплаченные медуслуги, лекарственные препараты или дорогостоящее лечение должны входить в список на основании Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201. В противном случае вычет по ним не предоставляется.
Нужны ли чеки для налогового вычета по лечению в 2021 если есть справка
Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов или по другим медицинским процедурам, а также при приобретении лечебных препаратов, необходимо собрать конкретный пакет документов. Он будет подтверждать право налогоплательщика использовать вычет по тем расходам, которые он фактически произвел.
К документам, обязательным к представлению, относятся:
- Расходы на медуслуги:
- договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
- копия лицензии на проведение медицинских услуг;
- справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «1» — медицинские услуги);
- Расходы на дорогостоящее лечение:
- договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
- копия лицензии на проведение медицинских услуг;
- справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «2» — дорогостоящее лечение);
- Расходы на медицинские препараты:
- рецептурный бланк установленной формы, выданный лечащим врачом;
- платежные документы, на основании которых подтверждаются фактически произведенные расходы физлица при приобретении лекарственных препаратов. Это могут быть кассовые чеки, приходно-кассовые ордера медучреждения, платежные поручения при безналичной оплате и т.д.);
- Расходы на страховые взносы по договору ДМС:
- договор ДМС либо страховой медицинский полис;
- копия лицензии страховой компании;
- платежные документы, на основании которых подтверждается факт уплаты страховых взносов по договору.
В некоторых ИФНС при получении налогового вычета на лечение требуют также представить документы об оплате медицинских услуг. Однако данное требование является незаконным, поскольку факт оплаты уже подтверждается справкой об оплате, выдаваемой медицинским учреждением.
Важно! Если налогоплательщик производит оплату по любому из оснований не за себя, а за члена своей семьи, дополнительно он должен предоставить и документы, подтверждающие родство.
Социальный налоговый вычет, связанный с лечением, необходимо использовать в том налоговом периоде, в котором были произведены расходы. К примеру, если оплата проходила в 2019 г., то и претендовать на вычет нужно именно за этот год. На другие периоды вычет переносить не разрешается.
Одновременно с этим срок давности по получению вычета составляет три года, то есть подавать декларации и сопутствующие документы можно за три года, предшествующие году обращения в налоговую инспекцию. Если же вычет планируется получать через работодателя, то документы можно подать только до окончания года, в котором были произведены расходы на лечение.
Срок подачи документов на налоговый вычет по лечению зависит от того, через кого планируется его получать.
Если налогоплательщик будет получать налоговый вычет через работодателя, он может подать документы в бухгалтерию сразу же после оплаты лечения. В этом случае работодатель будет уменьшать необходимую к удержанию сумму НДФЛ в соответствии с информацией, указанной в уведомлении. Этот документ предварительно нужно получить в налоговой инспекции, которая подтвердит, что действительно физлицо имеет право на получение вычета в конкретном размере.
В том случае, когда налоговый вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы нужно подать после окончания календарного года. Необходимо учесть, что в этом случае срок рассмотрения документов составляет 3 месяца, по истечении которых налоговики принимают решение о предоставлении права на вычет или об отказе в нем. При таком варианте не нужно получать уведомление, а надо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:
- во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);
- во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).
При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.
Готовитесь печатать правильные чеки в 2021 году?
Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.
На рецепте должен быть проставлен штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Штамп необходим и после отмены лекарственного перечня (см. письмо Минздрава от 30.12.2019 № 25-1/3144694-13771).
Заявить вычет на сумму оплаченных медикаментов за периоды с 2019 года можно по любым лекарственным средствам, назначенным врачом. А вот вычеты за прошлые периоды получится получить только в том случае, если купленные лекарства входят в перечень, утвержденный постановлением № 201.
Налоговикам необходимо представить оригинал рецепта и заверенные копии платежных документов. В данном случае их наличие обязательно.
Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.
Вычет будет возможен только в том случае, если договор страхования предусматривает оплату услуг на лечение, а страховая организация имеет лицензию на осуществление данного вида деятельности.
В инспекцию подается заверенная копия лицензии. Или же ссылка на ее реквизиты должна быть приведена в договоре.
К указанным выше документам необходимо приложить заверенные копии платежных документов, свидетельствующих о том, что денежные средства потрачены на оплату страховых взносов.
Свидетельство о рождении в пакете документов на вычет понадобится представить в 2 случаях:
- если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
- если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.
Если вычет оформляется по расходам на лечение супруга заявителя, придется предоставить свидетельство о браке.
Все указанные свидетельства нужны для подтверждения степени родства потратившего деньги и получателя медицинской услуги. Они передаются налоговикам в виде заверенных копий.
ВАЖНО! Заверить копии документов для оформления налогового вычета можно 2 способами: нотариально либо самостоятельно заявителем вычета (на каждой странице всех документов необходимо написать: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату).
О доходах, не учитываемых при исчислении НДФЛ, читайте в статье «Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (2019 — 2020 гг.)».
Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Дополнить указанный перечень придется документами, подтверждающими степень родства (свидетельствами о рождении или браке), если заявитель вычета оплатил лечение своих близких родственников.
Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.
- Налоговый кодекс РФ
- Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201
- Приказ Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
Как вернуть 13 % за лекарства, купленные в аптеке? Законодательство предусматривает два способа:
- дождаться окончания года и подать декларацию в ФНС;
- либо сразу же после совершения расходов обратиться к работодателю, чтобы налог с гражданина перестали удерживать.
Какой способ удобнее и проще, выбирает сам налогоплательщик.
Хотя список лекарственных препаратов, подлежащих налоговому вычету, отменен, остальные условия по возврату денег по-прежнему актуальны:
- максимальная сумма расходов за все лечение – 120 000 руб. в год;
- предельный лимит компенсации (а это 13% от максимума) – 15 600 руб.;
- размер возмещения также ограничен доходом гражданина – например, если за год на лекарственные препараты потрачено 120 000, а доход за год составил 100 000 руб (при этом подоходного налога уплачено 13 000), то вернуть можно только уплаченный НДФЛ – 13 000 руб.;
- медикаменты можно купить для себя, мамы, папы, супруга и несовершеннолетних детей;
- срок обращения в ФНС с документами составляет 3 года – в 2020 г. удастся вернуть расходы, произведенные в 2017–2019 гг.
Вычет не переносится на другие годы – компенсацию за 2019 год удастся оформить только в том случае, если в этот период времени официально работали и платили НДФЛ, и именно в этот год оплачивали лечение или покупку лекарств.
Налоговый вычет за лечение теперь действует по расходам на любые лекарства, выписанные по рецепту врача. По дорогостоящим услугам, которые проходят в справке медицинского учреждения по коду 2, лимит не ограничен 120 000 руб. Однако здесь остается актуальным перечень препаратов, утвержденных gостановлением Правительства №201 от 12.03.2001. Если средства нет в списке, вернуть деньги можно будет только в пределах 15 600 руб. – не больше.
Перечень документов, подаваемых для возврата НДФЛ при покупке лекарств, включает несколько обязательных бумаг:
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- оригинал справки о доходах 2-НДФЛ;
- заверенный рецепт от врача;
- кассовые или товарные чеки – согласно gисьму ФНС №ЕД-4-3/19630@ от 22.11.2012, в них должны быть расшифрованы наименования медикаментов, дозировки, количество, цена;
- заявление в налоговый орган.
В этом случае дополнительно потребуется свидетельство о рождении или заключении брака, чтобы подтвердить родство. В списке необходимых документов – копия паспорта, ИНН, также сотрудник ИФНС проверяет оригиналы справок, убеждается, что копии верны.
Рекомендуется сразу после получения чека об оплате делать его фотографию или скан. К сожалению, за год более 70% выданных кассовых чеков выцветают, и получить денежную компенсацию в данном случае будет невозможно, если не сохранится его копия.
Как получить налоговый вычет за лекарства?
Для обращения в компетентные органы для компенсации расходов нужно заполнить налоговую декларацию для медицинского вычета – удобнее всего это сделать в программе 3-НДФЛ. Декларация на лекарственные средства включает несколько частей:
- титульный лист с указанием данных налогоплательщика;
- разделы 1 и 2;
- приложение 1, куда вносятся доходы за отчетный период;
- приложение 5, где рассчитывается стандартный и социальный вычет – сумму расходов нужно указать в п. 3.2. либо п. 2.3, если лечение было дорогостоящим.
Собранный пакет документов направляется в налоговый орган, где проведут камеральную проверку и перечислят средства по реквизитам, указанным в заявлении. Срок поступления денег составляет 4 месяца с момента подачи декларации. Можно оформить возврат и через работодателя, взяв в ФНС уведомление о праве на вычет.
Компенсация хотя бы 13% от стоимости лекарственных средств – пусть и небольшая, но все же помощь от государства в рамках федеральной программы здравоохранения. Приятной новостью для налогоплательщиков стало то, что с 2019 года вернуть НДФЛ можно за покупку любых препаратов, назначенных врачом. Теперь искать медикаменты в специальном списке не нужно, главное – получить рецепт по утвержденной форме и сохранить чек об оплате медлекарства.
Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.
Справка! Если в правительственном перечне нет полученного в клинике дорогостоящего лечения, то нужно подать соответствующий запрос в Минздрав РФ. После экспертизы, специалисты предоставят письменный ответ. Бумага может дать основание для обращения за вычетом.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру? Эта возможность зависит от того, работает ли пенсионер и есть ли у него доходы, облагаемые по ставке 13%. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность и официально трудоустроен, то порядок получения социального вычета на лечение у него такой же, как и у остальных граждан.
Одним из таких документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению, является Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, форма которой и порядок выдачи налогоплательщикам утверждены приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2021 N 289/БГ-3-04/256. Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Лечили собственную болезнь из своего кармана? Потратились на операцию для мамы? Оплатили установку брекетов для сына-подростка? В этих и многих других ситуациях можно вернуть часть средств через налоговую. При этом каждый вправе выбрать: получить сумму скопом или в течение определенного количества месяцев не платить на работе НДФЛ, получая всю начисленную зарплату. По закону – право получения любого налогового вычета имеют только добросовестные налогоплательщики, то есть обладатели «белых» доходов.
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.
Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.
Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома
В рецепте указывают не название лекарства запатентованный фирмой-изготовителем, а международные непатентованные названия, соответствующие Государственному реестру лекарственных средств, утвержденному Положением Минздрава России от 01.12.1998 N 01/29-15.
Отечественная медицина далека от идеала. И дело тут не только в качестве услуг, но и скорости их получения. Нередко, чтобы попасть на прием к нужному врачу, приходится выстаивать очередь сначала за талончиком, потом среди пациентов. В итоге, человек тратит свое время, иногда и нервы. Поэтому некоторые предпочитают обращаться в платные медицинские клиники.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.
С января Светлана потратила на лечение зубов 20 000 Р, еще 10 000 Р ушло на обследование супруга в платной клинике. Светлана может прямо сейчас взять уведомление о праве на социальный вычет — общая сумма составит 30 000 Р.
- лечение пульпитов, кариеса;
- установка пломб;
- физиотерапия;
- протезирование и имплантация;
- восстановление зубов;
- диагностика и лечение, потребовавшиеся из-за появления флюса, сильной боли или по другим экстренным причинам;
- хирургическое вмешательство с целью лечения опухоли, аномалии.
Возможность оформления социального налогового вычета определена в ст. 219 НК РФ. В п. 3 говорится о том, что налогоплательщик вправе возместить расходы, произведенные за предоставленные медицинские услуги и купленные лекарственные препараты.
Оформить возврат можно не только по тратам самого налогоплательщика, но и близких родственников: мужа (жены), при лечении родителей-пенсионеров, за лечение несовершеннолетнего ребенка (родного, усыновленного, находящегося на попечительстве).
За сколько лет выплачивается льгота: срок давности 3 года, то есть если расходы произведены в 2019 году, подавать на возмещение можно в 2020, 2021, 2022 годах.