Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли лимит кассы быть больше среднедневной выручки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Согласно Указанию ЦБ РФ №3210-У, существует два основных варианта расчета переходящего остатка. Их отличие состоит в том, что в одном случае за основу берутся данные о наличной выручке, во втором – сведения о наличных расходах.
Она не должна превышать семи рабочих дней. А если в населенном пункте нет банка – 14 рабочих дней. Но если сдаете деньги в банк каждые пять дней, а лимит был превышен раньше, то сдать наличность нужно, не дожидаясь этого срока. Если лимит не превышен, посещать банк не нужно.
Поэтому, чтобы избежать претензий контролирующих ведомств, переутвердите старый лимит новым приказом руководителя.
Лимит остатка кассы, порядок расчета лимита денег
Наша статья поможет вам проверить установленный у вас лимит, при необходимости верно рассчитать новый и избежать штрафа за накопление наличных в кассе сверх лимита.
Данный приказ, или распоряжение, являются главным документом для предъявления контролирующим органам в ходе проверки соблюдения кассовой дисциплины. Проще говоря, если появилась необходимость в значительном увеличении лимита кассы, необходимо взять для расчетов подходящий период сдачи выручки (увеличенной) и издать новый приказ после пересчета формулы.
Из него следует, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны определять предел наличных денежных средств, хранимых в кассе предприятия.
Как рассчитать лимит кассы на 2019 год
Но есть одно «но». Если приказ об утверждении лимита всё же будет издан, то его придется соблюдать. Несоблюдение утвержденного лимита грозит административной ответственностью.
В старом приказе, утверждающем лимит, стоит дата его утверждения и, скорее всего, ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций. Поэтому есть риск, что инспекторы посчитают такой приказ недействующим, лимит – нулевым, а выручку в кассе – сверхлимитной.
В некоторых случаях организации имеют право при получении наличных денег не использовать ККТ, а выдавать бланки строгой отчетности (БСО) — квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и другие документы, приравненные к кассовым чекам.
Выберем расчетный период за апрель 2021 года. Его продолжительность 22 дня. Допустим, наличные сдаются в банк один раз в 4 дня. Поступление наличных денежных средств в кассу за этот период составило 560 000 рублей.
Лимит остатка денежных средств в кассе: важные нюансы
Это же касается других выплат, не входящих в фонд оплаты труда, например пособия по беременности и родам.
БСО не являются денежными документами. Для самой организации они не представляют существенной ценности, а документами становятся лишь после того, как выдаются контрагенту. Поэтому отражать их на счете 50 «Касса» (субсчет 50-3 «Денежные документы») не нужно.
Для расчета берем количество рабочих дней между днями сдачи наличной выручки в банк. В общем случае максимум 7 дней.
К выручке, согласно п. 1.2 Положения №637, относятся как суммы полученных наличных средств от реализации продукции (товаров, работ, услуг), так и поступления от операций, непосредственно не связанных с реализацией (в т.ч. погашение дебиторской задолженности, взносы в уставный фонд, возврат неиспользованных подотчетных сумм и т.п.).
Расчет лимита остатка наличных денег в кассе в 2019 году
N — количество дней, от одного получения по чеку наличных в банке до другого получения, кроме денежных средств, предназначенных для выплаты зарплат и соц. выплат (не должен превышать 7 рабочих дней).
Во-первых, следует обязательно истребовать от кассира объяснительную с указанием причин, вследствие которых в кассе мог возникнуть излишек. Документ пишется как вручную, так и составляется на ПК. Форма – свободная.
В каких случаях на конец рабочего дня допускается остаток денег в кассе сверх лимита? Какие организации обязаны рассчитывать лимит кассы и как это сделать? Как отразить в учете расходы на изготовление бланков строгой отчетности, а также их дальнейшее движение?
Допустим у меня в кассе лежит больше денег, чем было пробито товаров, тоесть лишние, они просто будут изыматься?
В каких случаях на конец рабочего дня допускается остаток денег в кассе сверх лимита? Какие организации обязаны рассчитывать лимит кассы и как это сделать? Как отразить в учете расходы на изготовление бланков строгой отчетности, а также их дальнейшее движение?
Приказ издает руководитель организации на любой срок — месяц, квартал, год и т.д. Срок действия лимита кассы можно не указывать. Тогда с ним можно работать до издания нового приказа.
Он означает период между получением (снятием) денег в банке. Список разрешенных наличных выплат из кассы тот же, что и для организаций с наличной выручкой, кроме фонда заработной платы и пособий.
Отдельно остановимся на вопросе, с какого дня нужно считать сверхлимитной сумму наличности в кассе предприятия, не установившего лимит.
На другие цели наличные не тратятся. Все средства сверх лимита передаются в банк, на расчетный счет. Все операции, связанные с соблюдением кассовой дисциплины, осуществляются кассовым работником с соответствующими правами и обязанностями, регламентируемыми должностными обязанностями, под роспись.
Лимит остатка денежных средств в кассе — эта та сумма денежных средств, которая может остаться в кассе предприятия на конец рабочего дня. Его вводят распорядительным документом. Чаще всего в роли такового выступает приказ руководителя. Сумму сверх лимита необходимо сдавать банк.
Отсутствие установленного лимита означает, что в кассе на конец дня не должно оставаться ни одной копейки.
Целью нашей компании является решение всех поступающих задач, а также работа над созданием новых возможностей для успешного развития Вашего бизнеса. Мы приложим все усилия для того, чтобы работа была выполнена профессионально, качественно и своевременно. Мы открыты для сотрудничества, поэтому ждём Ваших предложений. Буду рада обратной связи касательно работы подразделений, и отдельных сотрудников.
Основным нормативным документом, регулирующим вопрос установления лимита остатка наличности в кассе предприятия, является Положение №637. Согласно п. 2.8 этого документа, предприятия могут держать во внерабочее время в своих кассах наличную выручку в пределах, не превышающих установленный лимит кассы.
Рассчитаем лимит остатка кассы на небольшом предприятии (мельница, размалывающая зерно по заказу граждан и небольших частных пекарен) на основании данных о поступлении средств в кассу предприятия и их расходовании (см. таблицу 1).
Заметим: хотя предприятие установило срок сдачи выручки каждые три дня, но если сумма средств превысит установленный лимит кассы, то выручку придется везти в банк не позднее следующего за таким превышением дня, ведь сумма в кассе обязательно должна вписываться в установленный лимит.
Стоит отметить, кредитные организации рассматривают не только финансовую платежеспособность клиента. Сотрудники финансового учреждения проводят тщательный анализ клиента: рейтинг, кредитную историю клиента, наличие закрытых или открытых просрочек, кредиты в других организациях.
Если организация приобретает статус малого предприятия в течение года, то она вправе с этого момента прекратить определять лимит остатка кассы (письмо Банка России от 3 сентября 2015 г. № 29-1-1-6/6103). Отменить ранее установленный лимит безопаснее отдельным приказом.
Устанавливается кассовый лимит соответствующим приказом руководителя. Приказ может быть издан на любой временной промежуток, так как законодательством не установлен срок его действия. Поэтому организации и индивидуальные предприниматели могут менять лимит тогда, когда это будет нужно. Частота таких изменений также не принципиальна, она обуславливается только удобством и необходимостью.
Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году
Катерина, лимит кассы нужен для ограничения той суммы наличности, которая может быть кассе на конец рабочего дня (п. 2 указания Банка России № 3210-У). Этот лимит может быть превышен, если на день запланирована выдача зарплаты, стипендий, соц.выплат и в выходные (при условии, что в эти дни операции по кассе проводятся).
ИП на ЕНВД также могут отказаться от лимита остатка наличных в кассе, как и от ведения приходных и расходных ордеров. Кроме того, они могут не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Им достаточно выдавать кассовые чеки и квитанции — документы, подтверждающие получение наличных.
Скажите, пожалуйста, а если только начинаешь работать . Т.е. еще не было продаж, как рассчитать лимит кассы?
Подтверждать полученную выручку при ведении учета без ПКО и РКО можно Z-отчетами или бланками строгой отчетности.
Как пересчитать лимит по кассе
Целесообразнее всего устанавливать его на какой-либо разумный период – квартал, полугодие, год. По истечении времени действия распоряжения необходимо продлить его срок либо издать новый документ. Отсутствие в приказе указания на срок действия означает, что организация может применять установленные цифры бессрочно.
Сверхлимитную наличность обязательно сдают в банк для ее зачисления на любой из текущих счетов предприятия. Способ сдачи наличности вы выбираете сами: можете сделать это самостоятельно (в том числе с применением платежных устройств и через пункты приема наличности) либо с помощью службы инкассации.
На предприятиях по-разному организуется процесс, связанный с движением наличных денег. Одни постоянно приходуют наличную выручку в кассу, но совершенно не тратят ее. Кто-то напротив расходует большой объем налички, например на погашение задолженности перед поставщиками, но не имеет наличной выручки.
Штрафы за превышение финансового предела в кассе
Предприятие, организация, индивидуальный предприниматель, которые осуществляют свою деятельность с помощью кассовых операций, должны соблюдать кассовую дисциплину, выполнять правила проведения операций с наличностью и документами, соблюдать лимит кассы. Контроль за порядком ведения всех дисциплин возложен на обслуживающий банк и налоговые органы.
В 2018 году онлайн-кассы обязаны были начать использовать при наличных расчетах все ООО и ИП, кроме плательщиков ПСН и ЕНВД с услугами и вендингом. До 1 июля 2019 года должны перейти на онлайн-кассы предприниматели на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников. Если было принято решение нанять работника до 1 июля 2019 года, нужно установить кассу в течение месяца с того момента, как был подписан договор.
Эта величина устанавливается для юр.лиц и обособленных подразделений, которые самостоятельно сдают деньги в банк. Или ести обособленные подразделения сдают средства в кассу юр.лица — тогда сумма общего лимита будет учитывать и те лимиты, которые установлены для подразделений. ИП и юр.лица, относящиеся к малому бизнесу, имеют право вправе такой лимит не устанавливать.