Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Основания для введения финансового оздоровления 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Финансовому оздоровлению посвящена отдельная 5 Глава 127-ФЗ.
Ходатайствам о введении финансового оздоровления посвящены ст. 76-78 127-ФЗ. Порядку введения финансового оздоровления – ст. 80. Правовые последствия введения финансового оздоровления перечислены в ст. 81.
Плану оздоровления и графику погашения задолженности посвящены ст. 84, 85 127-ФЗ. Вопросы окончания финансового оздоровления освещаются в ст. 86-88. Переход к внешнему управлению содержится в ст. 92 127-ФЗ.
Основания введения финансового оздоровления
В п. 3 ст. 77 127-ФЗ сказано, что учредители общества могут предоставить обеспечение исполнения обязательств по графику погашения задолженности.
В качестве такого обеспечения могут выступать залог (ипотека), независимая гарантия, государственная или муниципальная гарантия, поручительство и иные способы, которые не противоречат настоящему ФЗ.
На основании п. 3 ст. 79 127-ФЗ соглашение об обеспечении исполнения обязательств по графику подлежит заключению в письменной форме до того, как было принято решение о введении финансового оздоровления.
По итогам наблюдения суд может ввести в отношении должника одну из реабилитационных процедур: финансовое оздоровление или внешнее управление. Эти этапы имеют определенные различия.
По сути, финансовое оздоровление – это более мягкая процедура, чем внешнее управление. В ее рамках руководство продолжает свою деятельность, хоть и с некоторыми ограничениями.
Внешнее управление подразумевает отстранение всех руководителей компании с передачей их функций к внешнему управляющему. С момента утверждения плана управления управляющий разрабатывает комплекс мер по оздоровлению и приступает к их практическому воплощению.
Во время внешнего управления погашение задолженности перед кредиторами со стороны компании не допускается. Выплата долгов может происходить только по результатам данной процедуры или при конкурсном производстве.
Получается, что финансовое оздоровление – это, по сути, рассрочка в исполнении обязательств, тогда как внешнее управление – комплекс мер по устранению задолженности.
Таким образом, введение на предприятии этапа финансового оздоровления означает, что суд видит перспективы для восстановления платежеспособности и хотел бы предпринять попытки недопущения банкротства компании. По результатам этапа финансового оздоровления может быть принято решение о закрытии процесса банкротства из-за погашения всех требований кредиторов. Но также суд может принять решение о переходе к внешнему управлению или конкурсному производству. Такое решение судья принимает с учетом ходатайства собрания кредиторов.
Банкротство представляет собой факт, установленный арбитражным судом, о неспособности должника удовлетворить требования кредиторов полностью.
Процедура по признанию юрица несостоятельным состоит из следующих этапов:
- Наблюдение – процедура, которая осуществляется арбитражным управляющим, назначенным судом. С момента начала наблюдения происходит приостановление всех операций по взысканию обязательств с должника и выплате дивидендов. На первом этапе управляющим осуществляется анализ деятельности юрлица, после чего дается комплексная оценка возможность финансового оздоровления компании.
- Финансовое оздоровление. Решение о том, будет ли проводиться финансовое оздоровление юрица, принимается также арбитражным судом. Оно будет принято в том случае, если у должника есть достаточные ресурсы для восстановления своей платежеспособности. На данном этапе все функции по управлению на себя принимает арбитражный управляющий. Его действия направлены на привлечение внешних финансовых потоков, усиление мер по сохранности имущества юрлица, проведению мероприятий, направленных на стабилизацию финансового положения компании.
- Внешнее управление. Данный этап является продолжением предыдущего этапа по финансовому оздоровлению юрлица. Для его проведение необходимо отдельное решение арбитражного суда. Проводится оно также арбитражным управляющим и предполагает следующие мероприятия: распоряжение активами компании от имени должника, заключение/расторжение договоров, представление отчетов кредиторам и др. Какой продолжительностью будет этап внешнего управления зависит от решения суда. Определяется она в совокупности с предыдущим этапом финансового оздоровления. При это общая продолжительность двух этапов не должна быть более 24 месяцев.
- Конкурсное производство. На данном этапе происходит удовлетворение требований кредиторов путем выставления на торги активов должника. Из средств, полученных от ликвидации активов, будут погашены обязательства должника в очередности, предусмотренной нормами федерального закона о банкротстве.
- Заключение мирового соглашения. Это завершающий этап, который может наступить после прохождения всех предыдущих этапов или быть внедренным на любом этапе данной процедуры. Он вводится в том случае, если достигается соглашение по финансовым обязательствам. Мировое соглашение должно включать в себя информацию о договоренностях между юрлицом и кредиторами о реструктуризации долга, его списании или иных сроках погашения.
После такого этапа процедуры банкротства, как наблюдение, при котором происходит решение вопроса о целесообразности оздоровительных мероприятий и поиск финансов, судом вводится финансовое оздоровление. На данный момент компания еще не получила статус несостоятельности, у нее имеется шанс расплатиться по долгам и преодолеть кризис.
Для введения данной стадии процедуры банкротства, участники процесса направляют ходатайство заимодателям, в котором обосновывают целесообразность проведения оздоровления. К ходатайству прикладываются такие документы, как:
- график погашения обязательств компании;
- гарантии обеспечения;
- план мероприятий, направленных на оздоровление компании.
С ходатайства снимаются копии, которые потом направляются всем участникам данного процесса.
Важно! График погашения обязательств компании должен содержать срок начала уплаты задолженностей. Данный срок не может быть позже, чем 1 месяц с даты введения процедуры оздоровления. Окончание погашения обязательств должно быть не позднее 1 месяца до завершения данной процедуры. Обязательства перед кредиторами погашаются равными частями в течение всего периода.
ФО представляет собой целый комплекс мер, которые направлены на оздоровление организации. При этом все меры, способствующие восстановлению платежеспособности, в первую очередь должны быть направлена на погашение долгов организации. Среди данных мер выделяют следующие:
- вынужденная смена руководителя;
- проведение инвентаризации имущества компании;
- погашение дебиторской задолженности;
- сокращение расходов производства;
- продажа части имущества компании, ее филиалов;
- завершение работ по незавершенным объектам;
- сокращение персонала;
- продажа ненужного оборудования и устаревших товаров со склада;
- совершенствование технологий производства;
- повышение квалификации работников компании;
- покупка нового оснащения.
Ответственность по реализации мер, направленных на финансовое оздоровление компании, ложится на ее руководство.
Срок, на который суд вводит процедуру финансового оздоровления, равен 2 годам. За месяц до завершения данной процедуры, компания должна представить управляющему следующие отчеты:
- баланс организации;
- отчет о прибылях и убытках;
- документация по обязательствам компании.
Важно! Если за весь срок оздоровления у компании не получилось удовлетворить требования кредиторов, их должно возместить то лицо, которым было предоставлено обеспечение на начало данной процедуры. То есть, третьему лицу переходят все непогашенные обязательства компании.
Исходя из последствий ФО кредиторы имеют право направить в суд свои жалобы. После того, как судом будут рассмотрены все обращения от кредитора, а также заключение управляющего, судом будет вынесено одно из следующих решений:
- Закрытие дела о признании компании несостоятельной. Такое происходит в том случае, если компания смогла погасить свои задолженности полностью.
- Введение внешнего управления. Такое решение принимается в том случае, если восстановление платежеспособности возможно.
О присвоении компании статуса банкрота, а также начале конкурсного производства, при которым организация будет закрыта. Данное решение принимается в том случае, если имеются все признаки банкротства.
Главным условием введения процедуры оздоровления для предприятия – это появление первых признаков несостоятельности. Когда должник не способен:
- Делать обязательные платежи в фонды (бюджетные и не бюджетные).
- Оплатить товары, услуги либо работы.
- Удовлетворить требования кредиторов.
- Поддерживать удовлетворительную структуру баланса предприятия.
Подобная финансовая неустойчивость может продолжаться не более трех месяцев. Иначе должник обязан будет объявить себя банкротом.
Мероприятия, которые прописаны в плане, должны охватывать все сферы деятельности должника:
- В первую очередь пересматривается текущая экономика предприятия и возможность сократить расходы и убытки. К таким радикальным решениям относится закрытие убыточных производств либо смена их профиля. Еще одним решением является продажа части имущества, что одновременно не приносит доход и не сокращает убытки.
- Следующий шаг – это организационно-управленческое направление. Для решения этих вопросов можно заменить действующий персонал на более опытных специалистов-менеджеров, чтобы улучшить контроль и ускорить процесс перестройки организации. Но так как новые сотрудники могут стать причиной больших трат для предприятия, некоторые решаются на более дешевые методы, к примеру, курсы повышения квалификации либо обучающие тренинги. Еще одним эффективным методом является смена модели управления на более оптимальную.
- Не менее важный аспект перестройки – это финансирование. На момент глобальных изменений предприятия легко найти новые источники финансирования, новых спонсоров и кредиторов. Также пересматриваются формы инвестиций и направления потока полученной прибыли.
- Информационный поток и маркетинговый план – хоть и последний пункт, но очень важный в жизни любого предприятия. В этом вопросе есть уникальная возможность в корне изменить рекламу и презентацию продукции. Может именно этот аспект и сыграл решающую роль в несостоятельности должника. Кардинальные изменения в маркетинге всегда приветствуются, так как должны идти в ногу со временем и современными трендами.
Внимание! Если план будет осуществляться только в одном аспекте деятельности, он будет менее эффективен. Есть риск, что бизнес снова попадет в нестабильное положение.
Как проводится процедура финансового оздоровления предприятия банкрота
После принятия решения о новом статусе должника арбитражный суд назначает административного управляющего. В его обязанности входит:
- Строго следовать плану финансового оздоровления.
- Выплачивать задолженность согласно графику погашения долгов.
- Вести реестр требований и предложений ос стороны кредиторов.
- Созывать собрания кредиторов.
- Контролировать своевременность и объем перечислений денежных средств кредиторам.
Управление предприятия будет осуществлять, как и прежде, орган управления должника. Но его полномочия на период оздоровления урезаются рядом ограничений. Введение любых новшеств в деятельность предприятия должно быть согласовано с административным управляющим и собранием кредиторов. Так же руководство должника не имеет права заключать новые контракты и сделки, которые повлекут за собой следующее:
- Получение новых займов либо кредитов.
- Перевод долга либо уступку прав требований (цессия).
- Увеличение задолженности предприятия от указанной суммы в реестре требований кредиторов более чем на 5 %.
- Любые приобретения, которые повлекут за собой отчуждение имущества должника.
Арбитражный суд имеет полномочия отстранить управленца должника на время выполнения плана и назначить новую кандидатуру. Для этого требуется ходатайство от собрания кредиторов, лиц, предоставляющих обеспечение, либо административного управляющего.
Дата начала и окончания процедуры должна назначаться в зависимости от объема плана и временных возможностей его реализации. Но следует учесть, что сроки финансового оздоровления не должны превышать 24 месяца. Это предусмотрено законодательно.
Важно знать! Максимальная продолжительность процедуры – 2 года.
Виды и способы восстановления бизнеса при введении процедуры зависят от масштабов и запущенности проблем. Главное направление, которое должно выбрать для себя управление должником – это получение прибыли с минимальными расходами. Для этого следует применять внутренние ресурсы предприятия.
Важно знать! Новые займы и кредиты при финансовом оздоровлении нежелательны.
Комплексное использование внутренних и внешних способов финансового оздоровления включает в себя следующие пути:
- Выпуск и размещение новых акций и облигаций.
- Уменьшение выплат дивидендов по акциям либо полный отказ до финансовой стабильности.
- Уступка банку либо факторинговой компании на право востребования дебиторской задолженности.
- Лизинг, как один из видов инвестирования.
- Передача жилсоцкультбыта в муниципальную собственность.
- Переход на использование услуг специализированных служб взамен обслуживания производства своими силами (если это дешевле и выгодней).
- Анализ использования прибыли.
- Маркетинговый анализ спроса и предложения.
Кардинальные решения проблемы заставляют изменить саму структуру производства. Для этого важно найти внутренние резервы его увеличения. Для достижения этой цели необходимо:
- Более полное использование всех мощностей предприятия.
- Рациональность в использовании ресурсов предприятия (финансовых, материальных, трудовых).
- Повышение качества продукции.
- Увеличение конкурентоспособности предприятия.
- Снижение себестоимости продукции.
- Сокращение потерь и расходов.
Главной задачей остается ресурсосбережение. И здесь на помощь приходят внедрение новейшего оборудования, новых форм управления и производства, использование вторичного сырья, материальные поощрения сотрудников, которые экономят ресурсы и сокращают потери.
Институт банкротства не должен принимать формы инструмента поглощения предприятий или преднамеренного избавления от долгов. На это обратил внимание в ходе круглого стола в Госдуме арбитражный управляющий, член САМРО «Ассоциация антикризисных управляющих» Олег Антоненко. По его словам, статистика последних пяти лет свидетельствует о том, что в рамках дел о банкротстве удовлетворяется лишь около 5% требований кредиторов. Эксперт считает, что целесообразно развивать именно реабилитационные механизмы. В частности, он отметил, что для решения проблем должников недостаточно оспаривания сделок и взыскания дебиторской задолженности. Следует, по словам арбитражного управляющего, выстраивать механизмы (например, предоставления разного рода льгот) для привлечения инвесторов, которые могли бы вкладывать средства в восстановление платежеспособности должников и их развитие.
Теги: банкротство, обязательства, сделки, экономика, юрлица, Госдума, Артем Морозов, Василий Власов, Константин Заутренников, Олег Антоненко
Источник: ГАРАНТ.РУ
Процедура санации отличается от внешнего управления тем, что в процессе её проведения руководство предприятия не отстраняется от своей деятельности. Менеджмент может как раньше контролировать работу предприятия, но с некоторым ограничениями.
В процессе проведения ФО организация должна рассчитаться по своим долгам, в противном случае заимодатели инициируют введение следующей стадии банкротства.
Финансовое оздоровление: реабилитировать нельзя ликвидировать
Главной целью проведения оздоровления является реабилитация платёжеспособности фирмы и выплата её долгов.
Процедура финансового оздоровления соответствует интересам всех участников. Заимодатели могут вернуть свои средства, а должник сможет стабилизовать свой бизнес. При положительном результате после ФО выгоду получает даже общество, так как устойчивости бизнеса способствует росту экономических показателей в стране.
План ФО считается основополагающим документом процесса, в котором фиксируется механизм реабилитации юрлица.
Согласно законодательным нормам план ФО предприятия должен разрабатывать должник.
Документ представляет собой бизнес-план компании, который включает следующие пункты:
- информация о компании:
- данные о финансовом состоянии фирмы;
- маркетинговые исследования;
- меры для восстановления платёжеспособности должника;
- производственный план и маркетинговая стратегия;
- источники финансирования и внешние механизмы компании.
Контроль за исполнением плана выполняет административный управленец.
Процедура ФО проводится с участием следующих лиц:
- должник;
- заимодатели;
- управляющий.
Таблица. Права и обязанности участников ФО
| Участник | Права | Обязанности |
| Должник | инициирование начала процедуры ФО;
контроль функционирования компании с некоторым ограничениями; обжалование судебных решений |
составление плана и методологии ФО;
соблюдение графика, сроков погашения долгов в установленных размерах; составление отчётности для управленца |
| Заимодатели | получение выплат по своим претензиям согласно утверждённого графика;
инициирование отстранения руководства должника или управленца; ознакомление с отчётностью должника и управленца |
соблюдение норм, предусмотренных Законом «О несостоятельности» |
| Управляющий | требование у должника документов и отчётности;
введение ограничений на сделки должника; направление в суд ходатайств |
составление реестра заимодателей;
мониторинг исполнения плана ФО; составление отчёта по результатам ФО |
Срок финансового оздоровления при банкротстве составляет 2 года. За 30 дней до окончания процедуры юрлицо обязано предоставить управленцу следующие отчётные документы: баланс предприятия, отчёт по прибыли и убыткам, документы по обязательствам.
Если в течение стадии оздоровления должник не смог удовлетворить все требования заимодателей, их возмещает лицо, которое предоставило обеспечение в начале процесса. Таким образом, третье лицо принимает на себя непогашенные обязательства должника.
Финансовое оздоровление как мера по восстановлению платежеспособности должника
К ходатайству о введении финансового оздоровления прилагаются:
- план финансового оздоровления;
- график погашения задолженности;
- протокол общего собрания учредителей (участников) должника или решение органа, уполномоченного собственником имущества должника – унитарного предприятия;
- перечень учредителей должника, голосовавших за обращение к собранию кредиторов
с ходатайством о введении финансового оздоровления; - сведения о предлагаемом обеспечении исполнения должником обязательств
в соответствии с графиком погашения задолженности (при наличии такого обеспечения); - иные документы.
Таким образом, финансовое оздоровление может быть введено арбитражным судом по итогам наблюдения:
- на основании решения первого собрания кредиторов;
- без решения или вопреки решению первого собрания кредиторов, если имеется ходатайство вышеназванных субъектов при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности.
Способами обеспечения исполнения должником обязательств, в частности, являются:
- залог (ипотека);
- банковская гарантия;
- государственная или муниципальная гарантия;
- поручительство;
- иные способы, непротиворечащие закону.
Не могут выступать в этом качестве удержание, задаток или неустойка.
Одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего.
Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года.
Для реализации финансового оздоровления необходимо разработать два документа: план финансового оздоровления и график погашения задолженности.
Обратите внимание
Если с даты введения финансового оздоровления до даты рассмотрения арбитражным судом вопроса о введении внешнего управления прошло более чем 18 месяцев, арбитражный суд не может вынести определение о введении внешнего управления.
Последствия введения процедуры финансового оздоровления:
- требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только
с соблюдением установленного порядка предъявления требований к должнику; - ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов отменяются;
- аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены только в арбитражном процессе
по делу о банкротстве; - осуществление имущественных взысканий по исполнительным документам приостанавливается;
- удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая)
в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп или приобретение должником размещенных акций либо выплата действительной стоимости доли (пая) не допускается; - изъятие собственником имущества должника – унитарного предприятия принадлежащего должнику имущества не допускается;
- прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом не допускается, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов либо если такое прекращение приводит к преимущественному удовлетворению требований кредиторов одной очереди, обязательства которых прекращаются, перед другими кредиторами;
- неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей не начисляются, за исключением текущих платежей.
Основаниями для досрочного прекращения финансового оздоровления являются:
- непредставление в арбитражный суд в установленные сроки соглашения об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности;
- неоднократное или существенное (на срок более чем 15 дней) нарушение сроков удовлетворения требований кредиторов, установленных графиком погашения задолженности.
Не позднее чем за месяц до истечения срока финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления.
К отчету должника прилагаются:
- баланс должника на последнюю отчетную дату;
- отчет о прибылях и об убытках должника;
- документы, подтверждающие погашение требований кредиторов.
Административный управляющий рассматривает отчет должника и составляет заключение
о выполнении графика погашения задолженности, об удовлетворении требований кредиторов
и о выполнении плана финансового оздоровления. Это заключение не позднее чем через десять дней с даты получения отчета должника должно быть направлено кредиторам, требования которых включены в реестр требований кредиторов, и в арбитражный суд.
По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровления арбитражный суд принимает один из судебных актов:
- определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае,
если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными; - определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника;
- решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства
в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.
Финансовым оздоровлением называют продолжительный правовой и хозяйственный процесс, применяемый в деле о банкротстве в целях восстановить платежеспособность юридического лица: компании, организации, учреждения. Благодаря таким действиям можно вернуть должнику возможность погасить задолженности перед кредиторами согласно специально разработанного графика погашения задолженности.
Инициация процесса в суде сопровождается подачей ряда документов, их оценки, а также анализу обстоятельств, которые привели к кризису. Данная процедура позволяет погасить все взыскания кредиторов в полном объеме и удовлетворить требованиях всех, перед кем должник просрочил платежи. Таким образом, все стороны производства являются заинтересованными в возвращении состоятельности должника.
Чтобы инициировать процедуру санации, необходимо направить ходатайство в суд и первому собранию кредиторов. К такому ходатайству прилагаются:
- график выплат задолженности;
- разработанный план оздоровительных процедур;
- гарантия обеспечения.
График платежей должен включать пропорционально равные части погашения всех задолженностей кредиторов, независимо от их количества. Срок первого платежа рассчитывается не позднее 30 дней до конца проведения процедуры оздоровления.
Руководитель предприятия не отстраняется от работы на всей стадии наблюдения, а менеджмент осуществляется как ранее, однако имеет ряд ограничений.
Финансовое оздоровление в деле о банкротстве включает ряд мер и процедур, к которым относится:
- возможная смена руководства компании;
- сокращение расходов на производство;
- продажа части имущества должника, к примеру, филиалов;
- сокращение лиц, которые имеют с банкротом трудовые отношения;
- строгая инвентаризация;
- повышение квалификации трудящихся;
- улучшение технического оснащения.
Также одной из мер оздоровления является продажа устаревших товаров, оборудования и других предметов, хранящихся на складах компании.
В случае если компания соблюдая все рекомендации и не может выплачивать платежи в соответствии с графиком погашения, управляющий может обратиться к третьим лицам, которые предоставили обеспечение исполнения должником взятых обязательств.
Самым важным документом является план оздоровительных мероприятий. Согласно профильному ФЗ, данный план должен разрабатывать банкрот на основе сложившейся ситуации. Чтобы представить рабочий план, необходимо включить в него такие пункты как:
- информация о юридическом лице;
- исследования маркетологов;
- сведения о состоянии финансов на фирме;
- маркетинговую стратегию;
- меры восстановления платежеспособности;
- источники финансирования.
Учитывая особенности проведения процедуры банкротства и возможность наблюдения при финансовом оздоровлении, на должника накладывается ряд ограничений, среди которых:
- обязательное соблюдение плана выплат;
- все действия руководства не должны нарушать права участников;
- все сделки должны быть согласованы с управляющим.
Все ограничения, которые вводятся на период действия финансового оздоровления при банкротстве имеют срок в 2 года. Когда до окончания процедуры остается не более 30 дней, компания обязана предоставить отчеты, балансы и документы по обязательствам. Разницу непогашенных платежей обязано выплатить из своих средств лицо, принявшее обязательства.
После того, как собраны все необходимые документы, проанализирована ситуация, арбитражный суд может вынести решения такие решения:
- закрыть дело о несостоятельности;
- ввести внешнее управление;
- объявить лицо банкротом.
Если суд признает лицо банкротом, начинается стадия конкурсного производства, которая подразумевает реализацию имущества должника. Необходимо учитывать реестр требований кредиторов, в котором числятся все взыскания, накопленные должником.
В деле о неплатежеспособности и определении необходимости введения финансового оздоровления, необходимо учитывать все нюансы работы компании и возможности восстановить выплаты должником обязательств в соответствии и в размере, предусмотренном ФЗ и требованиями кредиторов.
При соблюдении всех рекомендаций управляющего, грамотном распределении финансов, активов и эффективной работе менеджмента, юридическое лицо может восстановить свою платежеспособность и рассчитаться со всеми взятыми на себя обязательствами.
Учитывая ряд негативных факторов, связанных с процедурой объявления неплатежеспособности, стоит внимательно отнестись к восстановлению финансовой ситуации. Одним из таких последствий является продажа имущества должника с торгов.
Перед тем как обратиться с ходатайством должно быть принято соответствующее решение. Оно принимается органом уполномоченным собственником имущества должника — унитарного предприятия или на общем собрании учредителей (участников) юридического лица. Принятие такого решения происходит, если за него проголосует большинство участников (учредителей), принявших участие в указанном собрании (п. 1 ст. 77 Закон о банкротстве).
Лица, ходатайствующие о введении финансового оздоровления должны разработать следующие документы:
- график погашения задолженности;
- план финансового оздоровления;
- протокол общего собрания учредителей (участников) или решение органа, уполномоченного собственником имущества;
- перечень учредителей (участников), голосовавших за обращение к собранию кредиторов с ходатайством;
- сведения о предлагаемом обеспечении исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности (при наличии такого обеспечения)
- иные документы.
Если ходатайство о введении финансового оздоровления подписывает представитель заявителя, то к нему должна быть приложена доверенность представителя.
Собранный пакет документов необходимо передать в арбитражный суд и временному управляющему. Срок предоставления ограничен 15 днями (не позже) до даты проведения первого собрания кредиторов согласно п. 2 ст. 76 Закона о банкротстве.
А временный управляющий после получения пакета документов обязан предоставить кредиторам возможность ознакомления с указанными документами.
Точка отсчета срока финансового оздоровления начинается с вынесения судом решения о внедрении стадии, которое содержит информацию о временных рамках, об установленном графике выплат задолженностей и о назначении административного (финансового) управляющего. Первостепенной задачей стадии является покрытие организацией долговых обязательств, на втором месте находится выход деятельности юридического лица на докризисные показатели.
Финансовое оздоровление направлено на погашение кредиторской задолженности юридического лица и реанимирование его платежеспособности. Выбор возможных путей финансового оздоровления для преодоления кризисной ситуации зависит от результатов наблюдения и специфики работы организации. Причины несостоятельности организации — это взаимодействие внешних и внутренних факторов.
Причины несостоятельности юридического лица
| Внешние факторы | Внутренние факторы |
| Изменения в законодательстве | Некомпетентность руководства |
| Спад экономики, инфляция, рост цен на сырье и оборудование | Большой управленческий аппарат |
| “Цепное” банкротство ( организация становится банкротом из-за несостоятельности своих партнеров) | Высокая дебиторская задолженность |
| Политическая ситуация в стране | Неэффективная инвестиционная политика |
| Увеличение числа конкурентов | Открытие дополнительных филиалов |
| Снижение покупательской способности потребителя | Износ техники и снижение производительности |
| Изменение покупательских предпочтений | Отсутствие сбытовой стратегии и маркетинга |
Доля всех процедур банкротства начинается именно из-за внутренних проблем организации, потому помимо пути погашения имеющихся задолженностей для избежания финансового кризиса в будущем, необходимо разработать мероприятия по устранению внутренних факторов. К первостепенным мероприятиям относятся:
- смена руководящего состава;
- сокращение штата;
- перераспределение обязанностей;
- ликвидация подразделений и неликвидных производств;
- разработка системы сбыта и маркетинга;
- снижение расходов;
- снижение дебиторской задолженности.
Пути финансового оздоровления для конкретного должника и способ погашения текущей задолженности подробно изложен в плане административного управляющгео юридического лица.
Административный управляющий приступает к выполнению своих обязанностей с даты принятия судом решения о введении финансового оздоровления. Выбор подходящего кандидата и его назначение является обязанностью суда, тогда как выплата вознаграждения управляющему ложится на должника. Финансовый управляющий на этой стадии необходим для контроля исполнения плана оздоровления, посредничества между участниками процедуры несостоятельности и формирования заключения о результатах этапа. Заключение вместе с бухгалтерской отчетностью передается в суд за 10 дней до завершения стадии. Деятельность административного управляющего заканчивается одновременно с решением о прекращении финансового оздоровления, если он не был отстранен или не заявил самоотвод.
К сведению Если долги были погашены не полностью или должник не подготовил отчет о результатах работы организации, то управляющий должен вынести вопрос об определения дальнейших действий в отношении юридического лица на рассмотрение собранию кредиторов.
Законом установлен максимальный срок процедуры финансового оздоровления организации не превышающий 24 месяцев с даты принятия судом соответствующего решения. За этот период организация должна погасить все имеющиеся задолженности и восстановить собственную платежеспособность.
Стадия может быть прекращена досрочно, если имеются следующие основания:
- нарушение сроков предоставления соглашения о гарантиях выполнения обязательств перед кредиторами в арбитражный суд;
- уплата долгов кредиторам осуществляется с нарушением установленного графика погашения задолженностей, задержка платежей составляет 15 и более дней;
- организация ликвидировала все имеющиеся задолженности до окончания срока, определенного судом.
Финансовое оздоровление: что это и почему не работает в России
Процедура банкротства на стадии финансового оздоровления включает 3-х основных участников процесса, обладающих законными правами и обязанностями.
Права и обязанности участников финансового оздоровления
| Организация -должник | Кредиторы | Финансовый управляющий* | |
| Права | ходатайствовать о применении стадии оздоровления;
осуществлять деятельность с учетом применяемых к нему ограничений; обращаться в суд для обжалования решения. |
вернуть собственные средства в соответствии с установленной очередностью;
подавать ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего; ознакомиться с отчетом должника и заключением управляющего. |
запрашивать от должника любые данные;
согласовывать сделки; обращаться в суд с ходатайством. |
| Обязанности | разработка плана финансового оздоровления;
соблюдение установленных сроков и размеров выплат; подготовка отчета для управляющего. |
в соответствии с положениями Закона. | составлять реестр требований кредиторов;
контролировать выполнение плана финансового оздоровления; составлять заключение по результатам этапа *подробнее в статье 83 Закона |
По результатам финансового оздоровления, изложенным в заключении административного управляющего, арбитражным судом может быть определен один из дальнейших исходов действия в отношении должника:
- при своевременном погашении долгов и неустоек перед кредиторами процесс банкротства юридического лица прекращается, если отсутствуют обоснованные претензии к должнику;
- при выявлении потенциальной возможности восстановления платежеспособности, принимается решение о введении внешнего управления;
- при отсутствии возможностей преодоления финансового кризиса, принимается решение об открытии конкурсного производства.
Финансовым оздоровлением называют одну из процедур процесса банкротства. На данной стадии приоритетным направлением становится возвращение предприятию платежеспособности, а также погашение имеющихся задолженностей согласно составленному графику.
Введение процедуры означает, что должник не признан несостоятельным. Органы управления сохраняют свои полномочия, но вводятся некоторые ограничения на распоряжение имуществом. Арбитражный суд назначает управляющего, в обязанности которого входит контроль над действиями должника, но не полноценное управление делами предприятия.
Восстановление платежеспособности предприятия проходит в несколько этапов:
- выявляются внешние причины дестабилизации бизнеса, проводится работа по реструктуризации отношений с контрагентами, анализируется влияние экономического кризиса;
- на основе полученных данных формируется стратегия дальнейших действий по восстановлению платежеспособности предприятия, при этом во внимание не принимаются внешние факторы. Оздоровление следует прогнозировать исходя из внутренних резервов предприятия;
- формируется программа досудебной санации. Анализируются активы фирмы, формулируются цели и в соответствии с ними определяются методы для восстановления платежеспособности предприятия.
Введение финансового оздоровления
Согласно Федеральному закону (ст. 80) №-127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» процедура возвращения предприятию платежеспособности при сопутствующем банкротстве должна быть завершена по истечении 2 лет. Не менее чем за 30 дней, юридическому лицу надлежит предоставить управляющему отчетную документацию:
- баланс предприятия;
- подробный отчет по прибыли с указанием величины убытков;
- документы по долговым обязательствам.
Возможен вариант проведения финансового оздоровления предприятия без инициации процедуры банкротства. В этом случае основной целью становится привлечение в компанию сторонних инвестиций.
Реорганизация предприятия повышает привлекательность бизнеса для инвесторов. Можно выделить несколько моделей реорганизации:
- образование дочерних предприятий, т. е. перевод структурных подразделений в статус автономных юридических лиц;
- слияние со сторонними компаниями;
- поглощение с последующим преобразованием в дочернее предприятие или структурное подразделение.
Правовые последствия введения процедуры включают полную отмену ранее принятых мер, направленных на удовлетворение требований кредиторов. Подобные решения принимаются в процессе наблюдения.
Также приостанавливается начисление всех неустоек или штрафов за нарушение сроков исполнения ранее предписанных денежных обязательств. Данное решение распространяется на обязательства, которые возникли ранее, чем была введена процедура.
Процедуру можно разделить на несколько этапов:
- Устранение неплатежеспособности. Проводится постепенное совершенствование финансовых движений.
- Восстановление финансовой устойчивости. Внутренние финансовые потоки анализируются и проводится их реорганизация с целью привлечения новых поступлений.
- Финансовая стабилизация, с созданием условий для ее дальнейшего поддержания.
Финансовое оздоровление не относят к обязательным этапам банкротства. Переход к реабилитационной процедуре возможен по ходатайству, поданному в арбитражный суд.
Инициаторами ходатайства могут быть:
- кредиторы;
- учредители;
- руководитель;
- иные лица (например, налоговый орган).
Ходатайство о введении процедуры финансового оздоровления должно быть подано за две недели до первого собрания кредиторов должника.
Ходатайство о введении финансового оздоровления
Для открытия и проведения финансового оздоровления необходимо предпринять ряд действий:
- Разработать график погашения задолженности и плана финансового оздоровления.
- Подать пакет документов в суд.
- Принять участие в судебном разбирательстве.
- Исполнить график погашения и план финансового оздоровления.
Разберем всю процедуру более подробно.
Сначала разрабатывается график погашения долгов и план финансового оздоровления. Затем документы передаются собранию кредиторов на утверждение. После голосования арбитражный управляющий обращается в суд с ходатайством о начале процедуры.
- График погашения задолженности – это документ, содержащий сведений обо всех кредиторах, сумме долга и периодичности платежей.
- План финансового оздоровления – это документ, содержащий перечень мероприятий по восстановлению платежеспособности должника. В разделы плана входят сведения о текущем состоянии бизнеса, финансовый анализ, маркетинг, планируемые меры по преодолению кризиса, источник финансирования.
Административный управляющий – это арбитражный управляющий, назначенный судом для проведения финансового оздоровления. Он приступает к своим обязанностям с даты начала процедуры и утверждения в должности.
В процессе финансового оздоровления управляющий вправе:
- требовать у руководителя компании сведения о ее текущей деятельности;
- участвовать в инвентаризации;
- согласовывать сделки должника;
- ходатайствовать об отстранении руководителя организации;
- ходатайствовать о применении обеспечительных мер с целью сохранения имущества должника;
- подавать заявления о недействительности сделок.
Управляющий участвует во всех судебных заседаниях с целью защиты кредиторов и должника.
С даты вынесения судом определения о начале финансового оздоровления для должника наступает ряд последствий:
- кредиторы должны подать заявление о включении в реестр требований кредиторов;
- приостанавливаются исполнительные производства по взысканию задолженности;
- аресты на имущество разрешается накладывать только через суд;
- учредитель не вправе выйти из состава общества;
- не допускается выплата дивидендов по акциям;
- прекращают начисляться неустойка, пени штрафы за неисполнение обязательств.
В течение финансового оздоровления руководитель продолжает осуществлять свои обязанности. При этом он должен получать у административного управляющего разрешение на совершение сделок, связанных с имуществом и увеличением кредиторской задолженности.