Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат имущественного налога пенсионерам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Воспользоваться вычетом могут как работающие, так и неработающие граждане. На этот момент оказывает влияние перечень полученных доходов. Учитываются суммы, к которым применяется НДФЛ.
Декларацию вместе с собранным пакетом документов нужно предоставлять не ранее наступления следующего года после регистрации собственности на жилье. При этом, если она подается только для возмещения НДФЛ, сроки законом ограничены концом года, а не 30 апреля. Передать ее можно как лично, так и по Интернету, или отправить заказным письмом через почту.
Самый желательный вариант – личное присутствие. Инспектор при первичном просмотре сможет указать на отсутствие обязательных документов, технические ошибки в заполнении и прочие нарушения.
Как вернуть налог, если купили квартиру на пенсии
Например, при переносе вычета на 2018-2016 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2018, 2017 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2018 года), 2016 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2017 года).
Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000).
Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год.
Документы для налогового вычета пенсионеру за покупку квартиры по ДДУ:
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
- заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал)С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.,
- договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
- документы, подтверждающие оплату (копия),
- документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),
- справка 2-НДФЛ (оригинал).
По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.
Если у налогоплательщика-пенсионера (неработающего или работающего) будут иные доходы, облагаемые по ставке 13%, то получение налогового вычет при покупке квартиры для пенсионеров становится возможным (Письмо Минфина РФ от 14 июня 2012 г. N 03-04-05/7-736). В частности, к таким доходам могут относиться доходы от:
- продажи имущества (квартиры, дома и т.д.),
- сдачи имущества в аренду и т.д.
Также для граждан пенсионного возраста предусматривается специальный перенос, учитывающий предшествующие три года. Данное правило указывается в статье 220 НК РФ. Для использования его, нужно иметь достаток на протяжении указанного периода.
До обращения к нанимателю заявитель должен подтвердить свое право на получение имущественного вычета в ИФНС по месту прописки. Для этого ему нужно написать в свободной форме заявление о подтверждении права на данный вычет, приложить к нему документы, удостоверяющие данное право и, соответственно, подать все в ИФНС.
В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы. Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог. В 2019 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру.
Как вернуть налог, если купили квартиру на пенсии. Как заполнить декларацию при возврате налога за четыре года.. Для возврата рассматриваемой суммы гражданину нужно обратиться в фискальные органы, подать декларацию и приложить к ней определенный перечень документации. Это акты, которые подтверждают наличие правомочий на получение вычета. Кроме того, применяется декларация, сформированная по форме 3 НДФЛ.
То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.
Военные пенсионеры могут вернуть 13 % при покупке квартиры на тех же основаниях, что и другие пенсионеры. Стоит учесть, что вычет предоставляется по расходам самого военного пенсионера на покупку квартиры. Если пенсионер приобрел квартиру на государственные средства, то возврат налога по предоставленным государством денежным средствам военный пенсионер оформить не сможет.
Так как Владимир теперь пенсионер, документы в налоговую инспекцию ему можно подать в следующем году после покупки, т.е. в 2020 году. Он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2019, 2018, 2017 и 2016 года.
В том числе, социальные послабления предусматривают, что устанавливаются определенные лимиты. Они равны пятидесяти тысячам рублей, совокупное значение – 120 тысяч рублей. Данная мера предназначена для получения части оплаты за прохождения обучения самим пенсионером или его детьми, при условии, что они не достигли возраста 23 лет.
Напоминаю, вычет — это возврат НДФЛ. Поэтому если пенсионер за последние 4 года хоть какое-то время еще работал и платил НДФЛ, этот НДФЛ ему и вернут. Если он за 4 года не работал, а получал только пенсию, то и вычет ему не положен. С пенсии НДФЛ не удерживают (п. 2 ст. 217 НК РФ) — значит и возвращать нечего.
Общие основания использования данной преференции применяются, когда пенсионер осуществляет трудовую деятельность в официальном порядке.
Через какой промежуток времени я могу подать в налоговую на возврат налога на покупку квартиры. Впервые я возврат получила в июле 2015 года.
Льготы по НДФЛ работающим пенсионерам
А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал.
К сожалению, если являетесь пенсионером, последние три года не работали, то возврат налога за покупку квартиры не положен, отказ налоговой законен.
Предположим, в 2021 г. супруги вместе купили квартиру, но право на вычет ранее не использовали и решили воспользоваться им сейчас. Супруга ушла на пенсию в 2021 г., а ее муж продолжает работать.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
В 2010 году налогоплательщик купил квартиру и в этом же году вышел на пенсию. Имущественным налоговым вычетом воспользовался только по доходам за 2010 год.
В НК РФ оговорено несколько возможных ситуаций для применения вычета при приобретении недвижимого имущества – квартиры, дома, участка под застройку:
- при строительстве дома или покупке земли под будущую стройку;
- при выплате ипотечного кредита, взятого для приобретения дома, квартиры, комнаты, земли;
- при погашении процентов по ипотечным займам.
Тамара Александровна, у вас есть шанс получить вычет при покупке квартиры. И вы вернете тот налог, который уплатили за предыдущие годы. Вам перечислят его сразу за несколько лет. Для пенсионеров в этом плане есть особые условия.
Если пенсионер оплачивает лечение, вернуть налог он не может: переносить социальный вычет на предыдущие годы нельзя.
Оформили ее в собственность только на Дмитрия. Супруга также имеет право на вычет с половины стоимости квартиры.
А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.
Если квартира, например, была куплена в 2020 году, то подать документы неработающий пенсионер сможет только в 2021 году. Т.е. в 2021 году пенсионер подает документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, за 2020, 2019, 2018, 2017 гг. При переносе остатка налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров на предыдущие периоды декларации заполняются в обратном порядке.
Если вы пенсионер, и не работаете уже более трех лет, то получить налоговый вычет за покупку квартиры (вернуть НДФЛ, уплаченный с зарплаты) у вас уже не получится. Но пенсионер может вернуть налог с любого другого своего налогооблагаемого дохода, полученного за эти предыдущие 3 года, в том числе — вернуть уплаченный НДФЛ с продажи квартиры. Как именно это делать — см. по ссылкам в конце статьи выше.
Если у пенсионера есть дополнительные доходы
В 2019 году с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 95 тыс.руб. В 2018 году — 93 тыс.руб. В 2017 году — 90 тыс.руб. В 2016 году — 87 тыс.руб. Так как пенсионеры остаток вычета переносят с более поздних лет на более ранние, Владимиру нет смысла в документах указывать НДФЛ за 2016 год.
Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан.
Подтвердить свое право заявитель-пенсионер может документами, которые названы выше. Это может быть договор купли-продажи квартиры, правоустанавливающие документы, выписки из банка о поступлении денег от продавца на счет покупателя и иные платежные документы.
Таким образом, вы вправе перенести вычет на предшествующие 3 года не считая года в котором было приобретено жилье, т.е. 2010, 2009, 2008 годы. Однако, если в один из указанных годов у Вас не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, то этот год заменить другим вы не можете.
Если пенсия назначена не по старости
В 2018 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2019 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2020 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию.
Например, если налогоплательщик вышел на пенсию в 2011 году, а в 2012 году купил квартиру. В данном случае, хотя с 2012 года иных доходов, кроме пенсии, у налогоплательщика нет, тем не менее, право на имущественный налоговый вычет у него имеется.
Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ через ИФНС
Супруги-пенсионеры при оформлении имуществен. вычета вправе разделять его по долям на свое усмотрение. При этом не обязательно так, чтобы распределенные доли были одинаковыми. Примером распределения долей может быть следующая ситуация.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
В 2019 году (с января по май) с зарплат Анны удержали НДФЛ на сумму в 55 тыс.руб. В 2018 году — 53 тыс.руб. В 2017 году — 52 тыс.руб. В 2016 году — 52 тыс.руб.