Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оприходовать возвратную тару в унф». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Возможность выбора фактической или учетной оценки возвратной тары отмечена в пп. 166, 176 приказа Минфина от 28.12.2001 № 119н «Методические указания по учету МПЗ» (далее — методические указания).
При оформлении перемещения запасов на ордерный склад также требуется вводить Приходный ордер, так как документ перемещения запасов не формирует приходные движения по ордерному складу.
Расчет потребностей – это по сути, требуется? В автоматизированное место снабженца. Ведь данная обработка отвечает на вопросы: что именно каком количестве? К какому сроку? И что из требуемого есть на складе?
Причины появления отрицательного остатка
Покупатель может быть заинтересован вернуть часть покупки. В таком случае кассиру необходимо поступить следующим способом:
- Обычным образом найти чек продажи и начать оформление возврата, нажав кнопку «Создать чек ККМ на возврат»;
- В табличной части документа оставить исключительно строки, соответствующие возвращаемым товарам, а остальные записи удалить;
- Пробить чек.
Доступ к интерфейсу кассира осуществляется в разделе «Продажи / Рабочее место кассира (РМК)». Для систем, в которых зарегистрировано несколько касс ККМ, перед работой пользователю необходимо выбрать рабочее место из списка.
Интерфейс включает в себя три вкладки:
- «Продажи» – предназначена для создания чеков ККМ;
- «Возврат» – применяется при оформлении возврата товара, создания соответствующих приходных накладных и выполнения расходной операции по кассе;
- «Продажа по заказу» – содержит инструменты для продаж по предварительным заказам покупателей.
Чтобы корректно отразить факт оприходования материалов для упаковки и учета входящего НДС, следует использовать документ для фиксации поступления материалов или товаров.
1с унф работа возвратной тарой
Распространенной ситуацией является отсутствие у покупателя чека, выданного в торговой точке при продаже товара. Отсутствие чека, как известно, не может стать причиной отказа в оформлении возврата, поэтому в УНФ предусмотрен и такой вариант создания необходимых документов.
Кроме того, в табличном поле указывается дата поступления – дата потребности в запасе с расшифровкой по датам возможных поступлений. При этом указывается самая поздняя из двух дат: даты потребности в запасе и текущей даты плюс срок пополнения.
Порядок и сроки возврата многооборотной тары надо прописывать в договоре, дабы исключить споры с покупателем. Если срок возврата в договоре не определен, то в таком случае срок должен определяться исходя из правил, предусмотренных ст. 314 ГК РФ (п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.10.1997 № 18).
Далее заполняется табличная часть, где указываются материалы, планируемые к использованию при упаковке продукции.
Как оформить возвратную тару в унф 1с
В случае, когда покупатель передумал осуществлять покупку товара до пробития чека, возврата как такового не происходит. Кассиру следует удалить из табличной части строчку, соответствующую товару. Для этого необходимо выделить нужную позицию и нажать кнопку «Удалить текущий элемент» или нажать клавишу Del на клавиатуре.
Стоимость приобретаемой тары, которую компания намерена использовать в своей деятельности как возвратную, следует приходовать в бухгалтерском учете на специальном субсчете счета 10 (например, субсчет «Возвратная тара»). Если это торговая организация, то специальный субсчет для учета тары открывается к счету 41. В п. 166 Методических указаний N 119н предусмотрено что вне зависимости от условий приобретения тары организацией-поставщиком (покупка или изготовление непосредственно в организации), тара принимается к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.
А если договором предусмотрен только возврат тары, без внесения за нее залоговой суммы? В этом случае как таковые расчеты с покупателем не производятся, поэтому применение данной схемы, по нашему мнению, не совсем корректно.
Открыв новый счет-фактуру, необходимо внести сведения о дате, а затем осуществить процедуру регистрации. Информация в документ будет внесена автоматически на основании данных из накладной. После проверки корректности заполнения, необходимо разрешить отражение вычета НДС в 1С Бухгалтерия (установить флажок в соответствующем месте в документе).
Следовательно, в момент передачи возвратной многооборотной тары покупателю ее отчуждения не происходит, оборот по реализации тары не возникает и НДС не исчисляется.
Многооборотная тара и средства пакетирования, в которых поступил товар, подлежат возврату поставщику, если иное не предусмотрено договором. Возврат осуществляется в порядке и в сроки, установленные законом, иными правовыми актами, принятыми в соответствии с ними обязательными правилами или договором.
Поставщик, договариваясь с покупателем о возврате многооборотной тары, не имеет намерения ее продавать, а собирается распоряжаться ею в дальнейшем согласно своему волеизъявлению. По этой причине при передаче такой тары покупателю ее отчуждения не происходит, право собственности на тару ему не передается. Фактически тара поступает во временное пользование приобретателю товара.
Организация (поставщик) заключила с контрагентом (покупателем) договор о поставке продукции. В договоре не предусмотрен пункт о возврате тары. Возврат тары происходит не по всем поставкам. Организация указывает в счете: залоговая стоимость тары не входит в стоимость продукции и является возвратной. Покупатель в действительности возвращает тару.
Предусматривается, что предприятия может установить лимит на общее количество единиц собственной возвратной тары, временно находящейся у контагента. Этот лимит указывается в информационной базе отдельно для каждого контрагента.
Для поиска нужного чека по номеру можно воспользоваться полем поиска, расположенным над табличной частью основной области.
Для оформления возврата после того, как чек был пробит, но смена кассира еще не закрыта, необходимо выполнить следующие шаги:
- Перейти на вкладку «Возврат»;
- Найти и выделить в табличной части строку, соответствующую предъявленному покупателем фискальному чеку;
- Проверить состав товаров, включенных в чек, обратившись к полю под табличной частью основной области;
- Нажать кнопку «Создать чек ККМ на возврат»;
- В открывшемся окне «Чек ККМ на возврат» нажать кнопку «Пробить чек» и закрыть окно.
Запись о выполненной операции будет отображаться на дополнительной панели. Кнопка «Создать чек ККМ на возврат» станет недоступной для основного чека, поскольку возврат уже совершен. Под списком товаров чека появится гиперссылка на документ, оформляющий возврат.
В конфигурации ведется количественно-суммовой учет поступлений, отгрузок и остатков возвратной тары в разрезе контрагентов. Предусматривается, что предприятия может установить лимит на общее количество единиц собственной возвратной тары, временно находящейся у контагента. Этот лимит указывается в информационной базе отдельно для каждого контрагента.
Покупатель может быть заинтересован вернуть часть покупки. В таком случае кассиру необходимо поступить следующим способом:
- Обычным образом найти чек продажи и начать оформление возврата, нажав кнопку «Создать чек ККМ на возврат»;
- В табличной части документа оставить исключительно строки, соответствующие возвращаемым товарам, а остальные записи удалить;
- Пробить чек.
В каких ценах производится учет возвратной тары?
В случае, когда возврат оформляется после закрытия кассовой смены, сотрудник организации должен, во-первых, оприходовать товар и, во-вторых, оформить расход денежных средств из кассы. УНФ содержит инструменты для выполнения описанных действий в системе. После выполненных действий товарно-материальные ценности попадают на склад. Убедиться и проверить это можно сформировав Оборотно-сальдовую ведомость за указанный период (вкладка Компания — блок Аналитика — пункт Отчеты).
Некоторые организации списывают эту стоимость на расходы: на счет 20 или 44 в зависимости от момента помещения продукции в тару. По нашему мнению, списывать на эти счета можно лишь невозвратную тару, тогда как в случае с возвратной тарой данный порядок некорректен. Такой вывод мы делаем из совокупности положений п. 172–177 Методических указаний по бухгалтерскому учету МПЗ.
На вкладке «Возврат» пользователю следует установить флаг «Чек не предъявлен» (после чего система скроет список чеков), выбрать период оформления покупки и создать приходную накладную и расходный ордер так, как это описано выше.
На практике покупатель по каким-либо причинам может не возвратить в срок, предусмотренный договором, порожнюю тару. Поэтому договором может быть установлено, что при превышении такого срока тара переходит в собственность покупателя, а перечисленная ранее залоговая стоимость остается у поставщика продукции.
Данная операция регистрируется таким документом, как «Требование-накладная». Его можно найти в разделе программы, посвященном учету производства и выпуску готовой продукции.
С помощью кнопок командной панели можно провести или отменить проведение выбранного в списке заказа. Также ошибочно сформированный заказ может быть помечен на удаление.
У поставщика возвратная тара фиксируется по фактической стоимости, складывающейся из расходов по ее покупке или производству.
Ценой приобретения является цена, по которой тара поступила в собственность к поставщику с учетом предъявленного ему НДС.
Внимание Поступление возвратной тары от поставщика оформляется документом «Поступление товаров и услуг» или «Авансовый отчет» на закладке «Тара».
Складские отчеты Конфигурация содержит комплект отчетов, позволяющих контролировать уровень и изменение запасов в различных аналитических разрезах. Так, для ускорения работы можно до проведения инвентаризации можно автоматически заполнить документ «Инвентаризация товаров на складе» сведениями об остатков товаров на складе, содержащимися в информационной базе, и затем распечатать на бумаге типовую форму ИНВ-19 «Сличительная ведомость».
Условие о возвратности тары должно фиксироваться в договоре между поставщиком и покупателем (п. 3 ст. 254 НК РФ).
Доступ к интерфейсу кассира осуществляется в разделе «Продажи / Рабочее место кассира (РМК)». Для систем, в которых зарегистрировано несколько касс ККМ, перед работой пользователю необходимо выбрать рабочее место из списка.
В списке отображаемых чеков нужно выделить строку, соответствующую предъявленному чеку и начать формирование приходной накладной:
- В открывшейся форме следует заполнить поле «Покупатель»: для этого в справочник контрагентов нужно внести запись, идентифицирующую покупателя;
- Табличная часть документа автоматически заполняется данными о товарах, ассоциированных с чеком, по которому осуществляется операция: в случае, когда товары приходуются не в полном объеме, список следует отредактировать, оставив в таблице только строки, соответствующие возвращаемым позициям;
- В нижней части окна система располагает ссылку на чек, который является основанием накладной;
- После заполнения приходный документ подлежит проведению.
С помощью этого документа в информационную базу вводятся сведения о стоимости, номенклатуре и других характеристиках материальных ценностей. Кроме того, поступление ТМЦ на склад может быть зарегистрировано на основании документов «Приходный ордер на товары», «Авансовый отчет», «Оприходование товаров», «Перемещение товаров» и некоторых других документов.
Лимит поставщика целесообразно внести в информационную базу, после чего конфигурация будет следить за своевременностью возврата предприятием несобственной тары. При нарушении сроков возврата тары согласно договору уплачиваются штрафные санкции. Сумма штрафных санкций в размере 240 000 руб. признана покупателем и перечислена на расчетный счет организации в мае 2016 г. Отчетным периодом по НДС в соответствии с учетной политикой организации является месяц.